企業(yè)的資金管理制度（精選16篇）
現如今，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家機關、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導性與約束力的應用文。那么擬定制度真的很難嗎？以下是小編為大家收集的企業(yè)的資金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
企業(yè)的資金管理制度 1
第一條 目的及依據
為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。
第二條 資金范圍
本辦法所稱資金，系指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬于資金調度的行列。
第三條 作業(yè)期間
�。ㄒ唬┵Y料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月二十四日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。
�。ǘ⿻嫴繎诿吭露巳涨熬幫状稳齻�月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。
第四條 內銷收入
營業(yè)部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現數編列。
第五條 勞務收入
營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收（兌）現數編列。
第六條 退稅收入
�。ㄒ唬┩硕惒块T依據申請退稅進度，預計可退現數編列。
（二）預計核退營業(yè)稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。
第七條 其他收入
凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數額在新臺幣十萬元以上者，均應加說明。
第八條 資本支出
（一）土地：依據購地支付計劃提供的.支付預算數編列。
（二）房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
�。ㄈ┰O備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。
�。ㄋ模C構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購L／C開立計劃，預計支付資金編列。
第九條 材料支出
資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。
第十條 薪資
會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
第十一條 經常費用
�。ㄒ唬┩鈪f工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
�。ǘ┲圃熨M用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數，斟酌預計支付數編列。
�。ㄈ┩其N費用：營業(yè)部依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。
�。ㄋ模┕芾碣M用：會計部參照以往實際數及管理工作計劃編列。
�。ㄎ澹┴攧召M用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。
第十二條 其他支出
凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，包括償還長期（分期）借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者，均應加以說明。
第十三條 異常說明
各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月十日前送會計部匯編。
第十四條 資金調度
�。ㄒ唬└鲉挝唤洜I資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協助籌措調度。
�。ǘ┵Y材部應按月根據國內外購料借款數額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。
�。ㄈ┴攧詹繎诖卧挛迦涨鞍丛聦⒂嘘P銀行貸款額度，可動用資金，定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。
第十五條 本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。
企業(yè)的資金管理制度 2
合作社為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占。
三、資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。
四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容。
五、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。
六、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
七、監(jiān)督委員會對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
八、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結算的'工作人員，必須到現場簽證認可，否則會計室不予結算。
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第一章、總則
第一條、為規(guī)范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現投資決策的科學化、規(guī)范化、程序化，特制定本制度。
第二條、公司及各成員企業(yè)在進行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條、公司及各成員企業(yè)的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經理或項目負責人組織實施。
第四條、所有投資項目在報批立項之前，有關人員應負有保密責任。
第二章、項目的初選與分析
第五條、各投資項目的選擇應以公司的戰(zhàn)略方針和十年規(guī)劃為依據，符合國家或國際產業(yè)導和公司投資結構平衡政策。
第六條、投資項目的選擇應經過充分調查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠和有效。
第七條、投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。
第三章、項目的審批與立項
第八條、投資項目的審批權限，由公司總經理審批后報公司董事會審批立項。
第九條、所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司分管領導審核，然后按項目審批權限呈總經理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。
第十條、由公司總經理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內容的完整性、基礎數據的準確性、財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的.深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。
第四章、項目的組織與實施
第十一條、實行項目經理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，委派人對總經理負責；公司投資管理部對項目建設進行歸口管理，并對項目建設過程進行跟蹤調查、分析和監(jiān)督。
第十二條、各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經理核準；項目經理對項目的實施情況負完全責任。
第十三條、投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產、中止或合同修訂等，均應報審批核準。
第十四條、由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權限報送公司有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。
第十五條、項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經濟損失的，應追究其個人責任。
第十六條、投資項目的中止或結束。項目負責人及相應機構應及時總結清理項目情況，并以書面形式報至公司，經公司統一審定后責成有關部門辦理相關手續(xù)。
第五章、考核與獎懲
第十七條、項目投產運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設部門和個人追加獎勵。
第十八條、實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節(jié)給予撤職、降級、扣發(fā)工資、獎金等處理。
第六章、附則
第十九條、未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。
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第一條、為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、項目資金管理的基本原則：計劃管理、統一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財會部門辦理水利基本建設資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
（一）經辦人審查。經辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字；
�。ǘ┯嘘P業(yè)務部門審核。經辦人審查無誤后，應送建設單位有關業(yè)務部門和財務部門負責人審核；
�。ㄈ﹩挝活I導核準簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續(xù)。
�。ㄒ唬┻`反國家法律、法規(guī)和財經紀律的；
（二）不符合批準的建設內容的；
�。ㄈ┎环虾贤瑮l款規(guī)定的；
（四）結算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；
�。ㄎ澹┎缓侠淼�'負擔和攤派。
第五條、定期做好項目資金分析。
項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應定期進行經濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
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第一章 總 則
第一條 本規(guī)定是xx集團有限責任公司（以下簡稱"集團公司"）財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風險，保障企業(yè)的資金安全。
第二條 本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業(yè)"）。
第三條 集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。
第二章 成員企業(yè)銀行賬戶管理
第四條 開立賬戶：
成員企業(yè)需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。
第五條 賬戶統計與報告：
�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理�！躲y行存款余額調節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節(jié)表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。
（二） 成員企業(yè)資金日報應按照規(guī)定每天上報集團公司財務管理本部。
第六條 印鑒管理：
�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。
�。ǘ� 更換銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章 現金管理
第七條 成員企業(yè)根據當地銀行核定的`庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。
第八條 成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
（一） 職工工資、各種工資性津貼。
（二） 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。
�。ㄈ� 支付給個人的各種獎金，包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
（四） 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。
�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。
�。� 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
�。ㄆ撸� 結算起點（結算起點為 1，000 元）以下的零星支出。
（八） 因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。
第九條 注意事項：
�。ㄒ唬� 轉賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。
（二） 與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。
�。ㄈ� 白條不得充抵現金。
�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。
�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個人互借現金。
�。� 成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。
第十條 盤點制：
�。ㄒ唬� 加強庫存現金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。
（二） 盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務負責人指定非現金出納人員負責監(jiān)盤并簽字，財務負責人審核簽字。
�。ㄈ� 《現金盤點表》作為會計檔案，按照有關規(guī)定進行保管。
第四章 報銷管理
第十一條 報銷單據：
�。ㄒ唬� 所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。
�。ǘ� 單據內容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的單據必須經總經理背書。
�。ㄈ� 非發(fā)票不得報銷。
第十二條 預先借款的費用報銷：
�。ㄒ唬� 報銷單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。
�。ǘ� 成員企業(yè)應根據具體業(yè)務情況限定借款后的報銷期限。
第十三條 對于小額、年度預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務報銷。成員企業(yè)應根據實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如 1，000元以下。
第五章 融資狀況管理
第十四條 每季度最初的5 個工作日內，成員企業(yè)應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）融資來源單位（銀行或信托）融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）擔保方或抵押物情況等；
第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執(zhí)行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。
第六章 資金支付管理
第十六條 支付程序總則：
�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。
�。ǘ� 嚴禁成員企業(yè)總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
（三） 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。
第十七條 業(yè)務審批：
在業(yè)務審批程序中，業(yè)務主管和成員企業(yè)總經理審批的內容如下：
�。ㄒ唬� 對下級人員權限的審批。
�。ǘ� 對經濟業(yè)務發(fā)生的必要性及合理性的審批。
�。ㄈ� 對經濟業(yè)務發(fā)生可行性的審批。
第十八條 在財務審批程序中，財務人員審批的內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。
第十九條 支付程序：
�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。
（二） 收付款時，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章 集團公司內部資金調劑程序
第二十條 調劑原則：
（一） 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務需要，經集團公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
�。ǘ� 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。
�。ㄈ� 正常的成員企業(yè)利潤分配根據股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調劑程序。
第二十一條 調劑程序：
�。ㄒ唬� 根據資金平衡計劃，集團公司財務總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業(yè)總經理協調。
（二） 集團公司總裁、財務總監(jiān)、事業(yè)部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》（參見附件：2），成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。
第八章 備用金管理
第二十二條 根據業(yè)務需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。
第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。
第二十四條 備用金必須按規(guī)定用途使用。
第九章 附則
第二十五條 對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據情節(jié)做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。
第二十六條 本規(guī)定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。
企業(yè)的資金管理制度 6
第一章 總則
第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經營性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出；
2、融資性資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他 法律主體借入或歸還的資金等；
3、經營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其他和經營活動相關的資金收入與支出，主要表現為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。
第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現形式主要包括：
1、現金，是指公司庫存的現金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。
第四條 貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據董事會批準的年度經營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經財務部門審核、綜合平衡后編制年度現金流量表，報公司總經理審批執(zhí)行。
第二章 授權與批準
第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監(jiān)進行審批。
第六條 審批權限 對外支付資金的申請，由公司總經理審批。 本規(guī)定所設權限的金額為同一筆業(yè)務發(fā)生費用總額，嚴禁將同一筆業(yè)務分次報銷。
第七條 財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。
第八條 資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。
第十條 在預算內的支出，可以根據授權范圍，由業(yè)務部門負責人審核批準使用；超過預算的支出，應由業(yè)務部門提出追加預算，按預算批準程序批準后執(zhí)行。 對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經審核批準后納入預算管理。
第三章 股東單位資金往來管理
第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機制，防止發(fā)生控股股東及其他關聯方資金占用，損害上市公司的利益。
第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關聯方發(fā)生經營性業(yè)務和資金往來時，應嚴格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。
第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯方使用：
1、有償或無償地拆借公司的資金給控股股東及其實際控制人、關聯方使用；
2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯方提供委托貸款；
3、委托控股股東及其實際控制人、關聯方進行投資活動；
4、為控股股東及其實際控制人、關聯方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；
5、代控股股東及其實際控制人、關聯方償還債務；
6、其他方式。
第十四條 如發(fā)現公司為控股股東、實際控制人、關聯方提供資金或發(fā)現有資金被控股股東、實際控制人、其他關聯方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時通過司法程序對控股股東有效資產采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。
第四章 資金調度管理
第十五條 股份公司在財務部設立虛擬的資金調度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監(jiān)的領導下開展工作。資金調度中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。
第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司按照市場化原則，每年協商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平臺歸集內部資金并統一安排使用，隨時監(jiān)控內部調度執(zhí)行情況，并依此編制統計表。協助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。
第十七條 下屬成員公司資金調度管理職責
1、負責本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的.資金頭寸情況。
2、負責按時編制本公司資金支付申請。
3、依據融資、投資計劃與公司內部資金情況測算本公司現金缺口，提出資金需求計劃。
4、負責協助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。
第十八條 資金調度管理的主要內容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的范圍包括以下幾個方面：
1、需調用的各成員公司融資資金
2、需調用的各成員公司日常生產經營性富裕資金
3、為完成股份公司統一結算而需調用的各成員公司生產經營性資金
4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產經營性資金
5、為配合股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金
6、經股份公司領導批準，而需調用的各成員公司資金
7、為應對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金
8、 根據股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。
第五章 內部控制
第十九條 貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離；貨幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。
第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結算工具，按照規(guī)定核定庫存現金限額，按現金收付范圍使用現金。
第二十一條 按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現金，具體辦理銀行結算和現金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經理或其授權的其他人保管。
第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據。經辦人員根據原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內根據授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務部門辦理收入和支出手續(xù)。
第二十三條 財務負責人或財務主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行復核。對于非法的支出，會計人員應拒絕辦理；對于合法但明顯不合理的支出應報告公司總經理處理。會計人員根據經過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據。
第二十四條 控制現金坐支，當日收入現金應及時送存銀行。出納員每日盤點現金，并與現金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。
第二十五條 財務部經理應對庫存現金不定期地進行檢查，以保證現金的安全。應每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現問題，及時糾正。對未達帳項組織清理，并及時處理。
第二十六條 加強貨幣資金收支業(yè)務的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 獎懲規(guī)定
第二十七條 股份公司及各成員公司的財務工作人員，須按照本辦法的有關規(guī)定履行其相應的職責。如因人為原因影響工作質量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關規(guī)定，應追究具體責任人的相關責任；如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。
第二十八 條各成員公司的財務負責人在執(zhí)行本辦法有關規(guī)定時的盡職情況適用股份公司對財務負責人的考核條款；股份公司對不適用考核條款的其他財務人員有獎懲的建議權。
第七章 附則
第二十九條 本制度解釋權屬于公司董事會。
第三十條 本制度經公司董事會審議批準后實施。公司經營和管理層可在本制度下制定具體的實施細則。 在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應予調整。 本制度的相關規(guī)定如與日后頒布或修改的有關法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將及時對本辦法進行修訂。
企業(yè)的資金管理制度 7
一、籌資管理制度
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據生產經營、對外投資以及調整資金結構等活動對資金的需要，通過一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動，按時間區(qū)分，有創(chuàng)建時的初始籌資和經營期間的籌資；按籌資的性質區(qū)分，有權益籌資和債權籌資。不論什么時候，籌集什么性質的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風險又各不相同，因此，為保證籌資活動的有效、合理進行，企業(yè)應建立有關制度。
�。ㄒ唬┗I資計劃制度
籌資計劃是在對企業(yè)短期和長期所需資金進行預測的基礎上，分析計算不同籌資方式的籌資成本、籌資風險，選擇適合自己的籌資方式，并確定在什么時候，用什么方式，籌集多少數量的資金。籌資計劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價，取得所需資金，并能有效防范風險。一項完整的籌資計劃應包括：
1、企業(yè)資金需求量的預測；
2、籌資方式的選擇及籌資數量安排；
3、籌資程序及時間安排；
4、籌資前后企業(yè)資金結構及財務狀況的變化；
5、籌資對企業(yè)未來收益的影響。
（二）籌資審核制度
籌資計劃的編制人員應與審核人員適當分離，以便審核人能從獨立的立場來衡量計劃的優(yōu)劣。負責審核的人員可自行完成對籌資計劃的審核，也可聘請法律顧問和財務顧問共同審核該項籌資活動對企業(yè)未來凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時，還要審核籌資計劃的實施細則，以書面形式記錄審核結果，并特別注明籌資的執(zhí)行程序及各項手續(xù)。
�。ㄈ┗I資檢查和考核制度
籌資檢查制度是指及時了解籌資活動的進展情況，發(fā)現籌資活動中可能出現的問題，以及籌資計劃的執(zhí)行情況�；I資檢查可定期或不定期進行，視籌資規(guī)模、籌資方式、籌資程序而定。
籌資考核是將籌資結果與籌資計劃進行比較，對產生的差異進行分析，找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動的責權利，保證籌資計劃的有效實施。
二、現金管理制度
現金是指人民幣現鈔，企業(yè)用現鈔從事交易，只能在一定范圍內進行�，F金管理制度主要由《現金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現金的使用范圍、庫存現金限額以及其他現金管理規(guī)定。
�。ㄒ唬┈F金的使用范圍
1、職工工資、津貼；
2、個人勞務報酬；
3、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
5、向個人收購農副產品和其他物資的款項；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7、結算起點1000元以下的零星支出；
8、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
�。ǘ⿴齑娆F金限額
庫存現金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現金的最高數額。這一限額由開戶銀行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現金限額的單位，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
�。ㄈ┈F金管理其他規(guī)定
1、不得坐支現金，即不得用收入的現金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經開戶銀行審查批準后予以支付。
2、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條頂庫”。
3、不準謊報用途套取現金。
4、不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現金。
5、不準用單位收入的.現金以個人名義存入儲蓄。
6、不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
三、銀行存款管理制度
（一）銀行賬戶管理
企業(yè)應當按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結算和現金收付的賬戶，企業(yè)的現金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。
�。ǘ┿y行結算紀律
根據《支付結算辦法》的有關規(guī)定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括：
1、不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據；
2、不準無理拒付、任意占用他人資金；
3、不準違反規(guī)定開立和使用賬戶；
4、不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金。
四、資金使用審批制度
企業(yè)應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的審批方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。未經授權的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務或直接接觸現金。
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1、“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。
2、集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應進行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。
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1、支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，并填制相應的統一印制的申請表格或自制表格，表格中應注明用款人、款項的用途、本次支取金額、費用預算總額、支付方式（現金或銀行結算）等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準或令其按規(guī)定改正后重新審批。對于仍做業(yè)務執(zhí)行用途的經濟合同原件或相關證明文件，可在審批后以復制件代替原件作為審批的依據。
3、支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對經復核有誤的支付申請，復核人有權要求審批人重新進行審出納人員不得辦理未經復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
4、辦理支付。出納人員應當根據經審批、復核無誤的支付申請，按《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》的相關規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權拒絕辦理。出納人員可根據本單位的職責分工及時登記現金和銀行存款出納簿或日記賬冊。
五、資金預算制度
資金預算通常稱為現金預算，是計劃預算期的現金收入和現金支出，并進行現金收支平衡的預算。企業(yè)通過編制較為詳細和較為遠期的現金收支預測和現金預算來規(guī)劃期望的現金收入和所需的現金支出，從而較為精確地計算出有多少閑置現金可以用來進行臨時性投資和在經營中需要多少現金，以選擇合理的籌資方式，充分提高資金的使用效率。
現金預算是進行現金收支管理最有效的方法，現金預算可以按年、季度，也可按月或周來編制。預算期的長短主要取決于企業(yè)生產經營的穩(wěn)定程度，生產經營比較穩(wěn)定的，預算期可適當長些，反之，預算期應短些。通常企業(yè)的現金預算按月編制比較合適。
現金預算的編制方法有：現金收支法、凈損益調整法和估計資產負債表法。其中，現金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據的信息資料不同，所反映出的財務信息也不同，企業(yè)可根據自身特點及對信息的需求進行選擇。
企業(yè)的資金管理制度 8
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的.憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
企業(yè)的資金管理制度 9
1、目的和適用范圍
規(guī)范集團內物業(yè)管理公司的資金管理行為，為提高集團物業(yè)資金管理水平服務，本規(guī)范適用于集團內全資及控股的所有物業(yè)管理公司（以下稱物業(yè)公司）。
2、規(guī)范制訂依據
本規(guī)范是根據國家相關內部控制規(guī)范的要求，在《集團資金管理制度》基礎上，根據物業(yè)管理特點作出相關調整，本規(guī)范未涉及的內容按《集團資金管理制度》執(zhí)行。
3、職責
集團資金管理中心負責督促、檢查各一線公司對所屬物業(yè)公司遵守國家及集團資金方面相關法律法規(guī)、規(guī)章制度情況；各一線公司負責督促、檢查所屬各物業(yè)公司制訂相關資金管理制度及執(zhí)行情況；各物業(yè)公司參考本制度制訂相應的《資金管理制度》并遵照執(zhí)行。
4、內容
4.1貨幣資金管理
貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
4.1.1崗位分工和授權批準
4.1.1.1各公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
其中：出納員負責現金的日常管理，并對收款員和值班收費人員的工作負責，非出納人員不得經手現金。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務（除現金、銀行存款日記賬以外的）賬目的登記工作。
各公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。
各公司財務部應對資金業(yè)務經辦人員進行相關制度和崗位職責的培訓，保證所有人員確認已接受培訓并清楚國家、集團、公司的財務制度和個人的職責。
4.1.1.2各公司應當配備合格的人員，辦理貨幣資金業(yè)務，并根據公司具體情況進行崗位輪換。
辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵記守法，客觀公正。出納人員必須取得會計從業(yè)資格證書，并不斷接受會計人員后續(xù)教育。
4.1.1.3各公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越授權審批權限。
經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經辦人員應拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
4..。1.4各公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
4.1.1.5支付申請
各公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。
支付審批
審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
支付復核
復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
辦理支付
出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現金和銀行存款日記賬。
4.1.1.6各公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當上報上級地產公司或集團總部審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
4.1.1.7嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
4.1.2現金管理
本規(guī)則所指的現金包括：人民幣和外幣庫存現金、有價證券等。各公司對現金的使用應遵守國務院頒發(fā)的《現金管理暫行規(guī)定》。
4.1.2.1各公司必須根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本公司的實際情況，確定本公司的現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
4.1.2.2各公司根據當地銀行的要求來確定庫存現金限額。當日結余超出限額的部分，出納要在當天存入銀行賬戶。
4.1.3各公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
嚴禁“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。
4.1.2.4以現金方式獲取的收入，應于當天送存銀行。在銀行營業(yè)時間結束后收進的現金，應當采取妥善保管措施，于第二天送存銀行。因特殊情況需坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。
各公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
4.1.2.5不得為任何單位、個人套取現金。
4.1.2.6對于現金和各種有價證券，出納要確保其安全和完整無缺，因保管責任造成的短缺，當事人要負賠償責任。
4.1.2.7出納保險柜內不允許存放私人物品（含現金及其它物品），也不允許存放代業(yè)主保管的現金及物品。確需承辦代業(yè)主保管現金及物品業(yè)務的，應單獨使用專門的保險柜。
4.1.2.8各公司提取、運送現金、印鑒及其它貴重物品時，原則上要求一位安全人員陪同。同時，知情人員不可對外透露；路程較遠的，出納有權要求有關部門及時安排車輛，有關部門應予以最大程度的協助。
4.1.2.9各公司財務保險柜由出納保管，嚴禁共用財務保險柜。出納必須嚴守保險柜密碼；保險柜鑰匙由出納妥善保管，不得隨意亂放或任意轉交他人。
4.1.2.10出納在辦理收付時，應堅持“當面點清”制度，每筆現金收付后應當即入賬。
4.1.2.11各公司、各管理處的業(yè)務部門在業(yè)務活動中收取的現金必須及時上交出納處，不得自行用于任何開支。
4..1.2.12收費員、出納員應具有高技能鑒別假鈔真?zhèn)文芰�，一旦收取假鈔后果自負；公司應為收款員配備必要的.驗鈔設備。
4..1.2.13管理處必須建立統一的收費臺帳并做好登記工作。
4.1.2.14各管理處必須對現金實行集中統一管理。收費員每日營業(yè)終了，將款項交管理處出納，：非工作時間收款于第一個工作日上班前兩小時交出納處。不能及時交給出納或存入銀行的現金，收費員應存入管理處指定的保險柜，嚴禁私自存放。管理處必須采取措施保證保險柜的安全和正常使用。
4.1.2.15出納員必須建立和做好現金日記帳的登記工作。出納須做到現金日清月結。若出現差異應及時查明原因并報財務部負責人進行處理；次日尚不能查明原因、彌補差異的，應及時報公司財務負責人進行處理。
4.1.2.16財務負責人（或授權人）應每月最后一天（或第一天）并在當月任意確定一天，監(jiān)督出納進行庫存現金的盤點，形成盤點記錄，相關人員簽字后將盤點與核對記錄報公司財務負責人。
4.1.2.17銀行非辦公時間收款等原因需要開立個人銀行存折的，銀行存折和取款密碼須交由兩人保管；第一個工作日內必須將全部金額轉入公司賬戶，不得保留余額。嚴禁用銀行存折直接提取現金或對外付款。
4.1.3銀行存款管理
4.1.3.1各公司應當嚴禁按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。
4.1.3.2新開銀行賬戶（含因業(yè)務需要開具個人存折）財務管理部必須出具專項報告，說明開戶理由、賬戶用途，報財務部經理、公司第一負責人、地產公司財務負責人、總部資金管理中心，全部得到批準后方可開戶，并嚴格按照當初開戶的用途使用；未經審批同意，嚴禁以任何名義開立賬戶。
4.13..3財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的賬戶應及時辦理銷戶手續(xù)；清理（銷戶）前后必須將余額核對清楚，做到收付單據齊全。
4.1.3.4嚴禁出租、出借銀行賬戶，并不得以任何形式幫助任何單位或個人進行洗錢行為。
4.1.3.5財務管理部不得將以本公司名義開立的銀行賬戶預留印鑒轉交別人使用，除《物業(yè)管理條例》及地方政府規(guī)定的物業(yè)代收代付費用、房屋租售等業(yè)務，不得對任何單位或個人發(fā)生代收代付、先收后付行為。
4.1.3.6出納在每月終了后5個工作日內，應根據銀行對賬單仔細核對和清理銀行日記賬，查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調節(jié)表》及其說明，報財務負責人（或其授權人）審核。
4.1.4財務印鑒及票據管理
4.1.4.1財務印鑒須由兩人分別保管。
財務專用章需由財務負責人或其授權人保管，出納不得保管財務專用章。
4.1.4.2當財務印鑒保管人員外出時，征得財務負責人同意并在其監(jiān)督下辦理書面移交手續(xù)后將財務印鑒交于其他財務人員保管，代保管人須將代保管期間發(fā)生業(yè)務登記在《印鑒交接代保管清單》上。
企業(yè)的資金管理制度 10
一、基本制度
1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發(fā)生的現金和銀行存款收支業(yè)務做到日清日結，及時核對，保證賬實相符。
2、嚴格審核現金收付憑證，嚴格執(zhí)行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。
二、現金管理制度
1、所有現金收支專人（出納）負責。
2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出余額并核對實存。做到日清日結，賬實相符。
3、庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。
4、出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬并開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。
5、任何現金支出必須按相關程序審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
三、支票和網銀管理制度
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。并建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出余額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。
3、出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。
4、支票的`使用或網上付款必須事前按相關程序審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，并及時登記支票備查簿。
5、基本戶余額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
銀行印鑒原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負責保管。
五、現金、銀行存款的盤查
1、出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現金，指定人員于每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。
2、會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。
六、支出審批制度
購買日常辦公用品、固定資產、辦公家具等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負責人可適當將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給指定專人。
七、差旅費報銷規(guī)定
報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。
企業(yè)的資金管理制度 11
1、目的
為了加強集團經營管理，防范經營風險，提高資金使用效率，特制定本辦法。
2、應用范圍
適用于集團職能部門及各子公司。
3、職責
3、1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。
3、2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃，由集團財務部門嚴格按照審批計劃審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權拒絕報銷。
4、具體規(guī)定
4、1財務印鑒保管制度
4、1、1集團財務部是集團及所屬子公司的會計核算中心，必須嚴格執(zhí)行財務印鑒二章分管并用制，即財務專用章由財務主管或總復核人負責保管，法人名章由出納人員負責保管。財務人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序，審核無誤后方可蓋章。
4、1、2財務部必須建立財務印鑒使用登記簿，對除上述正常經營資金支付業(yè)務范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字，方可加蓋財務印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔�；蛩痉ㄨb定等專用章，必須取得總裁簽字。
4、2資金審批制度
4、2、1財務部庫存現金的儲備，必須嚴格按照《現金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標準執(zhí)行。
4、2、2集團及所屬子公司經營性費用支出的審批權限規(guī)定如下：
4、2、2、1屬于日常經營性必須支付的固定費用，如水電費、郵電通訊費、租賃費等，由主管經辦人員、子公司總經理簽字，財務總監(jiān)批準即可到財務部辦理付款手續(xù)。
4、2、2、2對于日常經營性開支的費用，額度在200元以下的，由經辦人員簽字，集團職能部門經理或子公司總經理簽字，財務部經理簽字，即可到財務部辦理付款（不包括招待費、出租車費）。額度超過200元以上的須經主管副總裁和財務總監(jiān)簽字。額度超過2000元以上的必須總裁簽字。
4、2、2、3招待費用必須經集團職能部門經理、子公司總經理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務部辦理付款。
4、2、2、4對于20000元以上的支出，資金使用部門必須編制出支出預算，包括工程預算，經總裁辦公會批準，由財務部在預算范圍內控制執(zhí)行。
4、3屬于日常資本性支出的'審批權限
4、3、1固定資產的購置：集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃，經總裁辦公會批準，由財務部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的，須由子公司經理、主管副總裁簽字，超過10000元以上的須由總裁簽字，方可到財務部辦理付款手續(xù)。報銷時，財務部要根據部門固定資產驗收單，建立相應的固定資產管理卡片，并負責定期盤點。
4、3、2對外投資：無論投資額度大小，必須經董事會批準，主管部門提出可行性分析報告，經專家論討確定投資額，簽定投資協議，取得合同及法律文書，經主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。
4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金，不得擅自向外拆入資金，不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無關的經濟事務。
4、5集團內部資金調拔，無論額度大小，必須經總裁簽字，財務部方可辦理。
企業(yè)的資金管理制度 12
1、目的：
為了管好用好募集資金，保證資金的安全和按規(guī)定用途使用，根據國家和公司的有關規(guī)定制定本辦法。
2、適用范圍：
本規(guī)定適用于公司。
3、募集資金使用有關規(guī)定：
3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更，必須事先按國家規(guī)定程序報批，經董事會、股東大會通過，報政府有關部門和證監(jiān)會審查批準。否則，不能變更募集資金用途。
3.2募集資金應在項目規(guī)定的額度和時間內使用。每個募集資金項目在實施前，都要拿出詳細的實施方案，規(guī)定項目所應達到的目標、總投資和完成時間。財務部按經批準的實施方案、合同和工作進度撥付資金。
3.3募集資金用于收購資產或權益時，應聘請有證券資格的'中介機構對被收購資產或權益進行評估和審計。董事會應按規(guī)定及時向社會公告。
3.4募集資金用于技改或新建工程的項目，應組建專門的工程管理班子。工程管理班子負責工程進度和質量管理，確保工程質量并如期完成。重大項目的施工應實行對外招標，在保證質量的前提下，盡可能地節(jié)約資金，力爭用較少的投入達到更好的效果。
3.5募集資金使用的日常管理：
3.5.1由有關職能部門（如總工辦、項目實施小組等）根據募集資金項目的需要提出實施方案，報經董事長、總經理審查批準，再與有關單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字；
3.5.2財務部按募集項目�？顚Ｓ谩何词褂玫馁Y金必須存入公司的銀行帳戶，一律不準擅自動用。支付項目款時，應查驗合同、工作進度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關領導和責任人簽注的意見。凡有關資料不齊和審批手續(xù)不全，財務部有權拒絕支付款項；
3.5.3公司指定專人負責對項目實施過程進行監(jiān)督，特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現問題及時提出處理意見；
3.5..4對募集資金使用情況要進行定期或不定期的審計。項目完成時，要進行專項審計，審查該項目的資金使用是否合理，投資額是否控制在預計總額內，項目效益是否達到預期的目標等；
3.5.5按有關規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進度和項目投產后產生的效益等情況。
4。附則：
4.1本制度由公司財務部負責解釋。
4.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
4.3本制度經批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
企業(yè)的資金管理制度 13
一、資金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產經營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規(guī)定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定�，F金的支出須符合現金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節(jié)表。銀行存款余額調節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管。
二、資金支出管理
1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的`收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續(xù)。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對于資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。
3、各類支出相關細則管理如下：
�。�1）個人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審核后由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審核完整無誤的單據，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。
（2）零星費用報銷支出
a、操作流程根據公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據審核完整無誤的單據，進行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。
�。�3）商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。
�。�4）內部轉款及其他支出
我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審核的轉款單，進行款項轉出。
三、資金收入管理
1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。
2、對于少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現金。銷售后勤人員收取現金后，應于一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對于個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。
3、對于上述第“2”點關于收取客戶現金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現，由銷售后勤人員收�。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務人員陪同），銷售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷售后勤人員收現后，應于一個工作日內交至財務部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。
五、附則
1、本制度由公司財務部負責解釋
2、本制度由各部門會簽后，正式發(fā)文之日起生效執(zhí)行，修改亦同。4S店資金管理基本規(guī)定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場會上的發(fā)言
企業(yè)的資金管理制度 14
第一章總則
第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據公司管理的要求并參照會計法的有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第三條：公司設立出納崗位，負責現金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務，并進行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據，出納人員應嚴格執(zhí)行《會計法》和公司各項規(guī)定。
第四條：根據內部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。
第五條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責任。
第二章現金管理
第六條：公司現金的使用范圍
1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫(yī)藥費等款項；
2、支付給不能轉賬的單位或個人用于購買物資和勞動報酬；
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
5、結算起點（2000元）以下的，與公司業(yè)務掛鉤的其他零星支出；
6、公司總經理與財務負責人共同審批確定需支付現金的其它支出。
第七條：公司庫存現金最高限額為50000元，如需大額支出應提前一天以上通知財務部。
根據核定庫存限額，出納人員每日結存的現金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應于當日及時送存銀行；由于特殊原因當日無法送存的，當日16時前報公司財務負責人安排人員保衛(wèi)，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關人員應承擔責任。
第八條：公司現金的收支管理
1、現金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。
2、公司的經營業(yè)務及其它事項所發(fā)生的一切現金收入，必須交財務部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”。出納員對收入的現金必須于當日存入銀行，不得坐支。
3、取送款在20000元以上，必須安排專車或派人護送。
4、每筆現金收入、支出，都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認真審核確認是否辦理各項簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對違反國家規(guī)定的.收、付業(yè)務應拒絕辦理；對內容不全，手續(xù)不完備、數字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領等不法行為，應當日報告公司總經理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。
在實際工作中應注意以下幾方面：
經辦人在辦理有關業(yè)務時必須取得合法的原始憑證，經部門經理簽批同意；財務部出納審核，財務負責人簽批同意；總經理批準后，由出納辦理現金收支業(yè)務。
5、公司經營過程中，所有涉及現金的收入，出納人員應當面清點，并注意辨別現金的真?zhèn)危诖_定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統一購制的“現金收款收據”給交款方。
6、出納人員應按照公司內部票據的管理規(guī)定申請領用“現金收款收據”，“現金收款收據”連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”并保留全部聯次，待每本“現金收款收據”用完后到主管會計處定期繳銷時備查。
7、出納員必須嚴格遵守現金制度，不準用不符合財務制度的憑證頂替現金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現金，不得謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經總經理同意后方可辦理。
8、在核算工作過程中發(fā)現長款或短款情況，應及時查找并請示財務負責人，不得擅自處理。
第九條：公司現金的登記和保護
1、公司設立“現金日記賬”，出納員按照經濟業(yè)務發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金。
2、每日結存現金和己蓋章的支票，必須鎖進保險柜，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉交他人。
3、每月會計結帳日后，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現金日記帳”和“現金明細帳”進行相互核對一致，并編制“現金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。
4、財務負責人要對現金管理進行抽查，不定期地組織庫存現金盤點工作。
5、現金、銀行單據等重要物品保存在公司的“保險箱”中。
第三章銀行存款管理
第十條：公司銀行存款的使用范圍和方法
1、公司除按規(guī)定留存的現金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結算戶內。
2、公司發(fā)生的各項結算款項，除允許可以用現金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進行轉賬結算。
3、公司與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經審核無誤后，據以編制會計憑證作為核算依據。
4、銀行出納員每日收到的支票，必須于當日16時前送存銀行，以便及時入賬。第十一條：公司銀行存款的登記與清理
1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結余情況，經常核對銀行對賬單。當存款不足時，要及時向財務負責人匯報，以便及時組織資金。如不及時匯報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責任。
2、銀行存款日記賬要分賬號設置，逐日逐筆順序登記，每日結出余額。做到日清月結，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進行核對。做到賬賬相符、賬款相符，隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態(tài)和余額。
3、月終，出納要編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行調整核對，由財務負責人審核簽字，并將該歸檔。
4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據的當日將其及時轉交會計人員進行賬務處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消
公司應嚴格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“開戶（銷戶）申請書”，交公司財務負責人審核簽字后報公司總經理審批。企業(yè)根據業(yè)務需要和精簡的原則開立一般存款帳戶；企業(yè)在各銀行的預留印鑒應保持一致；企業(yè)每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶；為便于存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關文件、資料應作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據需要，出納可保留相關文件、資料的復印件。公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉讓給其他單位和個人使用。
第十三條：公司財務專用章及法人名章的管理
1、公司財務專用章由財務經理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應將印章交由直接主管或跨級主管保管，并辦理交接手續(xù)。
2、公司財務加蓋公司財務專用章時，要嚴格按照公司有關財務管理制度執(zhí)行。
3、公司財務必須嚴格執(zhí)行“章票分離”制度，負責保管財務專用印章的人員，不得同時負責保管支票等各種票據。
4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權專人管理。
第四章網銀管理
第十四條：網上銀行支付是指以Bank Internet Web為媒介，將公司以電匯、支票方式改用以網絡電子方式進行的支付。
第十五條：網上銀行支付開通需經公司總經理審批同意后方可向銀行提出開通申請。第十六條：網上銀行支付流程（職責與權限）
1、出納根據手續(xù)齊全的有效付款憑據，在網上銀行中生成網銀支付信息。
2、財務負責人對網銀付款業(yè)務進行審核，并進行支付授權。財務負責人為網銀最終審批人。網銀支付確認后，如果發(fā)生銀網退還需重新提交網銀支付的，各審批人依據付款出納打印出的網銀支付交易不成功信息或對方退還入賬憑證進行重新審批確認。
4、如審批操作員出差期間可以經總經理批準后，授權他人進行網上銀行審批。第十七條：網上銀行安全管理
1、 網上銀行所有操作員需要妥善保管網銀動態(tài)密匙和操作員密碼。
2、操作員的網上銀行登錄密碼要定期修改。
3、安裝了網上銀行的計算機為專用計算機，非網銀操作人員嚴禁使用，出納員負責對網銀計算機進行日常管理與維護。
4、網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，并妥善保管網銀動態(tài)密匙。第十八條：網銀支付給內部單位員工款項，視同支付現金，必須遵守現金管理規(guī)定，按現金的使用范圍支付。
第五章銀行票據
第十九條：銀行票據的購買、保管及使用
1、銀行票據是指現金支票、銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統一印制的票據。公司需要使用上述票據時，由出納向開戶銀行購買，并保存于公司的“保險箱”中。
2、出納人員應妥善保管和使用好銀行印制票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“票據領用單”上。
3、出納人員需要使用“銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書”等銀行票據付款時，應嚴格遵照公司財務報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關
單據是否完整合法、金額計算是否正確，經過審核無誤后方能對外付款。并要求收款對方當事人在“銀行票據”的公司留底聯次上簽署名字。
第二十條：公司支票
公司支票是公司對外結算的一種主要方式，是由公司簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。
1、公司支票的管理
�。�1）出納管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預留印鑒卡。
�。�2）公司財務部要建立支票領用臺賬，逐筆登記領用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領款人簽章。
出納在將支票交給持票人或經辦人前，應要求其在支票存根上簽收，經簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后；
�。�3）支票的使用人領用支票時，需填寫相關單據（依據各項制度填寫借款單或資金使用申請單），按程序辦理完簽批手續(xù)后，方可到財務部領取支票，并由申請人在財務部登記簽章。
（4）付出支票后，出納應在憑證上加蓋“轉訖”或“銀行付訖”戳記；
�。�5）凡公司簽發(fā)的支票，必須嚴格管理。結算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處罰時，由財務部負責人負完全責任。
�。�6）簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票（內容填寫不全的支票，屬空白支票）。財務部不得辦理遲期或遠期支票。
�。�7）支票領用的報賬期限
一般情況從支票領用當日算起十日內必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經理批準后送財務部備案。否則，財務部有權停止辦理下次支票，執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。
�。�8）支票金額起點每張100元，退款、找零以及結清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為10天，自簽發(fā)次日算起，到期日遇法定假日不順延。
（9）公司收到的轉賬支票，必須當天送銀行轉賬，如因銀行營業(yè)時間限制，必須于第二個工作日營業(yè)送存銀行。
�。�10）公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務部聲明，由財務部及時向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查，交總經理。對造成經濟損失的，報請總經理批準，給予處罰。
�。�11）公司支票到期未用，應及時退回財務部，并辦理有關退回手續(xù)。
�。�12）公司支票作廢時，應及時退回財務部，并重新辦理領用手續(xù)。對退回的支票，財務部應及時辦理注銷。
�。�13）出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“票據領用單”上。
�。�14）財務部門要加強對支票的管理，每周至少清查一次，并做到及時與銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續(xù)，及時清理未達賬項。
2、公司支票的辦理
（1）辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內容填寫齊全，并加蓋銀行預留印鑒。
�。�2）支票簽發(fā)“六不準”：
不準簽發(fā)空白支票；不準簽發(fā)遠期支票；不準出租、出借和轉讓給其他單位和個人；不準將支票作抵押；不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支票；不準簽發(fā)假用途的支票。
第二十一條：其他結算方式采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結算時，應遵循銀行相關制度，遵循本制度中對銀行存款的管理進行控制。
第五章附則
第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權屬于公司財務部。
第二十三條：本制度經總經理簽發(fā)后實施。
企業(yè)的資金管理制度 15
為了規(guī)范財政性資金管理，確保財政資金安全，實現資源優(yōu)化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據國家有關規(guī)定，結合本地實際，特制定本制度。
一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的所有政府性資金（本級財政預算內安排的資金、預算外資金，上級財政部門和業(yè)務主管部門下撥的各類專項資金，政府性貸款，其他資金）。
二、財政性資金管理原則
�。ㄒ唬┛茖W合理、公開透明的原則。符合國家有關方針政策，符合地方經濟發(fā)展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的'透明度。
�。ǘ┝咳霝槌�、統籌安排的原則。根據財力情況，統籌安排，突出重點，集中使用，注重效益。
�。ㄈ┟鞔_職責、嚴格審批的原則。嚴格按照權限和程序審批，不允許越權超范圍審批。
�。ㄋ模┮�(guī)范運作、嚴格監(jiān)管的原則。嚴格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財政性資金，切實加強對財政性資金的監(jiān)督和檢查，促進國民經濟和各項社會事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。
三、財政性資金實行“集中管理、計劃調度、先批后支、量入為出、�？顚Ｓ�、權責結合”管理。
四、各項財政性資金支出應嚴格按照支出范圍、標準和財務審批程序辦理。
五、預算資金必須按照本級人大常委會審議批準的部門預算和申報核定的用款計劃安排支出，追加指標按程序辦理。
六、非稅收入嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關規(guī)定，收入全額上繳，支出由財政審核后下撥。使用預算外資金要遵循相關政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進行監(jiān)督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據相關法規(guī)嚴肅處理。
七、單位往來結算資金要全額繳入財政過渡賬戶，由財政所按期集中匯繳區(qū)財政局財政專戶，按程序申報后撥回到相關單位使用。
八、專項資金按用途申報、按項目進度撥款，實行“三專”管理，跟蹤問效，嚴禁擠占、挪用。基本建設和維修等方面的專項支出實行工程預決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的專項資金必須報請區(qū)財政采購辦批準，按照批復采購。
九、強化監(jiān)督管理。嚴禁銀行印鑒一人保管，嚴禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴禁一人辦理財政撥款手續(xù)，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網上實時監(jiān)控制度。堅持做到預算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運營。
十、加強現金管理，嚴格按照現金使用范圍支取現金。核定現金庫存限額，嚴格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區(qū)財政局審查批準。
十一、加強用款計劃支付方式審核，嚴格控制財政授權支付范圍和金額，提高財政直接支付率。
企業(yè)的資金管理制度 16
根據會計法及會計規(guī)范相關規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍：
1、財務印鑒：財務章（xx城市建設投資有限公司財務專用章）法人章（李國華）
2、支票：現金支票、轉賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務章由公司資金財務部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據簽批手續(xù)完整的單據填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務負責人審核支票無誤后蓋公司財務章。
3、支票領用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務部其中一人外出，必須將財務章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務印鑒，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批準后才能使用。
6、公司財務印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批準后才能借出，且當日必須歸還。
四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。
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