- 相關(guān)推薦
商業(yè)銀行信用風險的成因、識別及管理措施的論文
一、研究背景
隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)低迷，銀行不良貸款率從 2013 年第一 季 度0.96%上升到 2015 年第三季度的2%（見圖 1）。2015 年上半年，銀行不良貸款余額達 10919 億元，較上季末增加 1094 億元。銀監(jiān)會將遏制不良貸款率快速上漲作為風險防范的首要工作。各類銀行逐漸認識到風險防范的重要性，運用各種手段改善資產(chǎn)質(zhì)量、提高風險防范能力。
對比外資銀行和大型商業(yè)股份銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率不難發(fā)現(xiàn)，外資銀行的不良貸款率是最低的，然后是股份制商業(yè)銀行，接下來是城市商業(yè)銀行和大型商業(yè)銀行，最差的是農(nóng)村商業(yè)銀行。
關(guān)注類貸款是指盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。
截至 2015 年上半年，銀行金融機構(gòu)關(guān)注類貸款率為 4.32%,較年初上升0.34 個百分點；關(guān)注類貸款余額達4.18 萬億，同比增長 33.02%;較年初增加了 6081 億，為 2014 年同期新增額的 2.66 倍。關(guān)注類貸款加上銀行迫于考核壓力將一些到期貸款通過“展期”人為強行壓下來，或者被企業(yè)通過“借新還舊”或“過橋貸款”方式掩蓋信貸資產(chǎn)變差事實，銀行實際不良貸款可能會比現(xiàn)在更高。
從地區(qū)來看，不良貸款余額增加較多的區(qū)域仍然集中在長三角、西部地區(qū)、環(huán)渤海地區(qū)和珠三角地區(qū)。從具體行業(yè)來看，主要是制造業(yè)以及批發(fā)和零售業(yè)。從企業(yè)規(guī)模上看，主要是中小企業(yè)。
不良貸款增加的原因主要是：第一，前期不良貸款基數(shù)過低。與 3%的不良率國際水平相比，國內(nèi)商業(yè)銀行由于經(jīng)過前期的不良貸款重組，不良率長期控制在 1%以下。第二，宏觀經(jīng)濟增速放緩，市場需求下降，大宗商品價格下跌，影響了制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)。部分制造業(yè)企業(yè)、產(chǎn)能過剩企業(yè)盈利狀況下滑，資金緊張導致貸款違約，部分批發(fā)領(lǐng)域企業(yè)經(jīng)營困難，貸款違約增加。新常態(tài)下，實體經(jīng)濟積累的一些壓力已經(jīng)越來越多反映到銀行信貸質(zhì)量上，典型表現(xiàn)就是銀行業(yè)不良貸款余額和比率持續(xù)“雙升”.第三，商業(yè)商業(yè)銀行產(chǎn)品、風控的同質(zhì)化以及國家戰(zhàn)略支持行業(yè)的不同，商業(yè)銀行自身風險識別和風險防范能力的差別。
2015 年下半年，企業(yè)不良貸款繼續(xù)增長，覆蓋的領(lǐng)域和行業(yè)有加快擴散的趨勢。原來，不良貸款多集中在制造業(yè)、過剩產(chǎn)能行業(yè)等，而在經(jīng)濟放緩和大宗商品價格下跌的背景下，正在逐步向資源類等其他行業(yè)進行擴散，未來半年資源型行業(yè)企業(yè)將面臨巨大的挑戰(zhàn)，并對中下游行業(yè)企業(yè)產(chǎn)生影響。
商業(yè)銀行 2015 年下半年資產(chǎn)質(zhì)量走勢會受到小微企業(yè)不良貸款增長的影響，但為了發(fā)展實體經(jīng)濟和自身業(yè)務的發(fā)展，商業(yè)銀行對小微企業(yè)的投入還會不斷增加。盡管這一舉措短期內(nèi)可能會使不良貸款發(fā)生額增加。另外，逾期貸款已經(jīng)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了很大的壓力。
預計 2015 年下半年這一情況仍難以出現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，并將繼續(xù)對商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成不利影響。
二、信用風險特點和產(chǎn)生的原因
信用風險即違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經(jīng)濟損失的風險，也就是說授信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。這種風險不但出現(xiàn)在貸款中，也出現(xiàn)在擔保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務中。信用風險主要包括違約風險和追償風險。
信用風險產(chǎn)生的主要原因是信息不對稱。交易的雙方所掌握的信息量不一樣，一方擁有信息優(yōu)勢，另一方處于信息劣勢。信息不對稱就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風險。信貸市場上的逆向選擇是指借款人比銀行更清楚自己的信用狀況、財務經(jīng)營情況、履約能力等，可能當前根據(jù)這些信息借款人符合銀行的貸款條件，所以就把資金貸給借款人，其實這些信息并不能充分的體現(xiàn)借款人的信用程度，這樣就產(chǎn)生了逆向選擇。如果借款人借到錢之后并不將償還貸款作為自己應該履行的義務，這就產(chǎn)生了道德風險。銀行內(nèi)部的信貸人員為了從貸款申請人那里取得利益，可能向真實情況不符合貸款條件的借貸人提供貸款。
如果在能掌握現(xiàn)先進的方法預先識別信用風險，同時在風險發(fā)生之前就及時控制，或者在風險發(fā)生之后采取有效措施控制，減少風險損失，增強商業(yè)銀行的市場競爭力，則有利于金融機構(gòu)經(jīng)營的安全性、金融體系的穩(wěn)定性和國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。
三、信用風險識別方法
信用風險識別的方法有很多，主要有傳統(tǒng)方法：專家分析法、財務比率評級法、信用評分法；以及國內(nèi)和國外流行的受險價值模型、RAROC模 型 、KMV 模 型 、Credit Metrics、Credit Portfolio View、Credit Risk Plus等，這些模型都各有優(yōu)缺點，各有側(cè)重的地方。
我國個人征信市場處于起步階段，企業(yè)征信開展壯大。隨著互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展，大數(shù)據(jù)時代的到來，我國征信體系逐漸建立。
未來行業(yè)風險控制主要從幾個方面著手：
第一，個人貸款業(yè)務，主要是住房貸款、信用卡等消費型貸款。在傳統(tǒng)的社保、公積金等央行傳統(tǒng)的征信之外，與互聯(lián)網(wǎng)巨頭騰訊或者阿里合作，借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)對客戶消費行為和誠信記錄作出盡可能全面的綜合分析，為其互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的推廣提供支持，場景信用評分體系和信用累積管理模型來管理，形成一個多維度立體的風險評估和預警體系，包括基于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)分析、涉及客戶的消費行為分析、履約能力分析和社交行為分析等多個維度。
第二，從宏觀方面考慮，每個公司所處的階段。這是一個產(chǎn)業(yè)升級造成的宏觀情況，因此風險控制要考慮宏觀經(jīng)濟情況，更多的是對未來經(jīng)濟的判斷。Credit Portfolio View,該模型關(guān)注資產(chǎn)信用等級的轉(zhuǎn)換和宏觀經(jīng)濟狀況之間的關(guān)系，直接將信用等級轉(zhuǎn)化概率與宏觀因素之間的關(guān)系模型化，一旦發(fā)現(xiàn)模型擬合，通過制造宏觀上的對于模型沖擊來模擬信用等級轉(zhuǎn)化概率的跨時演變狀況。它最大限度的考慮了當前宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素。
第二，分析行業(yè)發(fā)展前景。現(xiàn)在鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等行業(yè)都產(chǎn)能過剩，國家嚴格控制高污染、高能耗行業(yè)。銀行要逐漸停止對這類企業(yè)的貸款，調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。向大數(shù)據(jù)、新能源、生物醫(yī)藥、軟件開發(fā)、人工智能等行業(yè)傾斜。
第三，分情況分析企業(yè)狀況。如果是企業(yè)發(fā)展初期，則貸款前這些硬性的指標并不是很難獲取，更大的問題在于貸后控制和資產(chǎn)處理的后半程，所以應該偏向于貸中和貸后的部分。如果是在發(fā)展時期，則采用傳統(tǒng)方法中的信用評分法。它用財務指標反映企業(yè)的信用狀況，通過對企業(yè)主要財務指標的分析和模擬，預測企業(yè)破產(chǎn)的可能性，從而預測企業(yè)的信用風險。
四、信用風險控制策略
第一，給所有的交易購買保險，當其中的一項或者幾項發(fā)生風險的時候，損失由保險公司來承擔。這樣就可以以較小的成本來保障損失的減少。主要有銀行一攬子保險；董事及高級職員責任保險；未授權(quán)交易保險；財產(chǎn)保險和其他險種等。
第二，加大監(jiān)測力度。運用大數(shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)測貸款的變化，從以前的按季度監(jiān)測變?yōu)楝F(xiàn)在的按月監(jiān)測，做到提前預警，提早退出。商業(yè)銀行人員有較強的風險發(fā)現(xiàn)意識和風險控制能力，同時要掌握一定的技巧和方法。如有以下情況：客戶不好聯(lián)系、不提供報表、納稅等信息，轉(zhuǎn)移基本賬戶，現(xiàn)金流異常，外部評價差，等等。要按照預警信號的級別由商業(yè)銀行對應工作人員處理，注意風險預警信號的級別。
第三，信用衍生產(chǎn)品來對風險進行控制。信用違約互換、總收益互換、信用息差產(chǎn)品、信用息差期權(quán)、綜合結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，信用聯(lián)系票據(jù)，擔保債務憑證，變異 CDO,達到風險分散化，降低信用風險的集中度，有利于提高銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定，抵御外部沖擊。
【商業(yè)銀行信用風險的成因、識別及管理措施的論文】相關(guān)文章：
初中學困生的界定成因與轉(zhuǎn)化措施的論文04-27
淺談滑坡成因及防治措施04-28
商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制管理措施會計畢業(yè)論文04-28
淺談巖溶塌陷成因與治理措施04-26
淺析橋頭跳車的成因及防治措施04-28
大氣污染的成因及治理措施05-02
橋面破損病害成因及防護措施04-30
橋頭跳車的成因淺析與防治措施04-29