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核算中心主管會計年終工作總結(jié)
本人在政治思想方面,能認真學(xué)習(xí)黨的方針政策和財經(jīng)紀律，堅持四項基本原則，堅持參加鎮(zhèn)政府、縣局和所內(nèi)組織的各項學(xué)習(xí)及會議。在日常工作期間能注意工作方式與方法、注意樹立機關(guān)工作人員的形象。
在業(yè)務(wù)工作方面，本人的工作以會計核算中心為主，兼我鎮(zhèn)行政事業(yè)性票據(jù)管理。本人能對照縣局三制考核目標及所內(nèi)崗位責(zé)任制，認真做好本職工作,并在工作過程中不斷摸索與改進核算方式、提高服務(wù)質(zhì)量、提升服務(wù)水平，以便更好地加強預(yù)算外單位的財務(wù)管理。平時做到月月有計劃，計劃能執(zhí)行，工作有結(jié)果。具體說明如下：
一、在核算中心主管會計崗位上，積極開拓創(chuàng)新會計核算服務(wù)中心工作，充分發(fā)揮財政監(jiān)督管理職能，加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理。
1、制定完善規(guī)章制度，加強會計服務(wù)中心內(nèi)部管理
擬定了我鎮(zhèn)會計中心的各項規(guī)章制度如：《洪藍鎮(zhèn)鎮(zhèn)屬行政事業(yè)單位集中核算辦法業(yè)務(wù)操作細則》以及《洪藍鎮(zhèn)會計服務(wù)中心業(yè)務(wù)操作流程》，此后，為了在全縣會計核算中心創(chuàng)特色工作，結(jié)合我鎮(zhèn)會計服務(wù)中心實際運轉(zhuǎn)情況，又起草制定了《洪藍鎮(zhèn)行政事業(yè)單位報帳員考核與管理辦法》、《洪藍鎮(zhèn)會計服務(wù)中心票據(jù)代開與領(lǐng)用登記責(zé)任制》、《洪藍鎮(zhèn)會計服務(wù)中心日常業(yè)務(wù)操作責(zé)任制》、《洪藍鎮(zhèn)鎮(zhèn)屬行政事業(yè)單位備用金管理制度》以及《洪藍鎮(zhèn)會計服務(wù)中心工作崗位責(zé)任制》等一系列規(guī)章制度(以上制度今年上半年得到了縣局領(lǐng)導(dǎo)的認可，下半年在全縣各鎮(zhèn)會計核算中心得到借鑒和推廣)。特別是對報帳員的考核，重點考核其報帳的及時性與規(guī)范性，因為報帳工作是集中核算的基礎(chǔ)，只有報帳及時，才能真正體現(xiàn)出集中核算的必要性與重要性。
2、加強票據(jù)管理，從收入源頭上監(jiān)督與管理預(yù)算外資金。
本人能認真做好行政事業(yè)單位各類票據(jù)的購領(lǐng)及發(fā)放工作。建立票據(jù)總帳與明細帳。對照<<洪藍鎮(zhèn)票據(jù)管理實施細則>>的規(guī)定和要求，結(jié)合我鎮(zhèn)第二預(yù)算管理辦法，嚴把票據(jù)關(guān)。1 凡是在我所購領(lǐng)票據(jù)的單位，不得坐收坐支，其收入必須進財政所第二預(yù)算專戶。 2在原來第二預(yù)算的基礎(chǔ)上，實行代開票據(jù)或委托開票，從源頭杜絕坐收坐支行為。3、實行票據(jù)使用責(zé)任登記制度，明確責(zé)任，減少往來，提高資金使用效益。
3、細化部門預(yù)算，推開政府采購，保證會計集中核算工作落到實處
今年上半年，為了實行各單位所有支出在會計核算中心集中支付，我鎮(zhèn)在對各單位上年度財務(wù)情況進行內(nèi)部審計的基礎(chǔ)上，借鑒零基預(yù)算編制方法，細化部門支出預(yù)算編制. 將預(yù)算支出項目細化到款項，報政府集體討論審批，由鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府領(lǐng)導(dǎo)開會研究確定各單位的支出指標數(shù)。鎮(zhèn)會計核算中心建立支出指標臺帳，對照各單位指標，按支出項目嚴格把關(guān)，按月報帳，除有特殊情況經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，否則超預(yù)算支出一律不予支付，進一步增強預(yù)算的嚴肅性，實現(xiàn)部門預(yù)算從形式到內(nèi)容的實質(zhì)性轉(zhuǎn)變。
據(jù)政府采購目錄，進一步擴大政府采購范圍，提高政府采購比重，對重大工程項目將盡可能實行集中支付，緩解財政壓力，使得部門和政府?dāng)Q成一股繩，共同建立起以公共支出為核心的鎮(zhèn)級財政。
4.組織各單位報帳員進行季度會審與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計核算水平。
提高會計核算質(zhì)量，提升服務(wù)水平是會計核算中心的核心工作。在認真落實會審整改意見的基礎(chǔ)上，中心還不定期及時地對報帳員進行財務(wù)制度、財經(jīng)政策法規(guī)以及專題財務(wù)問題的培訓(xùn)。每次活動都以書面材料的形式反饋給部門負責(zé)人，報帳員的工作也得到了部門負責(zé)人的大力支持，為報帳員創(chuàng)造了寬松的工作環(huán)境。
為給部門負責(zé)人及時提供信息并與部門預(yù)算相銜接，每月終了，中心及時打印收支明細表和資產(chǎn)負債表及有關(guān)指標臺賬給部門，每季有分析，年末有總結(jié)和建議，并隨時提供資料查詢服務(wù)�，F(xiàn)在，會計服務(wù)中心與報帳員、部門負責(zé)工作融洽，配合默契，真正體現(xiàn)出“監(jiān)督與服務(wù)并重”。
5、對各預(yù)算外單位上年度財務(wù)進行內(nèi)部審計與分析，督促各單位編制詳細的切合實際的部門預(yù)算。
今年上半年，為了能在下半年順利開展所有支出在會計核算中心集中支付這項工作，本人按照鎮(zhèn)黨委政府的要求，和單位小黃一同參與了各財務(wù)代理單位的財務(wù)內(nèi)部審計，認真完成了各單位上年度財務(wù)情況分析與說明。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合各單位實際，依據(jù)該單位在職人數(shù)及上年度事業(yè)收入情況等，測算各單位04年公務(wù)費，督促各單位編制詳細的切合實際的部門預(yù)算。為下半年推行實施的所有支出由一把手鎮(zhèn)長一支筆審批、全鎮(zhèn)部門及單位資金視同行政經(jīng)費報帳核算打好了基礎(chǔ)。
二、針對目前預(yù)算外資金管理的要求和鎮(zhèn)級會計集中核算(試行統(tǒng)收統(tǒng)支管理)的實際需要，今年下半年開始，我鎮(zhèn)會計核算中心正努力做好以下幾項工作：
1、建立各單位公務(wù)費指標臺帳，試行統(tǒng)收統(tǒng)支工作。按照鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)要求，依據(jù)各單位上半年收支情況及政府所定標準，測算出上半年公務(wù)費執(zhí)行情況及下半年指標結(jié)余情況，及時建立與登記公務(wù)費指標臺帳，對照各單位指標進行報銷結(jié)帳，對所有支出實行鎮(zhèn)長“一支筆”最終核定簽字。中心在取得政府同意的基礎(chǔ)上，對全鎮(zhèn)各部門進行統(tǒng)收統(tǒng)支試點工作。
2、撤銷財政專戶管理、開設(shè)單位基本帳戶，實行備用金制度。隨著形勢的發(fā)展，財政專戶管理財政專戶管理己完成了它的歷史使命，為了更好地服務(wù)于各行政事業(yè)單位，從方便會計核算中心與務(wù)財務(wù)代理單位工作的角度出發(fā)，撤消財政專戶管理，同時以會計中心的臺頭分別為各財務(wù)代理單位開設(shè)基本帳戶，由會計中心和各單位分別出具印鑒，保證部門財務(wù)核算的獨立與完整。開戶后，將原財政專戶上各單位的帳款分別轉(zhuǎn)入各單位的帳戶。報帳員根據(jù)各單位實際需求量，開支票到會計中心蓋印鑒章后到銀行領(lǐng)取一定的備用金，所有支出要在鎮(zhèn)長審核簽字后才能報銷。
3、根據(jù)實際情況進一步改革票據(jù)管理方式。在我鎮(zhèn)原票據(jù)創(chuàng)新管理的基礎(chǔ)上，在廣泛征求部門意見的前提下，重新改革票據(jù)管理方式，即：結(jié)束中心代開票的方式，各單位報帳員分別到財政所票據(jù)管理員手中領(lǐng)用一本結(jié)算憑證，要求每筆收入及時解入單位帳戶。
4、加強部門資產(chǎn)管理。由于人員變動、負責(zé)人更替，在核算中，我們發(fā)現(xiàn)“物隨人走”的現(xiàn)象普遍存在，今年我們將在規(guī)范固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，建立財物管理責(zé)任制，責(zé)任到人，做到“人走物留”。
5、推行“以債權(quán)化解債務(wù)”。對財務(wù)收支矛盾較大的部門，中心將推行“以債權(quán)化解債務(wù)”。促進部門增收節(jié)支，確保重點支出的需要。
6、優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)。工作中我們發(fā)現(xiàn)部門招待費用有大幅下降，而以招商引資名義的支出卻膨脹，甚至于支出有轉(zhuǎn)嫁到下屬單位和轉(zhuǎn)移到政府、行政村的現(xiàn)象。在真實調(diào)查分析支出明細的基礎(chǔ)上，我們將建議鎮(zhèn)政府實行績效考核制度，對支出進行優(yōu)化。
總之，本人在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與支持下，在洪藍鎮(zhèn)會計核算中心會計主管崗位上，在我鎮(zhèn)會計中心創(chuàng)特色及搞示范點工作中，踏踏實實地做了一些工作。但距縣局目標考核及所內(nèi)崗位責(zé)任制的要求還有一定的距離，有待于今后進一步改進。
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