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高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系研究論文
[摘要]高校辦學(xué)效益是目前社會和高校管理者日益關(guān)注的問題。在對高校投入產(chǎn)出進行全面分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合DEA方法對評價指標(biāo)體系的要求，對高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系的建立進行了探討。
[關(guān)鍵詞]高等院校；辦學(xué)效益；DEA；評價指標(biāo)體系
作為一個多輸人多輸出系統(tǒng)，高校輸入輸出間的組合關(guān)系非常復(fù)雜，這種復(fù)雜關(guān)系不僅難以表達，而且由于各個指標(biāo)間的可公度性較差，人們難以采用統(tǒng)一的度量單位來衡量各種輸入和輸出的大小。這些特點使得基于指標(biāo)相互之間具有較好可比性和可公度性的傳統(tǒng)的成本效率分析法在分析高校辦學(xué)效益時遇到了很大困難。面對這些困難，對指標(biāo)具有較好包容性、無須了解輸入輸出函數(shù)關(guān)系、能夠較好避免主觀因素影響的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(DataEnvelopmentAnalysis，DEA)方法在處理高校這種多輸人多輸出機構(gòu)的效益評價問題上顯現(xiàn)出特別的優(yōu)勢。針對當(dāng)前高校辦學(xué)效益DEA評價主要偏重于方法應(yīng)用和數(shù)學(xué)形式改進方面的現(xiàn)狀，本文對高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系的建立進行了探討。
一、高校的投入產(chǎn)出分析
決策單元的投入產(chǎn)出分析是建立評價指標(biāo)體系的基礎(chǔ)和依據(jù)。
1．高校的投入
從廣義而言，投入是指系統(tǒng)運轉(zhuǎn)所需的各種資源和要素。對于高等學(xué)校系統(tǒng)，這種投入是極其廣泛的，既包括學(xué)生方面的投入、學(xué)校方面的投入，也包括其它方面的投入。其中，學(xué)生方面的投入包括個人在進入高校之前所具有的生理、心理、智力等各方面的素質(zhì)，以及個人在進入高校之后的努力程度等。學(xué)校方面的投入包括從學(xué)校方面投入的人力和資金，一般有人、財、物三種形式，每種形式又可分為多個種類。學(xué)校除了以人、財、物等有形實物投入教育外，還有無形資產(chǎn)的投入。無形資產(chǎn)是一種以非實物形態(tài)存在，對高校的整體運行過程有顯著影響的資源投入，如學(xué)校的知名度、學(xué)術(shù)聲譽等等。其它方面的投入主要是指學(xué)生所處的社會環(huán)境和家庭環(huán)境的一般特征，范圍極其廣泛，如同伴的影響、學(xué)生父母的社會經(jīng)濟背景等等。在這些種類繁多、形式多樣的投人中，辦學(xué)效益評價的研究對象主要是指學(xué)校方面的投入，包括學(xué)校的有形資產(chǎn)投入和無形資產(chǎn)投入。
需要指出的是，在以往的高校辦學(xué)效益評價中，投入一般均指有形資產(chǎn)投入，而很少包括學(xué)校的無形資產(chǎn)投入，特別對于聲譽類等非知識產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的無形資產(chǎn)投入鮮有反映。這種以物質(zhì)有形指標(biāo)為主的辦學(xué)效益評價往往過于偏重經(jīng)濟成本，只注重有形指標(biāo)，忽略了如學(xué)校聲譽、辦學(xué)特色、校園文化、歷史傳統(tǒng)等大量無形指標(biāo)，導(dǎo)致在評價和引導(dǎo)高校的發(fā)展方面存在一定不足。加入無形資產(chǎn)指標(biāo)，可以在一定程度上解決這一問題。例如，對于一個合理的高等教育體系而言，不同類型不同層次的高校應(yīng)有不同的職能分工，具有不同的發(fā)展目標(biāo)、重點和特色，不可能也沒有必要所有高校都走高(高水平、研究型)、大(規(guī)模大)、全(綜合性)這一條路子。即使對于同一類型、同一層次的高校，在學(xué)科等方面也應(yīng)各具特色和優(yōu)勢。只要找準(zhǔn)定位，在各自所處的層次類別中把學(xué)校辦得最好，把某些學(xué)科辦得最好，具有優(yōu)勢和特色，這所學(xué)校就能夠在競爭中脫穎而出，保持優(yōu)勢地位。主要強調(diào)物質(zhì)有形指標(biāo)的辦學(xué)效益評價，既無法反映高校這方面的特點，也無法對高校進行這方面的引導(dǎo)。加入無形資產(chǎn)指標(biāo)，可以在一定程度上解決這一問題。此外，無形資產(chǎn)本身就是一種非常重要的辦學(xué)資源，是高校資源管理的重要方面。促進高校資源管理的科學(xué)高效，提高資源的配置和使用效率，是高校辦學(xué)效益評價的主要目的之一。無形資產(chǎn)作為高校的一種重要資源，加強其管理顯然是提高資源配置和使用效率的題中應(yīng)有之義。
2．高校的產(chǎn)出
高等學(xué)校是一種具有多種產(chǎn)出的機構(gòu)。我們可以根據(jù)高校承擔(dān)的職能劃分其產(chǎn)出。高校的職能經(jīng)歷了一個從單一傳授知識到教學(xué)科研并舉后又增加為社會服務(wù)職能的演變過程。目前，人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、社會服務(wù)被公認(rèn)為現(xiàn)代高校的三大職能。據(jù)此，我們可以將高校的產(chǎn)出劃分為人才培養(yǎng)產(chǎn)出、科學(xué)研究產(chǎn)出和社會服務(wù)產(chǎn)出。
除了與三大職能對應(yīng)的三大產(chǎn)出外，高校在運行的同時，也會對自身無形資產(chǎn)價值的大小帶來或積極或消極的影響。例如，高校培養(yǎng)的高質(zhì)量畢業(yè)生和提供的高水平科研成果，以及為國民經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)所做出的積極努力，不僅會在直接產(chǎn)出中體現(xiàn)出來，而且會提高學(xué)校聲譽，從而增加其無形資產(chǎn)的價值。反之，如果高校出現(xiàn)損害學(xué)校聲譽的事件，進而面臨社會的責(zé)難時，它的無形資產(chǎn)價值也會受到損失。因此，高校無形資產(chǎn)的保值增值情況是高校產(chǎn)出的一個重要方面。
二、高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系的構(gòu)建原則
建立高校辦學(xué)效益的DEA評價指標(biāo)體系除了應(yīng)考慮指標(biāo)體系設(shè)計的一般原則外，還要遵循DEA方法對指標(biāo)體系的特殊要求。
1．目的性
指標(biāo)的選擇要服務(wù)、服從于評價目的，即必須針對具體的評價目標(biāo)選取相關(guān)的指標(biāo)，并舍棄與評價目的無關(guān)或關(guān)系不大的指標(biāo)。就高校辦學(xué)效益評價而言，教育經(jīng)費、科研經(jīng)費、教師數(shù)量、學(xué)生數(shù)量等指標(biāo)都能從一個側(cè)面反映評價目的，而學(xué)生性別比例則是與辦學(xué)效益評價無關(guān)的指標(biāo)。
2．全面性
評價指標(biāo)體系要盡可能真實反映決策單元與評價目的有關(guān)的各個側(cè)面的情況，全面反映評價目的。如果有遺漏，評價就會出現(xiàn)偏差。
3．精簡性
在建立指標(biāo)體系時，要在保證實現(xiàn)評價目的的前提下，參考決策單元的數(shù)量，選擇能反映系統(tǒng)本質(zhì)特性的盡可能簡練的指標(biāo)。各指標(biāo)應(yīng)分別反映研究對象的不同性質(zhì)，相互之間應(yīng)盡量避免有較強的線性關(guān)系。
4．可比性
評價指標(biāo)體系對每一個評價對象都應(yīng)是公平的、可比的。對部分評價對象帶有明顯傾向性的指標(biāo)，將嚴(yán)重?fù)p害評價結(jié)論的科學(xué)性和客觀性。
5．準(zhǔn)確性
指標(biāo)的定義應(yīng)清晰準(zhǔn)確，范圍清楚。概念不清、有歧義的指標(biāo)，在統(tǒng)計時，由于統(tǒng)計人員對指標(biāo)理解的不同，將難以得到準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，評價結(jié)果的科學(xué)性也就無從談起。
6．可操作性
評價指標(biāo)應(yīng)能通過一定的方法來測量或通過某種可靠的手段來進行預(yù)測。無法評測的指標(biāo)是沒有意義的。
7．DEA評價中，確定一項指標(biāo)是輸入指標(biāo)還是輸出指標(biāo)的原則
由于系統(tǒng)的復(fù)雜性，在確定被評價對象的輸入和輸出時，哪些指標(biāo)是屬于輸入指標(biāo)，哪些指標(biāo)是屬于輸出指標(biāo)，有時并不十分明顯，而是比較模糊。一般來說，在IDEA評價中，根據(jù)效率比的原則，輸入應(yīng)越小越好，輸出則越大越好。因此，在遇到難以確定指標(biāo)性質(zhì)的情況時，應(yīng)分析被評價對象的特點，將越大越好的正向指標(biāo)作為系統(tǒng)的輸出指標(biāo)，而把越小越好的負(fù)向指標(biāo)作為系統(tǒng)的輸入指標(biāo)。
三、高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系
根據(jù)高校的投入產(chǎn)出分析，依照上述構(gòu)建原則，以有關(guān)政府部門統(tǒng)計資料中的分類為參照，建立高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系。
1．投入指標(biāo)
高校的投入包括有形投入和無形投入。其中，根據(jù)投入的不同形式，有形投入指標(biāo)可以分為人力投入、財力投入和物力投入三大指標(biāo)。每個指標(biāo)還可以進一步細(xì)分為若干個子指標(biāo)。
(1)人力投入指標(biāo)。按照高校人員的分類，人力投入指標(biāo)可以進一步細(xì)分為專任教師、科研人員、教輔人員、行政人員、工勤人員等子指標(biāo)。
(2)財力投入指標(biāo)。在財力投人中，事業(yè)性經(jīng)費支出具有連續(xù)性，短期內(nèi)波動不大，能比較真實地反映高校的日常運行情況，可以作為財力投入指標(biāo)。與事業(yè)性經(jīng)費具有較大的消耗性不同，基建支出在基本建設(shè)完成后成為學(xué)校固定資產(chǎn)的一部分，可以放在物力投入的固定資產(chǎn)部分進行計算。
(3)物力投入指標(biāo)。土地是學(xué)校辦學(xué)最基礎(chǔ)的投入之一，學(xué)校占地面積大小涉及土地資源利用是否合理有效的問題。計劃經(jīng)濟時代，學(xué)校占地主要依靠行政劃撥方式，隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，也需要按照市場要求進行平等交易。因此，土地資源管理也是高校資源管理的重要內(nèi)容之一。物力投人中的固定資產(chǎn)指標(biāo)包括多項內(nèi)容。其中，教學(xué)科研儀器設(shè)備是學(xué)校履行職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，其所占比例一直為教育界所關(guān)注。將其作為獨立的投入指標(biāo)，有利于問題的深入分析。此外，固定資產(chǎn)中的建筑物(校舍)指標(biāo)可以進一步細(xì)分為教學(xué)科研用房面積、圖書館面積、行政用房面積以及學(xué)生宿舍面積、食堂面積等指標(biāo)。
(4)無形資產(chǎn)投入指標(biāo)。無形資產(chǎn)具有投入和產(chǎn)出的雙重屬性，對于該項指標(biāo)的設(shè)置和處理，將在產(chǎn)出指標(biāo)中進行討論。
2．產(chǎn)出指標(biāo)
(1)人才培養(yǎng)產(chǎn)出。高校人才培養(yǎng)的直接產(chǎn)出是學(xué)生在接受教育過程中獲得或養(yǎng)成的知識、技能、態(tài)度、品行等，是通過教育過程附加給學(xué)生的教育增值，并在學(xué)生的行為中體現(xiàn)出來。由于這些要素都是涉及人的全面整體特征的向量，所以很難通過一個或幾個指標(biāo)來表達。不過，因為這些要素與學(xué)校培養(yǎng)學(xué)生的數(shù)量和質(zhì)量緊密相連，凝結(jié)在學(xué)生的數(shù)量和質(zhì)量之中，所以目前的通行做法是，用學(xué)生(在校生)的數(shù)量和質(zhì)量來表示高校的人才培養(yǎng)產(chǎn)出。這種處理方法不僅使問題簡化、研究變得可行，而且這種簡化在涉及與學(xué)校生均成本有關(guān)的研究中是有效的。
(2)科學(xué)研究產(chǎn)出�？蒲谐晒涂蒲薪�(jīng)費是描述高�？蒲星闆r的兩項主要指標(biāo)�？蒲谐晒强茖W(xué)技術(shù)工作者在從事與各科學(xué)技術(shù)領(lǐng)域，即自然科學(xué)、工程和技術(shù)、醫(yī)學(xué)、農(nóng)業(yè)科學(xué)、社會科學(xué)及人文科學(xué)中科技知識的產(chǎn)生、發(fā)展、傳播和應(yīng)用密切相關(guān)的全部有計劃的活動時取得的，具有一定學(xué)術(shù)意義、技術(shù)水平或?qū)嶋H應(yīng)用價值的成功結(jié)果[3)。根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)，科研成果可以分為不同的種類。例如，國家科技部按照成果的性質(zhì)，將科研成果分為基礎(chǔ)理論成果、應(yīng)用技術(shù)成果和軟科學(xué)成果；按照大的學(xué)科門類劃分，科研成果可以分為自然科學(xué)成果和人文社會科學(xué)成果等。高校的科研成果主要有以下幾種表現(xiàn)形式：一是在各種學(xué)術(shù)期刊上發(fā)表的學(xué)術(shù)論文以及科技報告；二是出版的學(xué)術(shù)專著；三是申報的國家發(fā)明專利；四是獲得國家、部委、省、市、自治區(qū)、單位設(shè)立的各種科研成果獎14)。科研成果是比較偏重于學(xué)術(shù)價值和技術(shù)創(chuàng)新的一項指標(biāo)。與科研成果相比，科研經(jīng)費指標(biāo)綜合了一所高校承擔(dān)科研項目的數(shù)量和科研項目的大小，反映了高�？蒲泄ぷ髁康亩嗌伲呛饬扛咝樯鐣隹蒲胸暙I的重要指標(biāo)。美國著名教育經(jīng)濟學(xué)家Cohn認(rèn)為，一所高校獲取科研經(jīng)費的能力與其科研產(chǎn)出是緊密相關(guān)的，至少在經(jīng)費贊助者所感知的范圍內(nèi)是如此。
(3)社會服務(wù)產(chǎn)出。培養(yǎng)人才，發(fā)展科技，其實都是為社會服務(wù)，只不過它們的服務(wù)方式相對間接而已。大學(xué)利用人才、設(shè)備信息等資源，直接為經(jīng)濟、政治、科技、文化等服務(wù)，是大學(xué)人盡其才、物盡其用、融人社會的進一步體現(xiàn)。作為一種引導(dǎo)型指標(biāo)，在社會服務(wù)的多種形式中，與人才培養(yǎng)產(chǎn)出和科學(xué)研究產(chǎn)出可以明顯區(qū)分并占用或消耗高校人財物資源的主要包括“向社會進行技術(shù)轉(zhuǎn)讓、出售發(fā)明專利獲得的收入”、“向社會開放圖書館、實驗室、教學(xué)設(shè)施等獲得的收入”和“為政府、企事業(yè)單位和個人提供信息、咨詢服務(wù)獲得的收入”等形式。
(4)無形資產(chǎn)增值指標(biāo)。作為一種非實體形態(tài)資產(chǎn)，不同學(xué)校的無形資產(chǎn)，特別是聲譽類無形資產(chǎn)具有弱可比性的特點。由于每所高校的無形資產(chǎn)都各具特色，而且其對大學(xué)運行的實際貢獻還受大學(xué)其它資產(chǎn)作用方式的制約，加上高校無形資產(chǎn)累積時間的差異，對高校無形資產(chǎn)的評價主要是對自身無形資產(chǎn)是增加還是減少的一種自評，是一種自我比較。這種自我比較可以用“無形資產(chǎn)變化率”來衡量。
3．高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系
根據(jù)上述分析，以上投入、產(chǎn)出指標(biāo)及其子指標(biāo)構(gòu)成了高校辦學(xué)效益模糊DEA評價指標(biāo)體系。
需要指出的是，高校辦學(xué)效益DEA評價指標(biāo)體系不是唯一的。本文構(gòu)建的指標(biāo)體系只是為我們提供了一個參考，具體指標(biāo)的選擇和指標(biāo)的分類細(xì)化程度取決于評價目的、決策單元特點等多個因素。
首先，評價指標(biāo)的選擇和劃分受到辦學(xué)效益評價側(cè)重點的影響。盡管辦學(xué)效益總的評價目標(biāo)是確定的，但每一個具體評價的側(cè)重點都可能有所不同。以在校生數(shù)量指標(biāo)為例，我們既可以將其作為一個總的指標(biāo)處理，也可以將其劃分為�？粕⒈究粕�、碩士生、博士生等子指標(biāo)，劃分的程度取決于評價目的和評價重點。
其次，評價指標(biāo)的選擇和劃分受到被評價對象，即高校類型特點的影響。高校類型(教學(xué)型院校與研究型院校、文科院校與理工科院校等等)不同，辦學(xué)方向和側(cè)重點有所差異，選擇的評價指標(biāo)也應(yīng)有所不同。
最后，數(shù)據(jù)的獲取情況也是影響指標(biāo)選擇和指標(biāo)分類細(xì)化程度的重要因素。當(dāng)能夠獲得較細(xì)的分類指標(biāo)數(shù)據(jù)時，可以采用相對詳細(xì)的次級指標(biāo)，以更細(xì)致地反映問題；反之，當(dāng)只能獲得較為粗糙的指標(biāo)，或評價者主要關(guān)心辦學(xué)效益方面的宏觀問題時，則可以采用較為概括的指標(biāo)。
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