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探究電力公司資金管理論文
摘要：
資本管理是一個必不可少的重要電力公司監(jiān)管環(huán)節(jié)，提高電力企業(yè)的管理水平有著重要的意義。為了提高電力企業(yè)的財務管理水平，選擇適當的資金管理系統，一個成熟的資本管理體系的建立是必不可少的工具。在電力公司選擇合適的資金管理系統可以有效地促進電力公司和部門的溝通，提高電力企業(yè)管理。
關鍵詞：電力公司；資金管理
資本管理是一個必不可少的重要電力公司監(jiān)管環(huán)節(jié)，具有重要的意義，提高電力公司管理水平，為了提高電力企業(yè)的財務管理水平，選擇適當的資金管理系統，一個成熟的資本管理體系的建立是必不可少的工具。電力公司選擇合適的資金管理體系能夠有效的促進電力公司各部門之間的溝通，提升電力公司管理工作。建立精確的資金管理制度更有利于省電力公司對資金的流動過程進行監(jiān)督、管理，對投資、融資安全進行全面控制。因此資金管理制度的建立是企業(yè)資金管理中最為重要的環(huán)節(jié)。“公司管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”的理念早已深入人心，資金管理也總是隨著財務管理的發(fā)展而發(fā)展。企業(yè)集團的資金管理模式很大程度上取決于集團整體財務管理的模式，從這種意義上說，財務管理的發(fā)展趨勢決定資金管理的選擇傾向。
現代財務管理發(fā)展中遇到了諸多難題，集權與分權的選擇無疑是諸多難題中較為突出的問題。總公司對子公司（分公司）財務管理應采取何種模式是關系集團財務戰(zhàn)略的重要問題，然而，關于財務管理模式在集權與分權之問的選擇一直存在爭論。從歷史的發(fā)展過程來看，也經歷了數次分權、集權模式的轉換。最近對100多家跨國公司的一項調查表明，將近45%的公司計劃在今后幾年內采取更為集中的財務管理政策，只有8。80/0的跨國公司準備向子公司放權。越來越多的企業(yè)集團趨向于建立統一的資金管理系統。
此輪財務集中化管理趨勢背后的直接動力是管理環(huán)境的變革以及管理創(chuàng)新的發(fā)展，尤其是信息技術的迅猛發(fā)展為資金集中管理所需的信息處理提供了基礎。現代通信技術支持了跨地區(qū)大型企業(yè)集團對全球分支機構的龐大現金流動做出實時、同步管理，使得企業(yè)有可能以低成本從事全球范圍的實時信息交流。銀行等金融系統的網絡化和信息化使企業(yè)可以在極短的時問內調動資金。這樣，在激烈的市場經濟競爭中。企業(yè)集團正在經歷的組織結構扁平化、生產經營靈捷化、利益實體擴大化、經營范圍全球化等一系列的變革，也促使企業(yè)集團在資金管理中進行不斷的嘗試與探索。企業(yè)集團的資金集中管理正是這些變革推動的結果，也是趨勢發(fā)展的必然。
現代企業(yè)財務管理體制集中化的核心要義是資金集中管理。對跨國跨地區(qū)的大型企業(yè)來說，集中化管理模式更有利于總公司從宏觀上控制、協調；通過整合集團內部的財務信息，尤其是資金的集中管理，統一結算、統籌安排、統一調度、合理使用、實時監(jiān)控，使集團母公司、子公司及子公司之問的資金劃轉在集團內部循環(huán)，集團成員單位的資金收付得到集中監(jiān)控和合理調配，避免集團資金體外循環(huán)帶來的風險。資金集中管理可以將財力資源在全系統內統一調度，從而降低財務費用，緩解資金短缺，實現規(guī)模效益。
一、電力公司資金管理的思路。
以國家電網公司資金集中管理規(guī)定為總體要求，結合公司資金管理工作的定位，在本級職權范圍內對資金的安全、供給進行管理，同時結合理論界的觀點及國內先進企業(yè)的資金管理經驗，將公司的資金管理工作思路從狹義的貨幣資金管理向廣義的資金管理進行拓展，逐步做到全員參與、關注廣義的資金管理工作，以達到公司經營管理水平的進一步提升。
�。ㄒ唬┵Y金管理總體目標。
按照國家電網公司資金集約化管理的總體要求，在確保資金安全的前提下，以資金預算管理為手段，加強資金集中運作、調控，做到存量適度、結構合理、運用順暢，最大限度地提高資金管理效益，為增強公司經營發(fā)展能力、電網建設跨越式、智能化發(fā)展提供財務保障。
�。ǘ┵Y金安全管理。
資金安全問題無處不在，它可能發(fā)生在任何層面、任何資產、任何時候。確保資金安全在公司范疇內已得到充分重視，事實上，資金安全是盟利的前提，如果“本”沒有得到保全，所謂的“盈利”只能是虛假的盈利，為此資金安全管理需進一步強化。
�。ㄈ┵Y金供求管理。
在國家電網公司財務集約化工作具體部署下，實施資金集中管理，形成現代集團公司廣泛采用的資金管理模式體系，電力公司作為集團成員之一，主要的資金管理工作任務就是在保證資金安全的前提下，運營好公司的資金，在保證生產經營需要的同時，降低資金使用成本，提高資金的使用效率。
二、資金管理新模式的實施成效及分析。
提高了賬戶管理能力。經省公司和四大銀行省行協商決定，省公司所屬各分公司欲開立賬戶，必須先向省公司提出開戶申請，由省公司和省行根據賬戶的隸屬關系、收支性質、銀行網點號碼等情況統一編碼后，再通知相應網點和供電公司開戶。同樣的，各供電分公司變更和撤銷95596賬戶時，也必須事先征得省公司和省行同意。95596賬戶的設置，為省公司樹立了品牌效應，增強了省公司的賬戶管理能力，有效減少了各分公司亂開、多開賬戶情況。
公司銀行賬戶數量大幅減少。虛擬集團賬戶的開立，使得所有二級賬戶成為一級賬戶的附屬賬戶，大幅減少了公司實賬戶的個數。在2005年11月末實施集團賬戶前，省公司及各供電分公司在工農中建共有實賬戶1131個。到2006年年底，省公司及各供電分公司在工農中建僅有實賬戶131個。
提高了資金歸集速度。目前公司所屬各市縣分公司在工農中建開設的收入和支出賬戶全部納入了集團賬戶管理，借助集團賬戶的自動、實時歸集資金的功能，用電客戶所有的繳費都直接實時進入公司一級賬戶，資金歸集周期由原來的5至6天一次變?yōu)榱阒芷冢岣吡耸」举Y金集中速度。
集團賬戶的使用使手工勞動得到解脫，極大地提高了工作效率。實施集團賬戶后，省公司本部可通過二級賬戶直接對外支付，省去了原先結算中心二次換票和人工結算的落后做法；同時也省去了省公司和基層單位之問每日資金上下劃工作，提高了全省財務人員的工作效率。提高了資金風險防范能力。根據省公司與工農中建四大銀行的協議，銀行對所有￡級收入賬戶設置了支出凍結標識，各網點對二級收入賬戶不出售支票，杜絕了各分公司違規(guī)使用電費資金的現象，嚴格保證了公司收支兩條線管理模式的貫徹執(zhí)行，保障了電費資金的安全，有效防范了資金風險。
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