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中國人民建設銀行債券發(fā)行業(yè)務操作規(guī)程（試行）
第一章 總則第一條 為了加強債券發(fā)行業(yè)務管理，規(guī)范債券發(fā)行業(yè)務操作程序，根據(jù)《中國人民建設銀行證券業(yè)務管理暫行辦法》和《中國人民建設銀行發(fā)行和兌付債券會計核算手續(xù)》，特制定本操作規(guī)程。
第二條 債券發(fā)行業(yè)務操作規(guī)程，是從建設銀行業(yè)務發(fā)展的實際出發(fā)，本著積極實用的原則制定的。其內容包括債券的設計印制、調撥、領取、押運、發(fā)售、兌付、銷毀和檔案管理等。
第三條 本操作規(guī)程，適用于建設銀行發(fā)行和代理發(fā)行政府債券、金融債券、企業(yè)債券等各種債券的業(yè)務。
第二章 債券業(yè)務的分工與管理
第四條 債券發(fā)行業(yè)務涉及籌資、會計、出納、保衛(wèi)、計劃等部門，各有關部門必須明確分工，各負其責，建立健全既協(xié)作配合，又相互制約的組織管理體制。
第五條 籌資部門是全行歸口管理債券業(yè)務的部門，負責對債券發(fā)行業(yè)務實施全面的管理。
主要職責：
（1）制定債券發(fā)行計劃、章程及相應的管理和操作辦法。
�。�2）組織協(xié)調債券印制、調運、發(fā)售、兌付、銷毀等具體工作。
�。�3）負責整理和保管債券發(fā)行檔案。
（4）設立業(yè)務臺帳：
�、賯瘜嵨飵齑媾_帳（見附式一）：按種類、分年度、分面額立戶，分別反映未發(fā)售、已兌付債券實物的收發(fā)、上交、銷毀及結存數(shù)量。
②債券資金臺帳（附式二）：按種類、分年度、分行處立戶，反映債券發(fā)售資金劃轉和債券兌付資金撥付情況。
第六條 會計部門是全行債券業(yè)務核算部門，負責債券發(fā)行業(yè)務的會計核算工作。
主要職責：
�。�1）負責債券發(fā)售、兌付的會計核算手續(xù)。
（2）負責債券發(fā)售資金劃轉及債券兌付資金撥付。
�。�3）設置債券核算帳務：
�、俦韮瓤颇抠Y金帳：分別發(fā)行、兌付的債券，按種類、分年度設明細帳，核算各行處發(fā)售、兌付各種債券資金的劃轉及撥付。
�、诒硗饪颇繋ぃ悍謩e未發(fā)行、已兌付的債券，按種類、分年度設明細帳，反映庫存未發(fā)行債券和已兌付債券的增減變化情況。
第七條 出納部門是債券實物保管部門，負責未發(fā)行債券和已兌付債券的保管領發(fā)工作。
主要職責：
�。�1）辦理領發(fā)未發(fā)行債券和收回已兌付債券的出入庫手續(xù)。
�。�2）保管庫存各種債券。
�。�3）建立庫存?zhèn)怯洸荆?/p>
①未發(fā)行債券登記簿，按種類、分年度、分面額設戶，反映未發(fā)行債券實物的調領入庫、分發(fā)出庫及實際結存情況。
�、谝褍陡秱怯洸荆喊捶N類、分年度、分面額設戶，反映已兌付債券收回入庫、上交（或銷毀）出庫以及實際結存數(shù)量。
第八條 保衛(wèi)部門是全行債券發(fā)行警衛(wèi)部門，負責債券押運、分發(fā)、出售、兌付、銷毀等環(huán)節(jié)的安全保衛(wèi)工作。
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