財(cái)務(wù)考核辦法

財(cái)務(wù)考核辦法1

　　農(nóng)村財(cái)務(wù)“雙代管”工作

　　規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及考核辦法

　　根據(jù)《20xx年農(nóng)村工作綜合考核辦法》要求，為提高農(nóng)村財(cái)務(wù)“雙代管”工作質(zhì)量，規(guī)范業(yè)務(wù)規(guī)程，細(xì)化量化考核標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。

　　一、業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)

　　1、各村每月結(jié)賬后，將“現(xiàn)金收支及代管月報(bào)表”報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）經(jīng)管站，做到賬表相符，由經(jīng)管站匯總，于下月的15日前報(bào)市經(jīng)管局。

　　2、經(jīng)管站在銀行、信用社存款，必須設(shè)存款賬分戶登記，并使用憑證記賬式存取結(jié)算手續(xù)，嚴(yán)禁使用存折、存單。

　　3、村收入現(xiàn)金（含借款）后，在上交經(jīng)管站代管處理賬務(wù)時(shí)，必須同時(shí)登記現(xiàn)金賬（一收一支）不得走捷徑記轉(zhuǎn)賬。

　　4、村在支回代管資金后，必須先入現(xiàn)金賬（借方），再登記開(kāi)支業(yè)務(wù)，不得走捷徑記轉(zhuǎn)賬。

　　5、村賬要設(shè)立“代管資金”科目與經(jīng)管站對(duì)應(yīng)登記，不得將代管資金含在“現(xiàn)金”科目中。存取必須使用憑證記賬方式結(jié)算，不得使用存折。

　　6、村從庫(kù)存現(xiàn)金或支回未用的代管資金中上交代管資金，必須在月報(bào)表中注明（用“△”標(biāo)注）。

　　7、現(xiàn)金開(kāi)支必須有正式原始憑證，不得以村自開(kāi)現(xiàn)金支出單讓經(jīng)手人簽字的方式取得原始憑證。

　　8、編制記賬憑證和登記現(xiàn)金賬時(shí)按以下順序：現(xiàn)金收入、上交代管、支回代管、現(xiàn)金開(kāi)支。

　　9、對(duì)已發(fā)生的現(xiàn)金墊付業(yè)務(wù)，采取納入賬內(nèi)管理的辦法，即原始單據(jù)及時(shí)入賬，同時(shí)給墊付人開(kāi)借據(jù)，待集體有資金時(shí)憑借據(jù)支款。

　　10、現(xiàn)金賬及“代管資金”科目年初轉(zhuǎn)賬時(shí)只轉(zhuǎn)一個(gè)余額，不得再轉(zhuǎn)相應(yīng)的.發(fā)生額。

　　11、現(xiàn)金賬及“代管資金”科目每月要結(jié)有“月計(jì)”和“累計(jì)”。

　　12、庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，限額由經(jīng)管站根據(jù)各村情況確定為300元-1000元，超限額的要及時(shí)上交代管。

　　二、考核辦法

　　1、賬簿代管按鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）實(shí)際代管的村數(shù)占總村數(shù)的比例計(jì)算代管率進(jìn)行考核。

　　2、資金代管，按賬面代管率和業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。

　　3、業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目考核到村，以分?jǐn)?shù)量化到鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街辦）。

　　4、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）各村匯總的賬面資金代管率（實(shí)際上交代管資金占應(yīng)上交代管資金的比例）抵降業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)折扣百分點(diǎn)（每分抵降0.1個(gè)百分點(diǎn)）后為實(shí)際資金代管率。

　　5、考核情況每月一通報(bào)。

　　三、業(yè)務(wù)規(guī)范考核扣分標(biāo)準(zhǔn)

　　1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站不按時(shí)上報(bào)“現(xiàn)金收支及代管月報(bào)表”（匯總表）的，每拖一天扣2分，附表每少一個(gè)村扣0.1分。村賬表不符的每村扣5分，鎮(zhèn)與村表與表不符的每村扣10分。

　　2、經(jīng)管站在銀信部門(mén)存款，不設(shè)存款賬分戶登記的扣20分，存取手續(xù)不按要求的扣20分。

　　3、村收入現(xiàn)金上交代管不同時(shí)登記現(xiàn)金賬的每村扣2分。

　　4、村支回代管資金不入現(xiàn)金賬，直接記開(kāi)支科目的每村扣2分。

　　5、村不設(shè)“代管資金”科目或用存折辦理存取手續(xù)的每村扣2分。

　　6、村從庫(kù)存現(xiàn)金或支回未用代管資金中上交代管，不在月報(bào)表中注明的每村扣5分。

財(cái)務(wù)考核辦法2

　　一、資金管理考核

　�。�1）是否嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目公司資金管理辦法；

　�。�2）是否進(jìn)行了合理的崗位設(shè)置、職能分工；

　�。�3）是否實(shí)行“零現(xiàn)金”管理；

　�。�4）收付款手續(xù)、收支流程是否符合規(guī)范要求；

　　（5）是否存在食堂周轉(zhuǎn)金長(zhǎng)期掛賬且未及時(shí)與食材供應(yīng)方及時(shí)支付款項(xiàng)；

　　（6）是否存在長(zhǎng)期掛賬備用金不清理；

　�。�7）是否存在為了規(guī)避組資管理，化整為零支付，變相采購(gòu)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)；

　�。�8）是否存在賬實(shí)不符，長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)；

　�。�9）是否違規(guī)發(fā)放各類獎(jiǎng)金及違規(guī)報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用；

　　（10）是否存在超額或變相超額支付工程款；

　�。�11）是否存在工料機(jī)付款比率明顯失衡；

　　（12）是否嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行款項(xiàng)支付，預(yù)算執(zhí)行比率須達(dá)60%以上；

　�。�13）是否存在違規(guī)資金挪用。

　　二、資產(chǎn)管理考核

　�。�1）是否嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)新增驗(yàn)收、調(diào)撥、閑置、報(bào)廢等管理制度；

　�。�2）是否嚴(yán)格對(duì)各類材料進(jìn)行分類管理與保管；

　　（3）各類資產(chǎn)是否及時(shí)規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理；

　�。�4）是否定期對(duì)固定資產(chǎn)、周轉(zhuǎn)材料等進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧是否有進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；

　�。�5）是否按規(guī)定對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的.折舊或攤銷；

　�。�6）是否發(fā)生重大資產(chǎn)變更（被盜、丟失、權(quán)屬變更等）事項(xiàng)未及時(shí)上報(bào)。

　　三、稅務(wù)管理考核

　　（1）是否被稅務(wù)部門(mén)行政處罰或被收取滯納金；

　�。�2）是否足額為職工代扣個(gè)稅所得稅；

　�。�3）是否存在丟失增值稅專用發(fā)票的情況；

　�。�4）是否存在不符合規(guī)范的發(fā)票入賬；

　�。�5）是否進(jìn)行了充分的分包抵稅；

　�。�6）是否進(jìn)行了合理的稅務(wù)籌劃；

　�。�7）是否存在發(fā)票入賬不規(guī)范、進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不合理；

　�。�8）是否按月對(duì)增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)行成冊(cè)保管；

　　四、農(nóng)民工工資支付管理考核

　�。�1）是否被各級(jí)政府部門(mén)下發(fā)行政處罰通知書(shū)；

　　（2）是否存在農(nóng)民工群體性上訪與維權(quán)事件；

　�。�3）是否存在拖欠一個(gè)月以上農(nóng)民工工資；

　�。�4）農(nóng)民工工資代發(fā)資料存檔是否明晰可查；

　�。�5）代發(fā)退單筆數(shù)占總筆數(shù)的比率是否達(dá)到5%以上；

　�。�6）是否通過(guò)代發(fā)民工工資造成對(duì)分包隊(duì)伍形成實(shí)質(zhì)性超付款。

　　五、基礎(chǔ)工作考核

　�。�1）憑證附件是否符合各項(xiàng)制度及會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求；

　�。�2）是否定期或不定期進(jìn)行銀行存款對(duì)賬，并存檔；

　　（3）債權(quán)債務(wù)是否明晰，是否建立有相關(guān)的管理臺(tái)賬；

　�。�4）收入、成本、費(fèi)用等業(yè)務(wù)入賬是否及時(shí)，依據(jù)是否充分；

　�。�5）各類賬務(wù)處理是否科學(xué)規(guī)范，入賬科目是否合理；

　�。�6）要求上報(bào)的各類資料、數(shù)據(jù)，是否及時(shí)準(zhǔn)確；

　�。�7）財(cái)務(wù)章、私章，各類票據(jù)的管理是否規(guī)范，使用登記是否資料齊全；

　�。�8）個(gè)人卡使用是否嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，是否做到專卡專用；

　　（9）各類報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)準(zhǔn)確，上報(bào)是否及時(shí)，各類會(huì)計(jì)賬簿是否按時(shí)裝訂成冊(cè)妥善保管；

　�。�10）會(huì)計(jì)工作交接手續(xù)是否齊全，財(cái)務(wù)人員休假是否有相應(yīng)的臨時(shí)交接記錄；

　　六、分值分布及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

　�。�1）分值分布：

　　資金管理30分，資產(chǎn)管理20分，稅務(wù)管理12分，農(nóng)民工工資支付管理18分，基礎(chǔ)工作20分。

　�。�2）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、資金管理考核共13項(xiàng)，1—12項(xiàng)為2.5分/項(xiàng)，扣完為止，出現(xiàn)第13項(xiàng)約定事項(xiàng)，本次考核直接判定為不及格；

　　2、資產(chǎn)管理考核共6項(xiàng)，1—5項(xiàng)為4分/項(xiàng)，扣完為止，出現(xiàn)第6項(xiàng)約定事項(xiàng)，本次考核直接判定為不及格；

　　3、稅務(wù)管理考核共8項(xiàng)，每項(xiàng)1.5分，扣完為止；

　　4、農(nóng)民工工資支付管理考核共6項(xiàng)，每項(xiàng)3分，扣完為止。

　　5、基礎(chǔ)工作考核共10項(xiàng)，每項(xiàng)2分，扣完為止。

財(cái)務(wù)考核辦法3

　　1.資金來(lái)源與使用范圍

　　1. 1資金來(lái)源

　　銷售回款額的5%作為銷售分公司的銷售費(fèi)用來(lái)源

　　1. 2資金使用范圍

　　銷售分公司的所有費(fèi)用的支付

　　2. 款項(xiàng)支付要求與規(guī)定

　　2.1在公司正常財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，由經(jīng)辦人申請(qǐng)、分公司經(jīng)理同意、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。

　　2.2款項(xiàng)的支付和費(fèi)用的報(bào)銷必須手續(xù)齊全、票據(jù)合法、內(nèi)容真實(shí)完整、賬務(wù)處理規(guī)范。

　　2.3超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的報(bào)銷必須事先征得公司總經(jīng)理同意并簽字，報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)人員方可受理。

　　2.4銷售分公司經(jīng)理所發(fā)生的費(fèi)用必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

　　2.5 嚴(yán)格控制傭金、回扣及無(wú)發(fā)票的支出。上述費(fèi)用的支付實(shí)行事前業(yè)務(wù)員洽談，部門(mén)經(jīng)理確定并形成報(bào)告，分公司經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員方可支付的`程序。

　　3. 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

　　銷售分公司的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)公司批準(zhǔn)備案。各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的明細(xì)附后。

　　4. 工資與統(tǒng)籌

　　4.1 銷售分公司工資標(biāo)準(zhǔn)的制定與發(fā)放由分公司自擬，公司批準(zhǔn)備案。每月發(fā)薪前須向公司申報(bào)工資明細(xì)表，總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司勞資部門(mén)對(duì)其進(jìn)行額度控制與管理。

　　4.2 員工的各項(xiàng)統(tǒng)籌、保險(xiǎn)、住房公積金等福利項(xiàng)目由總公司統(tǒng)一管理代扣代繳，當(dāng)月結(jié)算不得拖欠。

　　5. 核算與報(bào)表

　　5.1 財(cái)務(wù)人員必須知法守法準(zhǔn)確核算、認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，按會(huì)計(jì)法、稅法及公司的各項(xiàng)具體要求進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)報(bào)表工作。

　　5.2 按公司統(tǒng)一要求的格式、內(nèi)容及時(shí)間上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表。有：周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)及公司要求的其它報(bào)表及年終財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

　　5.3 實(shí)行指標(biāo)管理收、支按部門(mén)劃分的分部核算制。財(cái)務(wù)按銷售公司現(xiàn)有的5個(gè)部門(mén)進(jìn)行分部核算，計(jì)算各自的收支狀況和計(jì)劃執(zhí)行情況。

　　5.4 嚴(yán)格物資出入庫(kù)手續(xù)。業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)專職保管員（統(tǒng)計(jì)員），對(duì)產(chǎn)品采購(gòu)及物資出入等業(yè)務(wù)進(jìn)行帳簿與實(shí)物的統(tǒng)計(jì)管理。負(fù)責(zé)入出庫(kù)單的填寫(xiě)、傳遞與報(bào)表。每周、月與財(cái)務(wù)對(duì)帳確保與財(cái)務(wù)帳帳相符，對(duì)庫(kù)存物資賬物相符。

　　6. 合同管理

　　合同是會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督的重要依據(jù)，銷售與采購(gòu)合同須在財(cái)務(wù)部門(mén)留存?zhèn)浒浮?/p>

　　7. 營(yíng)銷人員薪資考核辦法

　　7.1 薪資的組成

　　月工資=基本薪資+回款提成獎(jiǎng)×50%+回款提成獎(jiǎng)×50%×年終考核系數(shù)

　　7.2 薪資的考核

　　7.2.1月工資應(yīng)扣除個(gè)人所得稅及公司規(guī)定的相關(guān)費(fèi)用。

　　7.2.2 貨款回收款以合同價(jià)格為依據(jù)，由于其他原因增加的合同額及回款不計(jì)入個(gè)人考核范圍。

　　7.2.3 項(xiàng)目含質(zhì)保金的合同無(wú)其他原因，當(dāng)質(zhì)保期到期一個(gè)月后仍未催回，從第二個(gè)月開(kāi)始按質(zhì)保金額的千分之五逐月從個(gè)人工資中扣除。

　　7.2.4 營(yíng)銷人員工作日、法定節(jié)假日出勤或加班的均不發(fā)加班費(fèi)。

　　7.3公司指派項(xiàng)目的回款額提成系數(shù)根據(jù)具體項(xiàng)目制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法。

　　8. 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)考核辦法4

　　根據(jù)公司20xx年資金管理辦法和集團(tuán)公司“收支兩條線”等相關(guān)文件要求，為加強(qiáng)資金管理，降低資金使用成本，特制定本辦法，請(qǐng)出納崗位員工嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、管理辦法

　　1、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟練掌握有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，嚴(yán)格遵守公司的報(bào)銷制度。有義務(wù)向本公司職工宣傳公司的報(bào)銷及收付款制度。要有良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，努力提高工作效率，鉆研業(yè)務(wù)技能。

　　2、要嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司規(guī)定的收支兩條線政策。收到上交款時(shí)，要及時(shí)從浪潮管理系統(tǒng)中給對(duì)方開(kāi)具集團(tuán)公司統(tǒng)一收據(jù)，不得以任何理由拒絕或推遲開(kāi)具日期，也不得擅自改變收到款項(xiàng)日期；收到的款項(xiàng)要按集團(tuán)公司規(guī)定及時(shí)上繳，銀行匯票和承兌匯票要在三日內(nèi)上繳財(cái)務(wù)處，報(bào)賬通崗位收到的款項(xiàng)必須當(dāng)天上繳集團(tuán)公司結(jié)算中心，不得滯后（當(dāng)天下午4點(diǎn)以后收到的現(xiàn)款須于次日上繳結(jié)算中心），每筆上繳款要及時(shí)做好帳務(wù)處理，且必須在憑證后面附有結(jié)算中心確認(rèn)收到款項(xiàng)的進(jìn)賬單；

　　3、辦理報(bào)銷或付款業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核原始憑證上的客戶名稱、日期、用途、數(shù)量、單價(jià)、總金額，經(jīng)辦部門(mén)簽章和經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(mén)主管、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管簽字。對(duì)所有報(bào)銷或付款的業(yè)務(wù)要審核原始單據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容的完整性、真實(shí)性，業(yè)務(wù)的合理性，金額的正確性，確認(rèn)無(wú)誤后方能給予報(bào)銷或付款。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷憑證或付款單據(jù)內(nèi)容不全、書(shū)寫(xiě)不清、數(shù)字錯(cuò)誤、手續(xù)不全的應(yīng)提示經(jīng)辦人并解釋原因，給予退回補(bǔ)寫(xiě)、更正或重新出具處理，對(duì)涂改、偽造原始單據(jù)或虛報(bào)冒領(lǐng)等行為應(yīng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的收支，有權(quán)拒絕執(zhí)行或報(bào)銷、付款，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，否則連同相關(guān)人員一起承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。

　　4、對(duì)于符合規(guī)定、手續(xù)齊全的報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，要給予及時(shí)辦理，不得以任何理由拒絕付款；

　　5、不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，銀行賬戶只限本單位使用，不準(zhǔn)搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓，不得將單位的收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款；

　　6、每月必須在收到人力資源部的工資發(fā)放單后一日內(nèi)處理完畢，并督促銀行及時(shí)發(fā)放，按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與工資相關(guān)的內(nèi)容；

　　7、加強(qiáng)報(bào)帳通帳戶管理，()報(bào)帳通每日余額不得超過(guò)財(cái)務(wù)處規(guī)定的限額，報(bào)帳通日記賬要日記日結(jié)，每日終了要查詢報(bào)帳通余額，并與日記賬賬面余額核對(duì)無(wú)誤，做到賬實(shí)相符；

　　8、及時(shí)做好與外部銀行、結(jié)算中心的對(duì)帳工作，月末銀行存款的賬面余額要及時(shí)與各外部銀行和結(jié)算中心對(duì)帳，并于次月8號(hào)之前編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,對(duì)于未達(dá)款項(xiàng)要及時(shí)查詢并通知有關(guān)人員清理；銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表在8日前報(bào)分管副主任處；

　　9、收付款的賬務(wù)處理憑證上日期必須與業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際日期保持一致；因回款需要借出的收據(jù)日期也必須與收回貨款時(shí)賬務(wù)處理憑證日期保持一致；

　　10、每月月末，應(yīng)與考核部和業(yè)務(wù)管理部核對(duì)公司內(nèi)部罰款的上交情況，并把核對(duì)結(jié)果報(bào)分管副主任；

　　11、嚴(yán)格遵守有關(guān)安全規(guī)定和保密制度，不得私傳金庫(kù)密碼；加強(qiáng)對(duì)票據(jù)、印章、支票的管理，妥善保存所管印章，嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用；個(gè)人微機(jī)必須設(shè)定密碼，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部以外人員使用；如出現(xiàn)差錯(cuò)要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查**因，視情況進(jìn)行處理；

　　12、及時(shí)辦理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作和任務(wù)；

　　13、做好窗口服務(wù)，維護(hù)公司形象。電話接聽(tīng)及時(shí)，對(duì)于公司客戶和其他部門(mén)員工的咨詢和疑問(wèn)要耐心解答，態(tài)度友好，不得置之不理或互相推脫；

　　14、出納人員應(yīng)保守本崗位的財(cái)會(huì)信息，在對(duì)上級(jí)主管部門(mén)來(lái)了解、檢查工作時(shí)應(yīng)積極配合，提供資料、反映情況。如遇調(diào)離本崗位時(shí)應(yīng)在有關(guān)人員的監(jiān)督下進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)的`移交手續(xù)。

　　二、考核辦法

　　為更好的執(zhí)行本管理辦法，特制訂以下考核細(xì)則。

　　1、對(duì)于手續(xù)不齊全而給予付款，或?qū)嶋H付款金額與單據(jù)金額不一致的，對(duì)付款人員每筆扣罰10分；

　　2、對(duì)于符合規(guī)定、手續(xù)齊全的付款業(yè)務(wù)被無(wú)故拒付的，每次對(duì)責(zé)任人扣罰3分；

　　3、收到款項(xiàng)沒(méi)有按規(guī)定時(shí)間上繳集團(tuán)公司，或上繳款項(xiàng)的帳務(wù)處理憑證后沒(méi)附有結(jié)算中心進(jìn)賬單，對(duì)責(zé)任人每筆扣罰1分；

　　4、無(wú)故拖延工資發(fā)放時(shí)間，對(duì)責(zé)任人每次扣罰10分；

　　5、沒(méi)有按時(shí)和銀行（或結(jié)算中心）對(duì)賬并編制余額調(diào)節(jié)表，每拖延一天，對(duì)責(zé)任人扣罰1分；

　　6、收付款憑證日期與所附收據(jù)（包括借出收據(jù)）或付款單據(jù)日期不一致，對(duì)責(zé)任人每筆扣罰1分；

　　7、報(bào)賬通每日余額超過(guò)財(cái)務(wù)處規(guī)定限額，對(duì)責(zé)任人每次扣罰2分；

　　8、個(gè)人微機(jī)讓非本部門(mén)人員使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，每次對(duì)責(zé)任人扣罰10分，若因此泄露公司機(jī)密或給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，經(jīng)研究后給予重罰；

　　9、沒(méi)有及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的任務(wù)，對(duì)責(zé)任人每次扣罰1分；

　　10、對(duì)客戶或其他部門(mén)員工的咨詢，沒(méi)有耐心解答，或不接聽(tīng)電話，引起投訴的，對(duì)責(zé)任人每次扣罰2分；

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