午夜精品福利视频,亚洲激情专区,免费看a网站,aa毛片,亚洲色图激情小说,亚洲一级毛片,免费一级毛片一级毛片aa

公司財務管理制度

時間:2022-08-18 09:23:59 管理制度 我要投稿

公司財務管理制度

  在不斷進步的社會中,需要使用制度的場合越來越多,制度泛指以規(guī)則或運作模式,規(guī)范個體行動的一種社會結構。擬定制度需要注意哪些問題呢?下面是小編精心整理的公司財務管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

公司財務管理制度

  第一條、目的

  為加強公司財務管理,使盤點事務處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤點的準確性,明確相關人員的管理職責,特制定本制度。

  第二條、盤點范圍

  1.存貨盤點:包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點。

  2.財務盤點:包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約的盤點。

  3.財產(chǎn)盤點:包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點。

  (1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

  (2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質,但以費用報支的雜項設備。

  (3)保管品:以費用購置的資產(chǎn)。

  第三條、盤點方式

  1.年中、年終盤點

  (1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

  (2)財務:由財務部與會計室共同盤點。

  (3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會同財務部于年(中)終時,實施全面總清點一次。

  2.月末盤點每月末所有存貨,由經(jīng)管部會同財務部實施全面清點一次(經(jīng)管項目500項以上時,應采取重點盤點)。

  3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務部,會同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤點。

  第四條、人員及職責

  1.總盤人:由總經(jīng)理擔任,負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及其異常事項的裁決。

  2.主盤人:由各部門主管擔任,負責盤點的實際工作。

  3.復盤人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管,負責盤點的監(jiān)督。

  4.盤點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責點計數(shù)量。

  5.會點人:由財務部指派(人員不足時,間接部門支援),負責會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

  6.協(xié)點人:由各事業(yè)部財務經(jīng)管部門指派,負責盤點時料品搬運及整理工作。

  7.特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責亦同。

  8.監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔任。

  第五條、準備工作

  1.盤點編組由財務部主管于每次盤點前,依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

  2.經(jīng)管部將應盤點的財物及盤點用具,預先準備妥當,并由財務部準備盤點表格。

  (1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類,并予以標示。

  (2)現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應按類別整理并列清單。

  (3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。

  (4)各項財務賬冊應于盤點前登載完畢,如因特殊原因無法完成時,應由財務部將尚未入賬的有關單據(jù)(如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調整為正確的賬面結存數(shù)后,第二聯(lián)財務部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。

  3.盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者,應另行分別存放,并予以標示。

  第六條、年中、年終全面盤點

  1.財務部經(jīng)總經(jīng)理批準,簽發(fā)盤點通知,并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關部門,限期辦理盤點工作。

  2.盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用的領料,材料可不移動,但必須標示出。

  3.原則上應采取全面盤點方式,特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后,方可改變方式進行。

  4.盤點應盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財務數(shù)量,應于確定后,再繼續(xù)進行下一項,盤點后不得更改。

  5.盤點物品時,會點人應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄“盤點統(tǒng)計表”(略),每小段應核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點。盤點完畢,盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務部,供核算盤點盈虧金額。

  第七條、不定期抽點

  1.由總經(jīng)理室根據(jù)實際需要,隨時指派人員抽點?捎韶攧詹刻钪啤柏斘锍辄c通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

  2.盤點日期及項目,原則是不預先通知經(jīng)營部。

  3.盤點前應由會計室利用“結存調整表”將賬面數(shù)先行調整至盤點的實際賬面結存數(shù),再行盤點。

  4.不定期抽點應填列“盤存表”。

  第八條、盤點報告

  1.財務部應根據(jù)“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對策后,送回財務部匯總轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務部作為賬項調整的依據(jù)。

  2.不定期抽點,應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應由財務部于盤點后兩星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

  3.盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的“盤點盈余”或營業(yè)外支出的“盤點虧損”。

  第九條、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

  1.現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應由財務部會同經(jīng)管部共同盤點外,平時總經(jīng)理室或財務部至少每月抽查一次。

  2.現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應于盤點當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進行。

  3.盤點前應先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

  4.會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  5.有價證券及各項所有權等應確定核對認定,會點人根據(jù)實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批示。

  第十條、存貨盤點

  1.存貨的盤點,應于當月最末一日進行。

  2.存貨原則上采用全面盤點,如因成本計算方式無需全面盤點,或實施上有困難者,應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤點方式。

  第十一條、其他項目盤點

  1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”(略)一式三聯(lián),應由代加工廠商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  2.銷貨退回的成品,應于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。

  3.經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本,送交財務部核查。

  第十二條、注意事項

  1.所有參加盤點工作的盤點人員,必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。

  2.盤點人員盤點當日一律停止休假,必須依規(guī)定時間提早到達指定的工作地點,向該組復盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應該事先報備核準,否則以曠職論處。

  3.所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則,故盤點開始后應停止財務的進出及移動。

  4.盤點使用的單據(jù)、報表內所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤點人員簽認方能生效,否則應查究其責任。

  5.所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確定資料為依據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。

  6.盤點人員超時工作時間,可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。

  7.盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。

  8.盤點終了,由各組復盤人向主盤人報告,經(jīng)核準后方可離開工作崗位。

  第十三條、獎懲

  1.盤點工作事務人員須依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)主盤人簽報,給予獎勵。

  2.違反本辦法的,視其情節(jié)輕重,由主盤人簽報人力資源部議處。

  第十四條、賬載錯誤處理

  1.賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節(jié)輕重予以警告以上處分,情節(jié)嚴重者,應呈報總經(jīng)理議處。

  2.賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者,均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

  第十五條、賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

  1.未盡保管責任或由于過失致使財物遭受盜竊、損失或盤虧者;

  2.對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;

  3.對所保管的財務未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。

【公司財務管理制度】相關文章:

公司財務的管理制度04-25

公司財務的管理制度04-25

公司財務的管理制度04-25

公司財務管理制度06-14

[精選]公司財務管理制度07-05

公司財務管理制度(精選)07-07

【精選】公司財務管理制度07-06

公司財務管理制度08-22

公司財務流程的管理制度08-30