支出管理制度
在日新月異的現(xiàn)代社會中，越來越多地方需要用到制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的支出管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
支出管理制度1
一、總則
一、為進一步加強公司內(nèi)部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項資金支付審批權限及審批程序，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。
二、本制度是依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》及公司有關管理制度而制定。
二、資金管理的部門
公司的資金管理機構為財務部，財務部負責對與資金支付相關的內(nèi)部控制進行監(jiān)督，負責對公司資金的日常管理與核算，并辦理公司與業(yè)務活動單位（個人）之間的資金結算、支付工作。
三、資金支出的原則與依據(jù)
一、資金支付的原則
（一）以預算管理為基礎的原則：依據(jù)經(jīng)董事會審批的年度預算為基礎，由公司財務部進行日常的資金預算控制與管理；
（二）支付憑證符合財務要求的原則：各項支付業(yè)務都應根據(jù)實際情況，具備相應的發(fā)票、收據(jù)及其它真實有效的附件，不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證不得作為支付憑據(jù)；各類支付憑證記載的內(nèi)容均不得涂改；費用報銷時必須按要求填制報銷憑證。
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（三）優(yōu)先保證重點項目資金的原則。
二、資金支出的依據(jù)
�。ㄒ唬﹪艺叻ㄒ�(guī)；
�。ǘ┕菊鲁碳跋嚓P內(nèi)部管理制度；
（三）經(jīng)批準的預算文件；
�。ㄋ模┡c資金支出有關的合同和驗收手續(xù)；
�。ㄎ澹┖戏ǖ耐獠繂螕�(jù)
�。┙�(jīng)審批的內(nèi)部單據(jù)；
（七）公司各崗位的職責文件。
四、資金支出審簽人的責任
一、資金支出審簽人的責任
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人應如實反映資金支出內(nèi)容，在請款單據(jù)上簽字，對資金支出的結果負直接責任；
�。ǘ┎块T經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核并簽字，對資金支出的結果負部門領導責任；
�。ㄈ┴攧詹扛鶕�(jù)公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權予以退回。在審批過程中，財務部經(jīng)理應按照年度預算有月度預算對資金的支出提出支付計劃與意見。
�。ㄋ模┒麻L、總經(jīng)理依據(jù)本制度的規(guī)定，對各類資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負最終責任。
�。ㄎ澹┧匈Y金支出必須根據(jù)公司有關制度規(guī)定的核準程序后方可支出，對于不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權予以退回。
五、資金審批權限（在批準的年度預算范圍內(nèi)執(zhí)行）
一、經(jīng)營費用及日常管理支出
包括日常的辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、會務費、營銷費用、租金、培訓費等項目，支出的基本流程依據(jù)公司現(xiàn)有的“財務報銷審批管理制度”執(zhí)行，其中：（1）單筆支出在10萬元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單筆支出超過10萬元（含）的，董事長為最終審批人。
二、經(jīng)營性采購支出
（一）經(jīng)營性采購的申請及付款流程依據(jù)公司“采購管理制度”執(zhí)行，其中單筆采購支出在20萬元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單筆采購支出20萬元（含）以上的，董事長為最終審批人。
�。ǘ┙�(jīng)營采購的項目和金額，必須控制在月度預算或?qū)ｍ楉椖款A算范圍內(nèi)，預算外采購，必須單獨上報采購申請說明。
三、職工薪酬支出
�。ㄒ唬┕締T工工資、績效獎金、年終獎及福利費等支出，由人力資源部根據(jù)相關法律法規(guī)、考勤記錄和內(nèi)部績效考核文件等規(guī)定，會同財務部提出相應的考評、發(fā)放方案，經(jīng)財務總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批；
�。ǘ└呒壒芾砣藛T（總監(jiān)及副總經(jīng)理）的固定薪酬，由總經(jīng)理擬訂標準，報董事長審批；高級管理人員的考核獎勵，根據(jù)年度預算完成情況由總經(jīng)理擬訂方案，報董事長審批。
�。ㄈ┛偨�(jīng)理的固定薪酬、考核獎勵及其它補貼，由董事長擬訂方案，報董事會審議決定；
�。ㄋ模┩馄父呒墝＜遥檰枺┑男匠辏煽偨�(jīng)理擬訂標準，并報董事長審批。
�。ㄎ澹┡R時勞務人員的勞務費，由業(yè)務部門總監(jiān)擬訂標準，報財務總監(jiān)審核，并由總經(jīng)理審批。
四、中介機構服務費
中介機構的服務費主要包括審計、評估、律師等中介服務費用，由經(jīng)辦部門發(fā)起，部門總監(jiān)審核后，報最終審批人審批，其中：協(xié)議費用在10萬元以下的，總經(jīng)理為最終審批人；協(xié)議費用在10萬元以上（含）50萬元以下的，董事長為最終審批人；協(xié)議費用超過50萬元（含）的支出，由董事長根據(jù)情況決定是否需報公司董事會審議批準。
五、稅費支出
�。ㄒ唬┤粘＝�(jīng)營稅費支出，由財務部按國家相關稅收政策法規(guī)，正確計算當期應納稅費金額，由稅務會計進行申報扣款；
�。ǘ┯捎趩雾椫卮笾С霎a(chǎn)生的代扣稅款、稅務稽查、政府專項審計等因素產(chǎn)生的稅費，由財務部按國家相關稅收政策法規(guī)及檢查要求，正確計算相應的.稅費，經(jīng)財務總監(jiān)復核后，由總經(jīng)理審批。
六、資本性支出
包括在建工程、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的購建、用于項目研發(fā)的技術性支出等，其中立項、購建、驗收、付款等流程按照“采購管理制度”、“固定資產(chǎn)管理制度”執(zhí)行。對于單項支出10萬元以內(nèi)的，總經(jīng)理為最終審批人，單項支出10萬以上（含）的，董事長為最終審批人。
七、對外投資支出
�。ㄒ唬嘁嫘酝顿Y，由董事會制定投資方案，提請股東會進行決策；
（二）債權性投資，由財務總監(jiān)會同總經(jīng)理制定投資方案，報董事長審核后由董事會審議批準。
八、關聯(lián)方交易支出
�。ㄒ唬┕九c關聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出30萬元以內(nèi)的項目、公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易支出300萬元以內(nèi)的項目，由董事長審批；
（二）公司與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在30萬元（含）以上不足300萬元的項目、公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易支出在300萬元（含）以上不足3000萬元的項目，由董事長評估是否需報公司董事會審議決定；
�。ㄈ┕九c關聯(lián)自然人發(fā)生的交易支出在300萬元（含）以上的項目、公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在3000萬元（含）以上的項目，由公司股東會討論決定。
九、向股東支付的支出
向股東支付的支出，包括向股東的分紅，支付的股利、股息等，由董事會制定分配方案，經(jīng)股東會討論決定；
六、預算外資金支出的審批權限
公司所有的預算外支出由資金使用單位提出資金使用管理報告，財務部提出初步意見，報財務總監(jiān)審核后，依據(jù)本制度規(guī)定，由總經(jīng)理或董事長最終審批。
七、附則
本制度由公司財務部負責制定、修訂及解釋，自董事會通過之日起執(zhí)行。
支出管理制度2
1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務主任批準后辦理。
2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。
3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。
4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。
5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。
6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。
支出管理制度3
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；
2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
我國旅游業(yè)的迅速發(fā)展和國際酒店管理集團的長驅(qū)直入，給酒店參與市場競爭帶來了新的機遇，同時也對我國酒店業(yè)傳統(tǒng)的財務管理提出了嚴峻挑戰(zhàn)。本文在會計制度、組織機構設置和現(xiàn)金管理三個方面闡述了中外酒店財務管理的差異，并提出了改進建議。
一、統(tǒng)一會計制度和報表
國際酒店的會計制度統(tǒng)一，能夠適用于大酒店和小酒店，每家酒店都可以從中選擇自己需要的圖表和賬戶；而且報表門類齊全，詳細明了，比國內(nèi)的報表更具體，更科學。
比如美國背景下的酒店業(yè)所遵循的“住宿接待業(yè)統(tǒng)一會計制度”（USALI/USAR）就是酒店業(yè)各部門編制財務報表的標準化會計制度�！白∷藿哟龢I(yè)統(tǒng)一會計制度”為各個新加入酒店業(yè)的成員提供了一種入門指導，體現(xiàn)在它提供了有關會計賬戶、科目、格式，以及各種財務報表和報告的種類、內(nèi)容、作用等方面的信息。例如，它不僅包含了基本的財務報表，而且包含了25個部門營業(yè)報表的附表、有關預算和預測的附錄、報表的格式、盈虧平衡點分析等。統(tǒng)一會計制度也為對相似酒店的經(jīng)營結果進行更為合理的比較提供了方便。當各個不同的企業(yè)奉行一種統(tǒng)一會計制度時，它們在會計記錄上的差異性就會降到最小，從而保證可比性。而我國星級酒店長期以來沒有形成行業(yè)性的會計制度，一直沿用自己的財務統(tǒng)計方法與口徑，這使得我國酒店行業(yè)財務數(shù)據(jù)與國際酒店財務數(shù)據(jù)不具備橫向可比性，未能更科學、更客觀、更真實地反映出酒店這一特殊行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營狀況。因此，我們除了已有的三張標準財務報表外，還應設立“部門分析報表”，“管理報告”、“成本控制報表”、“經(jīng)營業(yè)績分析表”……這些報表，可以使我們的會計管理工作更加細致具體，克服以前大出大進的粗線條管理方法，防止許多漏洞的出現(xiàn)，使會計管理工作各個環(huán)節(jié)能環(huán)環(huán)相連，做到以經(jīng)濟主體運行的有序性來應對市場經(jīng)濟環(huán)境的非確定性。
二、組織結構設置
國外的酒店財務部和國內(nèi)財務部的設置有很大差異。西方酒店財務管理是酒店經(jīng)營管理的核心，酒店內(nèi)的任何一個部門、任何一個人都和財務管理發(fā)生著關系；凡涉及酒店資金流向的每一個環(huán)節(jié)，從采購到加工、到銷售、到資金回籠、再到采購，都滲透著財務管理。酒店資金的`循環(huán)過程稱作酒店供應鏈體系，供應鏈體系是否高效有序運轉，決定著酒店財務管理目標的實現(xiàn)。國際酒店行業(yè)的財務機構設置一般根據(jù)不同的規(guī)模、等級和內(nèi)部管理的需要而制定，沒有固定一成不變的模式。但大部分酒店財務部共由四部分組成：會計核算、信貸管理、成本控制、采購供應，財務總監(jiān)直接分管財務部及其采購供應部。具體差異主要如下：
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財務部設置成本控制部及成本控制經(jīng)理，直屬財務經(jīng)理或財務總監(jiān)管理。對整個酒店的成本控制、毛利率的調(diào)整、成本核算、合理庫存量的調(diào)整等，能起到?jīng)Q定性的作用，有利于酒店總成本的控制。成本控制部的工作范圍就是成本核算，尤其是餐飲成本核算。酒店餐飲部各餐廳菜單上的每一道菜肴，都必須有一份標準的成本核算單，又稱“菜單工程”，每一份菜肴的所有原料、輔助配料的分量、單價都必須一一核算并記錄在案。這項工作是由成本控制部與廚師共同完成的。完成后的“標準菜單配方”是各個餐廳廚師日常操作的樣板和“圣經(jīng)”，成本控制部要據(jù)此進行成本核算和控制，發(fā)現(xiàn)有不正常的成本訊號，有向廚師長提出預警的職責。有了成本控制部的合作，餐飲部可以在每個月心中有數(shù)地完成部門的目標利潤。試想一下如果沒有成本控制，餐飲部工作就會缺乏理性指導而只能“跟著感覺走”。我們許多國有酒店缺少的就是這本“圣經(jīng)”。國外酒店強調(diào)財務管理工作的重點不僅僅是會計的核算，而更重要的是財務的控制作用，而不是“生米煮成熟飯”后的核算工作。
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國際酒店管理下，采購部通常直屬財務總監(jiān)領導。這樣設置便于了解商業(yè)、市場行情，降低經(jīng)營成本，防止濫用資金和積壓物資。其優(yōu)點是：
1、有利于酒店采購成本的控制。酒店采購價格如何確定直接影響成本的水平。國際酒店對采購成本的確定一般是由采購部與財務部共同派員調(diào)查確認，對任何一個“采購申請單”一定要充分調(diào)查，實行貨比三家，最后由使用部門經(jīng)理、采購經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理共同簽字審批決定；對食品原料貨物的采購，因其價格隨季節(jié)變化頻繁，一定要由餐飲部，成本控制部、采購部共同派員進行市場調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結果扣除一定的批零差價，最后確定采購價，而不是由采購部門和供應商說了算。
2、有利于調(diào)控成本率。餐飲部成本率高低、如何變化與采購進貨價關系密切。如果發(fā)生餐飲成本率異常，財務部門可以立即采取行動，在保證酒店產(chǎn)品質(zhì)量的基礎上調(diào)整采購品種和要求，從而調(diào)整到適當?shù)膬r格和成本率，防止成本率過高或過低。
3、采購部直屬財務部，除了有利于財務部了解價格行情、及時監(jiān)控降低成本外，還有利于避免部門分散，互相扯皮的情況發(fā)生。
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�。ㄋ模┮归g審核員。強化調(diào)控管理手段
三、總出納集中管理酒店資金的統(tǒng)收統(tǒng)支
國際酒店對現(xiàn)金流量的控制與管理十分重視，“現(xiàn)金是王”的理財觀念滲透酒店財務管理的各個方面，內(nèi)部控制程序嚴謹又十分清晰。
財務部對庫存現(xiàn)金（含銀行存款）要求必須每日盤點，并向財務總監(jiān)提交《每日現(xiàn)金流量表》�，F(xiàn)金的盤點是由總賬會計師進行的，每日出具總出納報告，目的是保證庫存現(xiàn)金的安全和合理使用。按規(guī)定每月財務部必須按期編制現(xiàn)金流量計劃與供應商付款計劃，并向總經(jīng)理報告付款情況。以保證現(xiàn)金按規(guī)定計劃流動，確保酒店的正常運營。對酒店現(xiàn)金的支付程序也十分嚴格，每一筆現(xiàn)金支付都要經(jīng)過部門經(jīng)理、總賬會計師、財務總監(jiān)和總經(jīng)理的審簽同意，缺一項簽章現(xiàn)金都不能支付出去。各行政與營業(yè)部門均無權對外直接采購物品，必須通過“采購申請單”這一個渠道，按規(guī)定逐級批準后，由采購部集中辦理采購業(yè)務。采購回的物品要經(jīng)財務部驗貨、業(yè)務使用部門收貨后，此筆采購費用方可支出。國內(nèi)酒店對現(xiàn)金流量的管理重視程度不夠，不能說沒有計劃性，但畢竟線條較粗，對本部門使用的物品，由本部門申請資金后即可指派采購或者本部門員工購買，經(jīng)總經(jīng)理簽字后即可到財務部報銷支款。
支出管理制度4
一、財務人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經(jīng)費收支狀況。
二、一切支出，必需經(jīng)園長批準方可進展，合理使用、精打細算，每學期有肯定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，相互監(jiān)視，團結協(xié)作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必需有經(jīng)手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經(jīng)費要�？顚Ｓ�，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經(jīng)園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
支出管理制度5
為合理安排各項支出，杜絕不合理開支，確保資金使用效益，醫(yī)院支出實行“預算管理，量入而出，統(tǒng)籌安排，分級審批，財務科負責”的審批制度。
一、審批要求
�。ㄒ唬┓踩f元以上的房屋拆建、建筑安裝、制作、土建、大修繕等基建工程款項、均需附有預、決算報表，送審計科，根據(jù)審計報告單和審定單，方可審批支付最后的工程尾款。
�。ǘ┓操徶梅课莺投f以上大型設備報主管部門審批，需附有衛(wèi)生廳購置審批單，購置合同書和固定資產(chǎn)可行性論證報告，方可審批執(zhí)行。
（三）單位之間拆借資金，必須是合法借貸，辦理正當手續(xù)，由財務科提出意見，經(jīng)審計審簽，由分管院長報院總務會討論，分管院長審批后方可執(zhí)行。
�。ㄋ模┽t(yī)院資金短缺，需向銀行及有關部門申請貸款，或向職工集資由財務科提出書面報告，報院領導審批后，報銀行審批，方可執(zhí)行。
�。ㄎ澹┤藛T經(jīng)費的開支（包括工資、付貼、冷飲費、離退休人員費用、臨時費用、困難補助、夜餐、交通補貼、醫(yī)衛(wèi)津貼等），由有關執(zhí)能科室核實，按國家有關規(guī)定和標準開具通知單，財務科憑通知單審批權限審核付款。
�。⿲Κ劷鸬陌l(fā)放，以及橫向聯(lián)合，新開發(fā)項目、勞務、聯(lián)營、宣傳費、廣告費、驗證費、促銷費、管理費等項目的付款或提成，均應根據(jù)院務會討論制定的有關提成規(guī)定、醫(yī)院簽定的協(xié)議、合同以及獎金會議討論的決定，并附有關書面文件，按規(guī)定審核權限審批付款。
�。ㄆ撸┎少徦幤�、衛(wèi)生材料、低值易耗品、業(yè)務消耗用品等，必須附有采購計劃書、采購合同書、驗收入庫單、科室請領單、經(jīng)驗收人員、采購人員、科室負責人簽字后，方能審批付款。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)的報損、報廢、調(diào)撥、變賣，應有使用科室書面申請報告，并附有報損、報廢、調(diào)撥單和有關部門的檢查鑒定單，按審批權限審批后，方能銷帳。
�。ň牛┴敭a(chǎn)物資的盤盈盤虧，要求有關科室認真分析，查找原因，寫出書面報告。對數(shù)量小的`，原因明了的，經(jīng)有關部門核實，分管院長批準調(diào)整入帳；對數(shù)量大，原因不明的盤盈盤虧，要會同有關領導和部門盡快查找原因，必要時，請內(nèi)審進行審計，根據(jù)審查情況，做妥善處理。
二、支出歸口管理與審核
�。ㄒ唬w口管理
1、醫(yī)院的各項支出要在院長領導下，由財務科統(tǒng)一安排掌握使用。根據(jù)批準的支出預算進行分級歸口管理。
2、各項支出報銷憑證，應由各分管部門負責人簽署意見，根據(jù)預算和審批程序進行核報。各科室需購置設備材料等物品，須在每年 10 月底前向各分管部門編報計劃或請領。一般不得自行采購。對預算外的開支，須由分管部門提出書面報告，院務會討論后，按審批程序辦理。
3、各分管部門采購屬國家規(guī)定的專項控制商品，必須事前辦理�？厣唐穼徟掷m(xù)。沒有審批手續(xù)的，財務科不予開支。
（二）支出審核分析
1、要加強各項支出的審核工作。審核原始憑證內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否完備，有無入庫或請領單，原始憑證是否真實，數(shù)字計算是否正確。審查經(jīng)濟內(nèi)容是否符合財務制度，事先有無計劃或經(jīng)濟合同，審核發(fā)票是否正規(guī)。對手續(xù)不完備、不符合財務制度和事先無計劃的各項支出，財務科不予報銷。
2、對大型設備的購置和大型基建項目的開支以及一般修購費、四項基金、專項補助開支，要從嚴掌握和把關，審核上述項目的開支是否嚴格按照規(guī)定審批權限辦理。是否附有工程決算、預算、審計報告，可行性論證報告及上級主觀部門批件，審核經(jīng)濟合同的簽定是否合理，是否嚴格區(qū)分各項基金支出界限等等。
3、對各項支出要定期進行分析。專題或綜合分析預算的完成情況。對影響財務狀況的因素要深入實際調(diào)查、研究，找出管理中的漏洞。
三、審批權限：
�。ㄒ唬┽t(yī)師出差、開會、進修、學術活動等有關事務由醫(yī)務科科長簽證審批，護士出差、開會、進修、培訓、學術活動等有關事務由護理部主任簽證審批，由分管副院長批付。院辦有關人員由辦公室主任簽證，職工探親由人事科簽證，其它各部門由其他科主任簽證，分管副院長批復。
�。ǘ┲形魉帋�、化驗試制的物資采購必須進行庫驗收制度，由經(jīng)辦人、科主任、分管副院長簽字后，財務科付款。
（三）設備、總務物資采購也同樣實習進庫驗收制度，由經(jīng)辦人、科主任簽證、分管副院長批付。
�。ㄋ模﹫D書雜志、報刊采購必須例報采購清單，由醫(yī)教科長、辦公室主任審查簽證后，財務科付款。
�。ㄎ澹⿲υ簝�(nèi)外簽訂有關經(jīng)濟合同的必須經(jīng)院長辦公會議同意并征得財務科的意見，對于文字組織應細加推敲，準確扼要。
（六）辦公室主任負責臨時性招待費用開支，財務科長負責資金調(diào)度，審批預算內(nèi)正常開支。
�。ㄆ撸I(yè)務院長審批 10，000 元以下開支，超過基數(shù)須經(jīng)院長辦公會集體討論決定。
（八）財務科長、會計、出納一定要嚴格執(zhí)行批復制度。
支出管理制度6
為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費�？蒲薪�(jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（�？啤�20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。
第二條財務報銷審批要求
�。ㄒ唬┧薪�(jīng)費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。
�。ǘ⿲嵭袌筚~一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。
�。ㄈ﹫筚~單位應按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財務報銷審核要求
�。ㄒ唬┢睋�(jù)管理
1、原始票據(jù)管理要求
（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。
�。�2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。
�。�3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)�，持打印的查詢結果方可報賬。
�。�4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。
（5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。
2、原始票據(jù)的粘貼要求
所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。
4、借款票據(jù)要求
（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉帳結算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。
�。�2）借款人必須為本校正式職工。
�。�3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。
5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報銷。
（二）經(jīng)費管理規(guī)定
1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。
2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉賬或使用公務卡結算。
3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。
4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的'修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。
6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。
7、會議費的報銷規(guī)定：
�。�1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。
（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。
8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。
9、郵電費的報銷規(guī)定：
�。�1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。
�。�2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。
10、預借收據(jù)須填制“北中大學財務處預借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。
11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業(yè)務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。
14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。
第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。
支出管理制度7
為了做好本院醫(yī)保工作，為參保人員提供醫(yī)療服務，保證我院醫(yī)療保險診療工作的有序開展，根據(jù)省、市、區(qū)醫(yī)保的有關文件精神，結合我院實際情況，特制定以下管理制度：
一、門診管理
1、參保病人來院就診應持醫(yī)保卡和身份證及病歷本到窗口掛號，各窗口工作人員應主動詢問是否為參保人員，校對醫(yī)�？ㄅc證歷本是否相符。
2、就診醫(yī)生應按照醫(yī)保有關規(guī)定，對就診人員進行身份驗證，杜絕冒名就診。
3、檢查、治療、用藥要按規(guī)定認真書寫門診病歷；屬“特殊病種患者”應主動出示專用證歷本，醫(yī)師亦應主動詢問；符合規(guī)定病種的檢查、治療及用藥應記在規(guī)定病種病歷中。
二、住院管理
1、參保人員住院時病區(qū)醫(yī)師或護士首次詢問病史一定要問清參加醫(yī)保類別，并進行身份驗證，杜絕冒名住院；外傷病人醫(yī)師一定要詳細詢問外傷的原因、地點，杜絕交通事故、自殺、自殘、打架斗毆、職工工傷列入醫(yī)保住院范疇，同時填寫外傷登記表，登記表上須有單位或街道、村委證明蓋章。
2、收費項目必須與醫(yī)囑相符，有費用發(fā)生的檢查項目，要把檢查結果附在住院病歷中，保持病案的完整。
3、期間需審批的藥品、治療及診療項目，使用前（除
急診外）均需審批；屬自理、自費的項目，醫(yī)師在使用前向病人或家屬講明（或填寫知情同意書），請病人或家屬簽名后生效。
4、費用必須按明細輸入，不得按收費大項輸入（如檢查費、治療費、材料費等）；自費項目不得用其他項目名稱替代收費。
5、出院帶藥根據(jù)病情，一般不得超過15天量（按住院用量計算）。規(guī)定病種、高血壓、冠心病、糖尿病、肝炎、肺結核、出院帶藥不超過一月量。出院后需做的各項檢查、治療，包括換藥、都不得記入病人住院費用中。
6、出院時護理部均應出具出院的疾病診斷，不輸入出院診斷一律不能結帳。
三、衛(wèi)生材料審批管理
1、醫(yī)用衛(wèi)生材料的臨床使用需經(jīng)相關職能部門審核、分管領導審批同意(已經(jīng)批準的除外)。
2、審批流程：
�。�1）由臨床醫(yī)生填寫“新增衛(wèi)生材料采購申請表”，表中材料名稱、規(guī)格、用途、材料生產(chǎn)單位、代理單位、需要數(shù)量、參考單價等項目需填寫完整，科主任簽署意見。
�。�2）財務科根據(jù)《貴州省醫(yī)療服務價格標準》中的相關規(guī)定，由物價員審核并簽署意見。
�。�3）醫(yī)保辦根據(jù)《貴州省基本醫(yī)療保險醫(yī)療服務項目目錄》中的相關規(guī)定，由醫(yī)保經(jīng)辦人員審核并簽署意見。
（4）分管負責人審核并簽署是否采購意見。
�。�5）分管領導審批同意購置并簽署意見。
3、已經(jīng)審批的衛(wèi)生材料再次使用時無需審批。
4、未經(jīng)醫(yī)保審核、分管領導審批同意的衛(wèi)生材料在臨床使用后所產(chǎn)生的不能列入醫(yī)保支付等情況由申請科室負責�？浦魅螢榈谝回熑稳�。
四、轉院轉診管理
因病情需要轉往上一級醫(yī)院、省外醫(yī)院或非定點醫(yī)院診治的病人，請醫(yī)生在證歷本上寫明轉院原因和轉往醫(yī)院名稱，并填寫轉院審批單，請上一級醫(yī)生簽字（屬科主任者應本人簽名），醫(yī)保部門審批同意后轉院。
五、醫(yī)療費用管理
1、嚴格執(zhí)行基本醫(yī)療保險藥品目錄規(guī)定，醫(yī)療保險診療項目管理規(guī)定，醫(yī)療保險服務設施管理。
2、屬自理、自費項目的按相關管理規(guī)定嚴格執(zhí)行。
3、當發(fā)現(xiàn)下列行為的應追究相關人員責任，并根據(jù)情節(jié)輕重予以相應的經(jīng)濟處罰。
（1）診治、記帳不校驗證歷本（卡）或弄虛作假，將非參保人員的醫(yī)療費和不應由醫(yī)療保險基金支付的費用列入基本醫(yī)療保險基金支付范圍的，違反基本醫(yī)療保險用藥和診療項目、醫(yī)療服務設施有關規(guī)定的。
�。�2）病歷記載不清楚，不完整，與發(fā)生費用不符的。
�。�3）擅自提高收費標準，擴大和分解收費項目的。
�。�4）采用病人掛名住院或讓病人住進超標準病房并將超標準費用列入基本醫(yī)療保險基金支付范圍的。
六、用藥管理
1、參保人員就醫(yī)用藥范圍，按新疆維吾爾自治區(qū)勞動和社會保障廳頒發(fā)的《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險藥品目錄（20xx版）》執(zhí)行。參保人員使用《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險藥品目錄》中的藥品所發(fā)生的費用屬乙類目錄的`，應先由參保人員自理5%（個別藥品需自理10%～30%），再按基本醫(yī)療保險有關規(guī)定支付。
使用中藥飲片所發(fā)生的費用，除省內(nèi)規(guī)定的基本醫(yī)療保險基金不予支付的藥品（包括單味和復方）外，均按基本醫(yī)療保險的規(guī)定支付。根據(jù)病情中西藥處方量門診急性病不超過3天量；慢性病不超過15天量；納入規(guī)定病種的疾病及高血壓、冠心病、肺結核、糖尿病、癌癥不超過一個月量，住院患者出院帶藥，醫(yī)保不超過一個月量。
2、對控制使用的藥品，按《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險藥品目錄》的有關規(guī)定執(zhí)行。診治醫(yī)師簽署意見，醫(yī)保辦審批蓋章后方可進入醫(yī)保支付范圍使用。
3、根據(jù)病情需要使用醫(yī)保規(guī)定以外的藥品應告知病人或家屬，經(jīng)病人或家屬同意并簽字后，按自費處理，未經(jīng)同意而超范圍費用由開單醫(yī)師負責。
七、診療項目和醫(yī)療服務設施管理
參保人員就醫(yī)過程中檢查、治療、住院床位費等，均按照貴州省勞動和社會保障廳公布的《新疆維吾爾自治區(qū)基本醫(yī)療保險診療項目和醫(yī)療服務設施目錄》的有關規(guī)定執(zhí)行，如需超范圍使用醫(yī)保不支付的項目，應首先征得參保人員或
家屬的同意（病人或家屬簽署自費醫(yī)療項目知情同意書），未經(jīng)同意的而超過基本醫(yī)療保險支付范圍的由開單醫(yī)師負責。
八、醫(yī)保信息維護管理
1、醫(yī)保新政策出臺時，按統(tǒng)一要求及時下載和修改程序，使其符合規(guī)定，為參保病人提供全天候持卡就醫(yī)服務。
2、妥善維護醫(yī)保中心提供的終端軟件，不得出現(xiàn)人為原因?qū)е聰?shù)據(jù)篡改、丟失或設備損壞。醫(yī)保系統(tǒng)出現(xiàn)故障時應及時向醫(yī)保中心信息處報告，并限期排除，以保證系統(tǒng)的正常運行。
3、每天檢查圈存轉發(fā)和上傳下載的程序是否正常，如死機要進行程序重啟動。上傳下載的時間間隔不能設置太長（一般為20分鐘），更不能關掉上傳下載進程，導致數(shù)據(jù)不能及時上傳下載，影響參保人員個人賬戶。嚴禁修改數(shù)據(jù)庫中的索引和觸發(fā)器。
4、每月對賬產(chǎn)生不符時，數(shù)據(jù)修改要根據(jù)發(fā)票如實修改，數(shù)據(jù)修改要嚴謹，不得隨便修改明細和總賬數(shù)據(jù)。
九、處罰規(guī)定
醫(yī)保辦定期和不定期開展現(xiàn)場督查，發(fā)現(xiàn)醫(yī)師未經(jīng)校驗患者身份，發(fā)現(xiàn)醫(yī)保證歷本、卡與患者本人不符的，視情節(jié)扣責任人50-200元；默許或縱容患者冒名就診并以醫(yī)保名義記賬的，發(fā)現(xiàn)一次扣責任人500～1000元(最多可為該費的十倍及以上)。
支出管理制度8
為標準財務治理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，依據(jù)縣教育局有關規(guī)定，結合本單位實際狀況，制定本制度，中心幼兒園財務治理制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按月編制財務報表，并承受監(jiān)視和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的`銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、嘉獎費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必需通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，治理制度《中心幼兒園財務治理制度》。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、根據(jù)國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)開工作因故離職的，必需與接收人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必需由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領導審批前方可報銷，重大開支須報學校行政爭論打算。
十二、加強會計檔案治理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
支出管理制度9
1.仔細貫徹和執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，愛護國家資產(chǎn)安全。
2.收費治理要做到“四統(tǒng)一”即：統(tǒng)一依據(jù)物價部門規(guī)定的收費工程和收費標準收取；統(tǒng)一持收費許可證收費；統(tǒng)一使用財政收費收據(jù)；統(tǒng)一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執(zhí)行審批報銷手續(xù)，實行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續(xù)，與業(yè)務相關的`單據(jù)、材料出入庫手續(xù)、工程預決算表、購件清單、工時統(tǒng)計表等全部相關原始資料都要附后。
4.根據(jù)《中華人民共和國會計法》和新公布的《黨政機關國內(nèi)公務接待治理規(guī)定》及財務制度，仔細審核原始憑證，正確運用會計科目，把握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進展審核，對于不合規(guī)定或手續(xù)不全的，有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)均不予報銷。
5.單位全部收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必需在核定的預算內(nèi)節(jié)省使用，如在預算執(zhí)行中要調(diào)整預算，需經(jīng)領導同意，報主管部門和財政部門批準。
6.真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按規(guī)定結帳，編制會計報表，定期進展財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送準時。年底做好財務決算工作。
7.定期催促保管清查盤點財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點更換要準時調(diào)整，固定資產(chǎn)出借、出租必需由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門和財政部門審批。
8.加強現(xiàn)金治理，不得坐“支”和套取現(xiàn)金，加強支票治理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必需由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，相互制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務處必需定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制名目，裝訂成冊，妥當保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必需編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監(jiān)銷。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.根據(jù)國家規(guī)定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調(diào)動或因故離職的，必需按規(guī)定與接收人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)的不得離職。
支出管理制度10
為了加強對學校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。
一、收入管理
收入是指學校開展教育教學及其他活動依法取得的收入。學校收入包括：
1.財政補助收入，即學校從財政（教育）部門取得的各項事業(yè)經(jīng)費。
2.事業(yè)收入，即學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入，包括按物價部門核準收取的應收費用，主要是學生繳納的學雜費。
3.其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項收入，包括社會捐贈，利息收入等。
學校收入全部納入部門預算管理，不得隱瞞、截留、坐支、挪用，不得公款私存，謀取私利。取得收入時必須使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，并嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。
學校代收的課本費、作業(yè)本費等不屬于學校收入，但也納入財政預算外資金專戶儲存，在學校財務部門通過往來賬戶核算，代收費收入應與學生結算，多退少補。
二、支出管理
中小學校的各項支出，必須按國家和當?shù)氐慕y(tǒng)一開支范圍和定額標準執(zhí)行。嚴格區(qū)分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費的使用，保證�？顚Ｓ�。
中小學校支出包括：人員支出、對個人和家庭的補助支出、公用支出、項目支出、結轉自籌基建支出等。
人員支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費和其他人員支出等。
對個人家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫(yī)療費、住房補貼、助學金和其他補助支出等幾項。
公用支出是指維持學校正常運轉和滿足基本辦學需要而形成的支出，包括日常公用支出和專項公用支出。日常公用支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、取暖費、交通費、差旅費、會議費、培訓費、福利費、勞務費、租賃費、零星維修費、專用材料費、工會經(jīng)費、其它日常支出等；專項公用支出主要有：辦公設備購置費、專用設備購置費、交通工具購置費、圖書資料購置費、其他專項支出等。
三、學校經(jīng)費支出管理制度
1.學校應嚴格遵守各項規(guī)章制度和開支標準。辦公室印刷費、水費、電費等日常公用支出要嚴格實行定額或定量管理。本著精打細算，厲行節(jié)約的精神，公用經(jīng)費應更多地向提高教育教學質(zhì)量和適當購置與修繕方面投入，合理安排各項支出，使有限經(jīng)費發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批，然后到財務室報銷。
2.要嚴格控制招待費，做到不攀比、不浪費，制止奢侈浪費行為，厲行節(jié)約。
3.學校大宗購物、校舍基建修膳要經(jīng)學校行政會議集體研究決定。凡商品單價在300元（含批量總額1千元）以上的辦公室設備、專業(yè)設備和辦公用品的采購，零星修繕、裝修工程總造價在3萬以上的列入集中采購，簽訂合同，按管理權限報有關部門審批。學校校舍基建工程項目，應嚴格按照基建程序辦理項目報建手續(xù)，加強項目的規(guī)劃、選址、設計、招標、施工等各個環(huán)節(jié)的'管理工作，作到項目資金�？顚Ｓ�，不拖欠工程款。
4.實行“財務支出月公開”制度，將每月的財務支出情況在校務公開欄內(nèi)公開。
四、學校財務報銷管理方面
1.實行“一單會簽”制，即日常經(jīng)費開支的票據(jù)，每張原始票據(jù)必須有經(jīng)辦人、證明人簽字，先報財務人員復核，再經(jīng)分管領導審核，最后報校長審批。
2.會務接待一律實行來客登記和“月結月清，跨月不報”制度。即接待費用必須在第二個月10日前結算清楚，按規(guī)定審批后報財務入賬，在規(guī)定時間內(nèi)未報財務審核的接待發(fā)票一律由經(jīng)辦人自負，不予報銷。
3.外出學習、考察、培訓等費用報銷必須附主辦單位的通知文件，并有單位負責人審批意見，借公款出差的必須在結束后1個月內(nèi)將差旅費結算清楚。
4.支出管理制度；⑴學校按規(guī)定落實國庫集中支付和使用公務卡支付，按規(guī)定落實政府采購，總務處負責流程管理。采購部門負責立項、審批、驗收、發(fā)票等，總務處負責招標、合同等，財務科負責支付。在支付前采購部門負責提供完整的審批手續(xù)、票據(jù)、合同等，財務科協(xié)助采購部門做好財政審批事項。⑵總務處負責政府采購的預算、計劃、批復文件、招標文件、投票文件、評標文件、合同、驗收證明、票據(jù)復印件等采購文件的管理，以及建設圖紙、日志、圖片音像資料的收集和管理，同時按會計支付科目需要交財務科用于支付，相關資料要按時報學校檔案室歸檔。
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