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股份合作制存在的問題及改革建議論文
上海市集體和國有小企業(yè)改制為股份合作制，起步于1992年。迄今為止，絕大部分企業(yè)經(jīng)受住了市場經(jīng)濟(jì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)，或扭虧為盈或穩(wěn)定盈利。以市經(jīng)委率先試點(diǎn)企業(yè)為例，數(shù)年來先后改制的30家，僅3家企業(yè)出現(xiàn)虧損（占10％），相對于未改制小企業(yè)，虧損面顯然要小得多。實(shí)踐證明：企業(yè)改組為股份合作制，其市場生存能力。無疑比本改制的同類型企業(yè)更強(qiáng)。然而，歷史遺留問題的拖累，現(xiàn)今外部環(huán)境的不利，以及股份合作制自身固有的局限性等，又都明顯制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。本文擬著重圍繞股份合作制的內(nèi)在局限性所引發(fā)的難題，作一番梳理，并提出應(yīng)對措施和放寬政策的建議。
（一） 當(dāng)前，改制企業(yè)普遍遇到的難題突出表現(xiàn)在：
1．股權(quán)分散決策難。《上海市股份合作制企業(yè)暫行辦法》（以下簡稱“辦法”）第九條規(guī)定：“非股東在職職工不得超過企業(yè)在職職工總數(shù)的10％，即90％以上的職工應(yīng)持股。幾乎所有職工都是股東，容易形成新的大鍋飯，表現(xiàn)為好走兩種極端：或者“人人是股東，人人不負(fù)責(zé)”；或者“人人是股東，人人要作主”。前者導(dǎo)致“搭便車”現(xiàn)象；后者造成意見分歧莫衷一是，特別是遇到重大事宜決策，往往一議再議議而不決。
2．平均持股激勵(lì)弱。《辦法》第二十一條規(guī)定；個(gè)人入股“最高限額不得超過改制前上一年度本企業(yè)職工個(gè)人平均工資總額的10倍或者由企業(yè)章程規(guī)定”，時(shí)規(guī)定中又指出最低入股額不得少于企業(yè)人均工資總額。這樣，其實(shí)際涵義變成，廠長經(jīng)理最高人股金額不得超過職工中最低入股者的10倍，大致只是職工平均水平的三、四倍左右，持股差距較小。持股平均化不但容易演變?yōu)樾碌拇箦侊�，降低決策效率，而且由于付出與收獲不匹配，顯然會(huì)減弱激勵(lì)經(jīng)營者的強(qiáng)度。調(diào)查表明，幾乎所有經(jīng)營者都主張經(jīng)營者群體應(yīng)特大股。當(dāng)然，經(jīng)營者欲持大股，不只是為經(jīng)濟(jì)收入，還為更高效率達(dá)成企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。
3．股權(quán)流通受限制�！掇k法》第二十六條指出：“股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例、數(shù)額受本辦法第九條、第二十一條、第二十二條、第二十三條規(guī)定的限制”，即在股權(quán)流動(dòng)中和流動(dòng)后，仍須堅(jiān)持：持股職工在90％以上；最高限額于10倍內(nèi)；企業(yè)外個(gè)人和法人持股分別不得超過10％和39％�？梢�，股權(quán)流動(dòng)的空間其實(shí)非常狹小。迄今為止，大多數(shù)企業(yè)還沒有安排過股權(quán)內(nèi)部流動(dòng)。至于股權(quán)外部流動(dòng)，更是罕見。眾所周知，資本不能流動(dòng)勢必降低運(yùn)作效率。
4．資本擴(kuò)張空間小。鑒于股份合作制勞資結(jié)合的本質(zhì)內(nèi)函，不允許外來資本超過企業(yè)資本總額的49％，因此隨著生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展，需要增資擴(kuò)股追加投資時(shí)，往往只能在本企業(yè)職工股東中籌集，而短時(shí)間內(nèi)很難積累起大量資金，企業(yè)即使遇到有利的發(fā)展機(jī)會(huì)，也無力抓住。
5．一人一票效率低�！掇k法》第三十條規(guī)定：“股東大會(huì)的表決用一人一票和一股一票相結(jié)合的方式�！痹摋l規(guī)定還具體劃分了兩者適用范圍，企業(yè)日常運(yùn)作基本上都是一人一票，如制定和修改章程，決定經(jīng)營方針、投資計(jì)劃，批準(zhǔn)利潤分配方案，制定重要規(guī)章制度，審批董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等等。一股一票僅在極少數(shù)的三個(gè)場合起作用；增減注冊資本、股本轉(zhuǎn)讓等；企業(yè)分立、收購、合并、終止、清算。破產(chǎn)等；選舉更換監(jiān)事。在此情況下，經(jīng)營者欲有所作為卻難免受制于眾人之手。一位經(jīng)理試圖推行崗位末位淘汰制，許多手偏偏不舉。為一人一票所困擾的經(jīng)營者比比皆是。
6．人員流動(dòng)阻力大。股份合作制最核心的特點(diǎn)在于，職工既是勞動(dòng)者，又是所有者。職工普遍認(rèn)為自己出資入了股就等于買了鐵飯碗。尤其是，盡管改制時(shí)也講過今后職工身份會(huì)變化，但實(shí)際上勞動(dòng)人事關(guān)系并沒有“拗?jǐn)唷边^，勞動(dòng)合同承續(xù)下來了，所以職工權(quán)難流動(dòng)。企業(yè)經(jīng)營者眼看人浮于事，但真要下手又覺棘手。用人機(jī)制不活，是市場經(jīng)濟(jì)之大忌，也是經(jīng)營者最頭痛不已的事。當(dāng)然，人員流動(dòng)不只流出，還需要流入，不過眼下經(jīng)營者更苦于“流不出”。
7．治理結(jié)構(gòu)未理順。目前突出問題有兩個(gè)：其一，監(jiān)督機(jī)制尚未真正形成�！掇k法》要求企業(yè)治理結(jié)構(gòu)比照《公司法》執(zhí)行，而實(shí)際上，企業(yè)考慮到自身規(guī)模小人才少，普遍由董事長（或執(zhí)行董事）兼廠長（或經(jīng)理），決策經(jīng)營層基本上由改制前的黨政領(lǐng)導(dǎo)班子組成。相比之下，監(jiān)事會(huì)要弱
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