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審計部門的工作總結(jié)

時間:2023-05-03 02:39:01 工作總結(jié)范文 我要投稿

審計部門的工作總結(jié)范文

  20xx年,審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會議精神,根據(jù)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況提出了年度工作思路,制定了年度審計工作計劃,全面履行了審計的監(jiān)督服務(wù)職能,各方面工作都有了很大的發(fā)展,取得了突出的成果。

審計部門的工作總結(jié)范文

  一、本年度審計指標完成情況

  --財務(wù)審計方面,本年度實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計向風險管理審計的轉(zhuǎn)變,全年審計項目14項,覆蓋了公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位,審計資金總額160675.26萬元,審出不實利潤417.96萬元,提出審計建議70項,采納61項,審計建議采納率達到87.14%;全面完成物裝公司下達的年度審計計劃;

  --基建工程審計,全年審計基建項目178項,審計金額2998.93萬元,審減額204.91萬元,審減率6.83%,比公司下達任務(wù)指標3%節(jié)約3.83個百分點;

  --物資采購審計,全年審計合同3333份,審計金額141415.46萬元,審減額3645.92萬元,審減率2.58%,比公司下達任務(wù)指標1%節(jié)約1.58個百分點,全年參加設(shè)備采購、維修合同、驗收審計32項;

  --人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬元。

  二、本年度審計工作開展情況

  根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況,審計部確立了“提高審計認識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變、拓展審計領(lǐng)域”的主導思想,各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點、深入深化為工作方針,以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營為目的。依此為指導制訂了年度審計工作計劃,保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。

  (一)開展年終效益審計,保證經(jīng)營成果的真實性

  20xx年1-2月份,我們審計了公司12個生產(chǎn)分廠和3個銷售公司,以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點,一家家現(xiàn)場清查,對成本進行實質(zhì)性測試,對各分廠之間的結(jié)算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗,查看是否存在假結(jié)算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營成果報告,都必須經(jīng)過審計部審核簽認,審計部不予認可的經(jīng)營成果,不予兌現(xiàn)。經(jīng)過審計,共審出上報不實利潤417.96萬元,對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范,各單位之間人為調(diào)節(jié)利潤,部分單位材料占用較多,銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12條問題提出了管理和整改建議,大部分問題在本年得到了整改。

 。ǘ┩貙捊(jīng)濟責任審計范圍,強化經(jīng)濟責任審計功能

  20xx年審計部共開展經(jīng)濟責任審計4項,其中人力資源部委托離任審計項目3項,領(lǐng)導干部屆中審計項目1項,審計處級干部4人,審計發(fā)現(xiàn)問題15個,主要是費用控制不嚴、內(nèi)部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應(yīng)付帳款--暫估材料款金額較大,而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象,提出建議14條,采納14條。經(jīng)過審計,為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任,為接任者劃清了經(jīng)濟界限;為1名在職同志的階段性經(jīng)營成果的經(jīng)濟責任進行了界定。

  在經(jīng)濟責任審計中,本年度審計主要堅持以下幾個原則,把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。

  一是在審計質(zhì)量上,規(guī)范了經(jīng)濟責任審計內(nèi)容、審計程序及操作標準,確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營者責任的所有方面,確保評價的中肯;如在對xx廠廠長屆中經(jīng)濟責任審計中,由于我公司內(nèi)部投資的計劃和財務(wù)核算等權(quán)力由公司控制,以前的離任審計基本沒有涉及,但在今年審計中,我們認為,單位負責人作為投資項目的具體負責人,在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任,因此,我們在對xx廠廠長屆中審計中,全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設(shè)備、分廠辦公樓裝修與改造等40個投資項目,金額達352.64萬元,發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設(shè)備維修,對分廠歷年來發(fā)生的內(nèi)部投資無管理臺帳、部分項目立項-招標-合同-預算-竣工驗收-決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。

  三是在離任必審的基礎(chǔ)上,加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計,將審計關(guān)口前移,使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風險、規(guī)范經(jīng)營行為轉(zhuǎn)變。

 。ㄈ﹤鹘y(tǒng)審計向風險導向?qū)徲嫞岣邔徲嫎I(yè)務(wù)層次

  經(jīng)過三年的整合,公司財務(wù)實現(xiàn)集中核算,基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規(guī)范化,各項業(yè)務(wù)的常規(guī)性審計也日趨成熟,為有效利用審計資源,提高審計效果,審計業(yè)務(wù)全面向以風險管理為導向的管理審計轉(zhuǎn)變,今年共組織以風險管理審計為主的審計項目5項,1個內(nèi)部單位,1個三產(chǎn)單位,1個參股單位和1個關(guān)聯(lián)方,以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識,尤其是對與我公司有交易往來的關(guān)聯(lián)方的審計,防范外部風險,充分體現(xiàn)了審計延伸的理念,xx公司經(jīng)營情況調(diào)查2項、xxxx醫(yī)院經(jīng)營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、XX實業(yè)公司經(jīng)營審計;審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務(wù)管理、風險管理和公司治理層次的問題17個,提出審計建議11條,采納9條。

  從開展的風險管理審計的效果看,審計部門取得的成績是十分可喜的。首先,擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式,審計的視野更加開闊;其次,風險管理審計適應(yīng)公司發(fā)展的需要,審計提供的管理信息為領(lǐng)導和有關(guān)部門的科學決策提供了依據(jù);尤其是對xx公司的審計,為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次,風險管理審計受到了被審計單位的歡迎,xx醫(yī)院、xx公司、某地代管庫等單位或部門都對認為審計建議具有針對性,或組織董事會專題研究,或組織管理層探討,都對報告給予了高度重視,改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風。

  (四)開展專項審計調(diào)查,解決難點熱點問題

  本年度,審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題,積極開展了專項審計。7月份,就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內(nèi)部結(jié)算、獎金分配、新定額運行等熱點問題,我們實施了專項審計,提出了審計建議8條,向領(lǐng)導提交了審計報告,最后經(jīng)公司專題會議圓滿解決。9月份,對新設(shè)立的xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計,審計發(fā)現(xiàn)外方投資額20美圓未按要求到帳,要求xxxx公司催辦,維護專項資金使用的嚴肅性。

 。ㄎ澹┘哟髢(nèi)控審計幅度,防范經(jīng)營風險

  審計部本年度和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內(nèi)控審計1項,考慮審計資源和我公司實際情況,我適時的把內(nèi)控審計與經(jīng)濟責任審計、專項審計、審計調(diào)查等項目相結(jié)合,讓內(nèi)控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本年度共發(fā)現(xiàn)內(nèi)控問題14個,其中設(shè)計層面2個,執(zhí)行層面12個,初步探索了審計模式,為逐步開展規(guī)范的內(nèi)部控制專項審計打下了基礎(chǔ)。

  (六)狠抓基建工程審計,節(jié)約基建投資成本

  基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口,減少企業(yè)資金流失,加強投資控制的重要保障。20xx年,審計部對xx分廠裝修改造工程、xxx社區(qū)改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個基建工程項目進行了審計,為了提高審計質(zhì)量,審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計,經(jīng)常深入施工現(xiàn)場抽查,在審計中,審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現(xiàn)場簽證關(guān)、工程結(jié)算審計關(guān),重要項目都經(jīng)過充分探討。通過審計,發(fā)現(xiàn)工程量不實、材料價格偏高、材料重復計算,簽證變更與實際不符、計算錯誤、高套定額,隱蔽工程高報等問題,審減額達到204.91萬元。

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