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論農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性
2011/
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論農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性
黃向陽(yáng)
摘要：為了促進(jìn)農(nóng)村金融的發(fā)展，需要提高農(nóng)村中小金
融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性。為此，有必要明確農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性的基本內(nèi)涵。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性有其特殊的內(nèi)涵，這決定于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱的程度和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)；監(jiān)管目標(biāo)；監(jiān)管有效性中圖分類號(hào)：F832．35文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1001－490X（2011）2－037－03
作
者：湖南大學(xué)金融管理研究中心博士研究生；湖南，長(zhǎng)沙，
410079基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目（09BJY104）
中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在2008年6月公布的《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行
政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》中將農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)具體界定為包
括農(nóng)村商業(yè)銀行、
農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、�。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村資金互助社在內(nèi)的金融機(jī)
構(gòu)。截止2010年6月末，我國(guó)共有55家農(nóng)村商業(yè)銀行、
205家農(nóng)村合作銀行、
214家村鎮(zhèn)銀行、8家貸款公司和26家農(nóng)村資金互助社相繼獲準(zhǔn)開業(yè)；組建了25家省級(jí)聯(lián)社，重組設(shè)立了縣（市）統(tǒng)一法人信用社2047家，占全部縣級(jí)信用社2174家的94%。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的多樣化在為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)注入了
生機(jī)和活力的同時(shí)，
也對(duì)金融監(jiān)管工作提出了新的要求。正確把握農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性的內(nèi)涵是一項(xiàng)基礎(chǔ)工
作，
有利于推動(dòng)關(guān)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性的研究，本文擬作必要的探索。
一“監(jiān)管有效性”的文獻(xiàn)綜述
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1997年發(fā)布并于2006年修改
的
《有效銀行監(jiān)管核心原則》（CorePrinciplesforEffectiveBank-ingSupervision，簡(jiǎn)稱《核心原則》），是在監(jiān)管體制方面最具影
響力的指導(dǎo)性文件�！逗诵脑瓌t》強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行實(shí)施有效監(jiān)管，
分七個(gè)方面提出了一系列建議，促使監(jiān)管部門在更為合理、規(guī)范的條件下實(shí)施金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。這些建議涵蓋了外部市場(chǎng)環(huán)境、銀行制度及內(nèi)部控制系統(tǒng)、監(jiān)管部門等監(jiān)管體
系中的主要因素。《核心原則》為監(jiān)管部門有效地實(shí)施監(jiān)管提
供了一個(gè)良好的參照系。對(duì)照該原則及其評(píng)價(jià)方法進(jìn)行自我評(píng)估，已成為各國(guó)發(fā)現(xiàn)和解決本國(guó)銀行監(jiān)管缺陷、提高銀行監(jiān)管有效性的重要途徑。
除《核心原則》之外，近些年來，國(guó)內(nèi)外一些學(xué)者對(duì)監(jiān)管體
制進(jìn)行了研究。MarcQuintynandMichaelW．Taylor（2002）指
出，具有一定責(zé)任的獨(dú)立監(jiān)管會(huì)使得銀行監(jiān)管更有效、更具競(jìng)
爭(zhēng)力、
更健康、結(jié)構(gòu)更嚴(yán)謹(jǐn)。Barth，Caprio和Levine（2003）對(duì)152個(gè)國(guó)家的監(jiān)管作了實(shí)證分析，并全面地驗(yàn)證了銀行監(jiān)管有
效性問題，
認(rèn)為監(jiān)管部門的獨(dú)立性能使銀行監(jiān)管運(yùn)行得更好。王紅偉（2005）指出：有效監(jiān)管是一種包含風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、資本約束監(jiān)管以及持續(xù)監(jiān)管等內(nèi)容的監(jiān)管。史紀(jì)良，王兆星等（2005）概括有效銀行監(jiān)管框架包括銀行監(jiān)管部門所制定的一系列規(guī)則，銀行監(jiān)管部門的監(jiān)控和監(jiān)督，激勵(lì)結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)紀(jì)律和市場(chǎng)
監(jiān)控，政府干預(yù)、救助失敗銀行機(jī)構(gòu)，銀行的公司治理結(jié)構(gòu)安排，監(jiān)管部門的紀(jì)律和責(zé)任七個(gè)方面的內(nèi)容，為達(dá)到監(jiān)管的有效性，需要這七個(gè)方面的有機(jī)融合，不能有任一方面的偏廢。
另外，一些學(xué)者使用收益成本法對(duì)監(jiān)管有效性進(jìn)行了研究，具有代表性的研究主要有：R．ToddSmith（1998）通過建模研究，得出如下結(jié)論：銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性增強(qiáng)可以提高經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的
水平、
減輕經(jīng)濟(jì)周期的嚴(yán)重性，而銀行業(yè)監(jiān)管在維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定的同時(shí)，
可能妨礙了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。因此，執(zhí)行銀行業(yè)監(jiān)管政策應(yīng)該考慮這一政策給宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行帶來的成本。DouglasD．Evanoff（1998）計(jì)算了銀行業(yè)監(jiān)管給美國(guó)銀行業(yè)帶來的效率損失，其結(jié)論是因投入扭曲造成的成本占總成本的不到1%。英國(guó)金融服務(wù)局（FSA）在其官方網(wǎng)站發(fā)布了一系列關(guān)于成本
收益分析法（costbenefitanalysis，
CBA）的研究報(bào)告（1999—2004年）。這些報(bào)告指出監(jiān)管者應(yīng)該以收益成本分析法為基礎(chǔ)對(duì)一系列可選方案的邊際收益和成本進(jìn)行定量和定性分析，
篩選出在現(xiàn)實(shí)條件下的最佳方案。陳建華（2002）認(rèn)為金融監(jiān)管的有效性考慮的是達(dá)成金融監(jiān)管目標(biāo)的成本與收益的比較。閻慶民（2002）認(rèn)為銀行監(jiān)管效率評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在處理有問題銀行和化解銀行風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的工作效率以及銀行促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的貢獻(xiàn)程度兩方面。劉曉勇（2007）把銀行監(jiān)管的有效性定義為達(dá)成監(jiān)管目標(biāo)的成本與收益的比較。
鑒于監(jiān)管的收益成本分析法中成本和收益難以量化，以及我國(guó)相關(guān)數(shù)據(jù)的缺乏，我國(guó)的一些學(xué)者在收益成本分析的思路基礎(chǔ)上提出了成本有效性分析法。該方法采用目標(biāo)完成的程度（即監(jiān)管的有效程度）替代了金融監(jiān)管的收益，避免了金融監(jiān)管收益難以確定的難點(diǎn)，從而在總體上能運(yùn)用其來判斷金融監(jiān)管是否有效。周道許（2000）采用目標(biāo)完成程度與付出成本的比例作為衡量監(jiān)管有效性的標(biāo)準(zhǔn)。孟艷（2007）認(rèn)為銀行監(jiān)管有效性的內(nèi)涵是指銀行監(jiān)管能否以較低的成本實(shí)現(xiàn)各種公利目標(biāo)。
上述國(guó)內(nèi)外關(guān)于監(jiān)管有效性的研究一般是局限于針對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的監(jiān)管，對(duì)于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性這一專
門領(lǐng)域的探討鮮有人涉及。因?yàn)槲覈?guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在支持
“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮著重要作用，為了保證我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)正確的經(jīng)營(yíng)方向和可持續(xù)發(fā)展，需要確保對(duì)
其監(jiān)管的有效性，
故有必要深入地探討農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性的基本內(nèi)涵。
二農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)特殊性分析
（一）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)數(shù)量較多，差異較大
我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)有兩類八種形式。一類是農(nóng)村合作第一文庫(kù)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)，這一類機(jī)構(gòu)從20世紀(jì)50年代開始存在直至延續(xù)至今。經(jīng)過2003年的改革，現(xiàn)今形成了五種農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，即農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村信用社統(tǒng)一法人社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。這類機(jī)構(gòu)的法人機(jī)構(gòu)由2003年改革前的3．5萬家減少到2008年末的5500家，但仍占全國(guó)銀行業(yè)法人金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的98%以上。另一類是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，是從2006年銀監(jiān)會(huì)實(shí)行調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策后出現(xiàn)的，包括三種機(jī)構(gòu)，分別是村
鎮(zhèn)銀行、
貸款公司、農(nóng)村資金互助社。截止2010年6月末，共有248家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。隨著農(nóng)村金融改革與發(fā)展的進(jìn)一步深化，可以預(yù)見農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量還會(huì)增加。在
今后相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期，
將有不同類別的、更多的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，將以股份制、股份合作制、合作制等多樣化的產(chǎn)權(quán)模式出現(xiàn)在廣闊的國(guó)土上。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)數(shù)量眾多，分布很廣，規(guī)模大小不一，作為法人機(jī)構(gòu)，其經(jīng)營(yíng)管理水平、人員素質(zhì)和資產(chǎn)質(zhì)量表現(xiàn)出相當(dāng)大的差異。總體說來，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在金融業(yè)仍是一弱勢(shì)群體，監(jiān)管的難度較大，監(jiān)管的成本較高。
（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展過程復(fù)雜，包袱較重我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡和部分地區(qū)
經(jīng)濟(jì)狀況的落后，
使得地處落后地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)也出現(xiàn)不同程度的困難。現(xiàn)有的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)大多是從農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)演變而來的，走過了50多年的發(fā)展
歷程，
其管理體制歷經(jīng)了多次大的調(diào)整，管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和股權(quán)結(jié)構(gòu)都較為復(fù)雜。許多農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本身經(jīng)營(yíng)水
平低、管理混亂，環(huán)境差、成本高，加上承擔(dān)了“行社分家”、處
置農(nóng)村合作基金會(huì)等事件的變革成本。這些因素使得農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)積累了大量的不良資產(chǎn)。至今，還有不少縣（市）的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)高達(dá)兩位數(shù)，甚至有的在40%以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，資本金為負(fù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在各省市自治區(qū)仍占有相當(dāng)高的比例。這些情況使得農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資本充足率、撥備覆蓋率、貸款集中度等主要監(jiān)管指標(biāo)離要求差距很大，提高了監(jiān)管的難度。
（三）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象特殊，社會(huì)責(zé)任重大前些年，許多國(guó)有大型銀行、股份制商業(yè)銀行實(shí)行扁平化管理和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移后，農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)不斷收縮，貸款權(quán)限上收，縣
域的金融發(fā)展受到制約，
存差不斷擴(kuò)大。地處縣域?yàn)檗r(nóng)民提供金融服務(wù)的主要就是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)。在解決“三農(nóng)”問
題和縣域經(jīng)濟(jì)缺乏資金的情況下，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)著為農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供必要的金融支撐
的重任，可謂“一農(nóng)支三農(nóng)”，承受了不能承受之重，可謂責(zé)任
重大。因此，在對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管時(shí)，應(yīng)充分考慮到該類機(jī)構(gòu)的歷史地位和社會(huì)責(zé)任。
（四）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)成本高，金融風(fēng)險(xiǎn)大農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的客戶分散，貸款額度小，經(jīng)營(yíng)成本高，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，收益相對(duì)低。在經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域方面，目前農(nóng)產(chǎn)品
市場(chǎng)尚沒有全面放開，
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)并不是完全的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，農(nóng)產(chǎn)品剪刀差普遍存在，金融機(jī)構(gòu)要完全按市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)也存在困難。在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制方面，目前農(nóng)村地區(qū)擔(dān)保機(jī)制不健全，農(nóng)
業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)用不普遍，
農(nóng)戶缺乏有效的抵押品，風(fēng)險(xiǎn)很難有效轉(zhuǎn)移。在信用環(huán)境方面，當(dāng)前農(nóng)村信用建設(shè)滯后，征信體系尚不發(fā)達(dá)，逃廢債時(shí)有發(fā)生。2008年末，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款不良率是其平均不良貸款率的近3倍。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村信貸投放主體，涉農(nóng)貸款占貸款余額比例近70%，對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管時(shí)應(yīng)在考慮其社會(huì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，再充分考慮其
相關(guān)指標(biāo)增量與存量的關(guān)系、
動(dòng)態(tài)與靜態(tài)的關(guān)系、商業(yè)性融資與政策性融資的關(guān)系，等等。
（五）多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)法人治理機(jī)制欠完善，改革任務(wù)重
建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度以保障其可持續(xù)發(fā)展是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)改革的最終目標(biāo)。2003年開始的新一輪農(nóng)村信用社
改革，
重點(diǎn)是通過對(duì)農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革來完善法人治理結(jié)構(gòu)。在產(chǎn)權(quán)改革方面，相當(dāng)多的是將原農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改制為股份合作制，或者改造為農(nóng)村合作銀行，或者保留農(nóng)村信用社的名稱。盡管股份合作制比合作制有進(jìn)步和改善，但這種產(chǎn)權(quán)模式仍然不利于建立符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度的法人治理結(jié)構(gòu)。股份制改造是完善農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)法人治理結(jié)構(gòu)的核心。而基于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)和法人治理方面的現(xiàn)狀，決定了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)改革是一個(gè)逐漸推進(jìn)和不斷完善的過程。如何推進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)不斷改革并最終建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度也是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的重要內(nèi)容之一。
三
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管有效性的基本內(nèi)涵
如上所分析，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)有其特殊性，這些特殊性
決定了其監(jiān)管應(yīng)有其特殊的內(nèi)涵。我們認(rèn)為，
這特殊的內(nèi)涵又決定于農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)。
（一）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱目前，我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息不
對(duì)稱十分嚴(yán)重，
遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于其他類型的金融機(jī)構(gòu)。這是由以下原因造成的。一是分布分散，與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)分置于異地。絕大多數(shù)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是處于縣域的一級(jí)法人機(jī)構(gòu)，其分布地域很廣，甚至處于偏僻山區(qū)，而金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最基層單位處于市州中心城市，通常兩者相距甚遠(yuǎn)，不便于信息的轉(zhuǎn)遞。二是獲取信息難度大，信息質(zhì)量不高。一方面，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)管理基礎(chǔ)薄弱，金融信息庫(kù)不健全，而且缺乏現(xiàn)代化的信息收集、處理和報(bào)送手段，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難從其取得完
備的相關(guān)數(shù)據(jù)和信息；另一方面，
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)貸款對(duì)象大都是農(nóng)戶和中小企業(yè)，常常不能提供所需的信息，主要依靠軟信息進(jìn)行貸款決策，而軟信息不易轉(zhuǎn)遞。三是職員的業(yè)務(wù)素質(zhì)相對(duì)較差，操作風(fēng)險(xiǎn)較高。由于歷史原因，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)職員的平均學(xué)歷較低，來源復(fù)雜，缺乏系統(tǒng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。因此，在其信貸業(yè)務(wù)中，存在更多的逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致這些現(xiàn)象發(fā)生的相關(guān)人員往往又會(huì)刻意規(guī)避金
融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。
（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)“監(jiān)管”是政府的監(jiān)管機(jī)構(gòu)為了保證各金融機(jī)構(gòu)公平、有
效的競(jìng)爭(zhēng)和整個(gè)金融體系的安全和穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)，
按照公開性原則和公正性原則，對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)的總體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范和檢查。一般的銀行監(jiān)管目標(biāo)是：監(jiān)管的日常目標(biāo)，即維護(hù)整
個(gè)銀行業(yè)體系的安全性和穩(wěn)定性；監(jiān)管的戰(zhàn)略目標(biāo)，
即保證銀行業(yè)市場(chǎng)的公正、效率和競(jìng)爭(zhēng)性；監(jiān)管的成本約束，既監(jiān)管機(jī)構(gòu)在實(shí)現(xiàn)監(jiān)管的日常目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，在一定的監(jiān)管成本基礎(chǔ)上追求監(jiān)管效果。
我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)作為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展極的重要金融支撐，對(duì)解決二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)問題負(fù)有重要的歷史使命。因此
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)有其特殊的內(nèi)涵。第一，
促使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)能持續(xù)、穩(wěn)定地為縣域經(jīng)濟(jì)提供服務(wù)。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)必須立足于縣域經(jīng)濟(jì)，其功能應(yīng)定位于服務(wù)縣域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展極、服務(wù)區(qū)域內(nèi)優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、服務(wù)中
小規(guī)模的“三農(nóng)”資金需求者。第二，保證農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)
的安全性。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)選擇合適的產(chǎn)權(quán)制度模式和
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，
以確保其在為縣域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”服務(wù)的同時(shí)，做到風(fēng)險(xiǎn)可控。因?yàn)橹行∑髽I(yè)和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，應(yīng)確保農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。第三，防范農(nóng)村金融市場(chǎng)產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。通過建立農(nóng)村金融市場(chǎng)和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信息監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，實(shí)施宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管，以防范和控制系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。第四，在農(nóng)村金融市場(chǎng)合理地引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。通過組建新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，或通過兼并、重組等方式，在縣域適當(dāng)增加農(nóng)村中小金融
機(jī)構(gòu)，以增強(qiáng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的活力和縣域金融機(jī)構(gòu)的工作效率。第五，主導(dǎo)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)股份制改革，并規(guī)范其在改革過程中的行為，以利于最終建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。第六，以最小的成本實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。
（三）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性第一，降低信息不對(duì)稱的程度。通過科學(xué)、合理、實(shí)時(shí)的監(jiān)管，
應(yīng)能有效地降低金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與地方農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱程度。這一有效性表現(xiàn)在實(shí)時(shí)地、比較清楚地掌握了地方農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資金的流向和資產(chǎn)的質(zhì)量。通過可能的手段和相對(duì)低的成本，運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的方式，克服條件的約束和被監(jiān)管對(duì)象
分散的困難，
最大可能地獲取必要的監(jiān)管信息，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，最大可能地降低信息不對(duì)稱。
第二，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的支持程度。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)的支持程度，反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作力度。涉農(nóng)貸款的數(shù)量及其增長(zhǎng)率，涉農(nóng)貸款占全部貸款的比例，鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率，縣域新增農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，資金流出縣域的比例，縣域外貸款占比等等指標(biāo)都能反映農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)服務(wù)于所在縣域的情況。
第三，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)程度。監(jiān)管性的資產(chǎn)負(fù)債比例管理是實(shí)現(xiàn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)安全性、流動(dòng)性和效
益性“三性平衡”從而確保其經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性的有效手段。合理的資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)管指標(biāo)體系是必要的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)施，并隨著金融生態(tài)環(huán)境的變化作適當(dāng)調(diào)整。為了防范農(nóng)村金融市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，需設(shè)立若干指標(biāo)進(jìn)行壓力測(cè)試，并建立預(yù)警系統(tǒng)。上述指標(biāo)體系的實(shí)現(xiàn)程度反映了農(nóng)村金融安全監(jiān)管的
有效程度。另外，
促使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過不斷改革，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度，
是維持農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，由于現(xiàn)代金融企業(yè)制度的核心是產(chǎn)權(quán)制度，因此促進(jìn)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股份制改造的措施及效果也是評(píng)價(jià)監(jiān)管效果的重要內(nèi)容。
第四，監(jiān)管的激勵(lì)和約束效應(yīng)�？紤]到農(nóng)村金融市場(chǎng)相對(duì)薄弱，
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀存在諸多問題，對(duì)于反映被監(jiān)管對(duì)象工作效率的指標(biāo)，監(jiān)管工作的有效性不宜過多采用存量指標(biāo)，而應(yīng)多采用增量指標(biāo)，從而能真實(shí)地反映監(jiān)管的激
勵(lì)和約束效應(yīng)，
并能產(chǎn)生積極的效果。例如，資本收益率、不良貸款率、涉農(nóng)貸款比例、存貸款比例、農(nóng)戶小額信用貸款信
用證發(fā)放率等等指標(biāo)都可采用增量指標(biāo)進(jìn)行考核，
由此反映監(jiān)管的有效性。
第五，監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的成本水平�？疾毂O(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的成本水平，可以將反映被監(jiān)管對(duì)象降低信
息不對(duì)稱的程度、對(duì)“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)支持的程度、穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)程度以及監(jiān)管的激勵(lì)與約束效應(yīng)的相關(guān)指標(biāo)與反映監(jiān)管成本的指標(biāo)進(jìn)行比較，
即運(yùn)用比例指標(biāo)進(jìn)行分析。應(yīng)注意到，這里所提被監(jiān)管對(duì)象一般不是指單家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，
而是轄內(nèi)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體。在具體作目標(biāo)完成程度與付出成本比較時(shí)，在監(jiān)管部門內(nèi)部需進(jìn)行分類考核或分部門考核。
四
相關(guān)建議
（一）針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)差異較大的特點(diǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)框架下的分類監(jiān)管。一方面要對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和達(dá)標(biāo)升級(jí)。對(duì)不同地區(qū)、不同類
型的機(jī)構(gòu)，
按照因地制宜、區(qū)別對(duì)待、梯次推進(jìn)、逐步達(dá)標(biāo)的原則加以推進(jìn)。另一方面，
統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和考核的指標(biāo)體系。目前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管在資本充足率的口徑、不良貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)、大額貸款比例等主要指標(biāo)上存在含糊不清的現(xiàn)
象。對(duì)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求的語(yǔ)言描述均不統(tǒng)一，
就會(huì)造成金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)不清，影響和降低了監(jiān)管的有效性。
（二）建立完備的農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)體系。為了
提高和考核農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性，
需針對(duì)我國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)、發(fā)展現(xiàn)狀和社會(huì)責(zé)任，圍繞監(jiān)管目標(biāo)，根據(jù)可實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑和方法，建設(shè)完備的農(nóng)村中小
金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管指標(biāo)體系。通過這一監(jiān)管指標(biāo)體系，
激勵(lì)和約束農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的行為，
同時(shí)也提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身的工作效能和降低監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身的工作成本。
參考文獻(xiàn)：
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（責(zé)任編輯：余小平）
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