管理制度規(guī)章制度（通用5篇）

　　在現(xiàn)在的社會生活中，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬起制度來就毫無頭緒？下面是小編為大家收集的管理制度規(guī)章制度（通用5篇），歡迎閱讀與收藏。

　　管理制度規(guī)章制度1

　　一、會議主持

　　會議由董事長主持，董事長因故不能出席時由總經(jīng)理主持，董事長和總經(jīng)理均不能出席時，由董事長指定一副總經(jīng)理主持。

　　二、參加會議人員

　　公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、工會主席及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。必要時有關(guān)部門主要負責人列席。與會人員要準時參加會議，不能參加的，需向會議主持人請假。

　　三、會議主要內(nèi)容

　�。ㄒ唬﹤鬟_貫徹上級主管單位的重要指示、決定；研究貫徹意見；

　　（二）傳達公司董事會會議精神，研究貫徹董事會重大決定的`意見；

　�。ㄈ�）研究需向上級請示報告的重大事項；需向董事會會議提出的重大議題；

　�。ㄋ模┓止茴I(lǐng)導(dǎo)匯報分管工作的概況和重大問題，檢查通報公司各項重要工作事項的完成情況；

　�。ㄎ澹┭芯亢筒贾媒�期的重點工作；

　�。�六）討論須研究的其它事項。

　　四、會議組織

　�。ㄒ唬┲卮髸�議議題由辦公室負責向公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門收集，有關(guān)會議材料報送主持人審定后印發(fā)給與會人員。各部室需在坐班領(lǐng)導(dǎo)工作會議上通報、研定的重要事項，須提前2個工作日書面形式提交辦公室。

　�。ǘ�）會議召集、記錄由辦公室負責；重要會議需要整理的由辦公室負責整理并呈會議主持人審定后根據(jù)有關(guān)規(guī)定印發(fā)、存檔。與會人員須在重要會議記錄、紀要上簽名。

　�。ㄈ�）與會人員必須嚴守會議紀律。

　　五、會議事項的落實

　�。ㄒ唬┺k公室根據(jù)會議內(nèi)容，及時制定《公司一周重點工作安排表》送會議主持人審定后，印發(fā)到公司領(lǐng)導(dǎo)、本部各部門。

　�。ǘ�）會議決定事項的落實情況，由辦公室負責跟蹤了解、收集整理，必要時在下次公司坐班工作會議上通報。

　　六、會議時間

　　原則上每周一上午召開。如有緊急重大事項可臨時安排。

　　管理制度規(guī)章制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為加強本公司財務(wù)會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，會計管理制度。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)個公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。

　　第二條 本制度主要包括崗位責任制度、預(yù)算管理制度、實物資產(chǎn)管理制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)清查制度、計量驗收制度、財務(wù)收支審批制度、成本核算制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、會計檔案管理制度。

　　第二章 崗位責任制度

　　第一條 會計人員崗位責任制度，根據(jù)《規(guī)范》和公司的工作特點分為：財務(wù)總監(jiān)、會計主管、出納、審計。請認真執(zhí)行。

　　第二條 財務(wù)總監(jiān)崗位責任制度（散文閱讀： ）

　�。ㄒ唬┰诙�事長和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會計、審計、預(yù)算工作。

　　（二）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開支預(yù)算或成本標準。

　　（三）制定和管理稅收政策方案及程序。

　�。ㄋ模┙�立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

　�。ㄎ澹┙M織公司有關(guān)部門部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

　　（六）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議。

　　第三條 會計主管崗位責任制度

　　（一） 負責組織企業(yè)經(jīng)濟核算，對各項財務(wù)會計工作定期研究，布置、檢查、總結(jié)，及時反饋經(jīng)濟運行動態(tài)，為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要信息。

　�。ǘ�） 認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，做到依法經(jīng)營，照章納稅。協(xié)調(diào)好與銀行、稅務(wù)和有關(guān)單位、部門的工作關(guān)系。

　�。ㄈ�） 制定本單位的財務(wù)會計制度，并不斷地修訂、完善、督促執(zhí)行。

　�。ㄋ模� 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展和增收節(jié)支要求，組織有關(guān)人員合理核定流動資金定額，加強對流動資金和固定資產(chǎn)的管理。負責組織財會人員協(xié)同有關(guān)部門人員做好資金回收工作，確保計劃內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營資金的供應(yīng)，提高資金使用效果。

　�。ㄎ澹� 加強內(nèi)部經(jīng)濟核算，搞好財務(wù)管理，做到財務(wù)清晰、賬實、賬證、賬表、賬賬相符。各核算環(huán)節(jié)不出漏洞。按規(guī)定組織編制財務(wù)決算報表，編報財務(wù)狀況說明書和稅務(wù)申報表。

　�。�六） 定期進行經(jīng)濟分析，充分運用會計資料，分析成本計劃、資金計劃和利潤計劃完成情況，提供可靠信息。預(yù)測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀助手。

　�。ㄆ撸� 參加生產(chǎn)經(jīng)營會議，參與重要經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件擬定，加強事前監(jiān)督，減少經(jīng)濟損失。

　　（八） 負責向財務(wù)總監(jiān)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。

　�。ň牛� 建立財務(wù)會計例會制度，總結(jié)布置財務(wù)工作。制定考核辦法，定期對會計人員進行考核。重視會計人員的專業(yè)學習，提高會計人員的綜合素質(zhì)，并為會計人員職稱考試創(chuàng)造條件。

　�。ㄊ�） 完成財務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。

　　第三條 出納員崗位責任制度

　　（一） 負責辦理現(xiàn)金出納和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)會計人員制作，并經(jīng)過復(fù)核的收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。沒有會計憑證不得收付款。

　　庫存現(xiàn)金（下班時），不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時送存銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準挪用現(xiàn)金，嚴禁簽發(fā)現(xiàn)金空白支票。

　　嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票，如因情況確實特殊，必須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位，款項用途，簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時收回注銷。不得將空白轉(zhuǎn)帳支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向開戶行辦理掛失，如果造成經(jīng)濟損失，全部由負責人自負。

　　領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票時，必須持有經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準的支票領(lǐng)用單，一般一次只發(fā)一張，情況確實特殊，一次最多不得超過三張，并限十日內(nèi)報銷。凡是領(lǐng)用空白支票尚未報銷（交回）完者，不得而知再發(fā)給空白轉(zhuǎn)帳支票。

　　（二） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬

　　根據(jù)已辦完的收付款憑證，要每日逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額�，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對賬單余額調(diào)節(jié)相符，對未達賬款，要及時查詢清理。

　　要隨時掌握銀行存款實際余額，不準簽發(fā)空頭支票。不準簽法遠期支票。不準將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

　�。ㄈ�） 保管有關(guān)印章和空白支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票所使用的財務(wù)專用公章和有關(guān)人員私章要分開保管，不得一人兼管。

　　空白支票和空白票據(jù)必須嚴格管理，專設(shè)登記簿登記，領(lǐng)用或交接時要認真按規(guī)定辦理手續(xù)。

　�。ㄋ模� 負責編制報送資金收支日報表。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ㄎ澹� 認真執(zhí)行財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。協(xié)調(diào)好同銀行的工作關(guān)系。

　　第四條 審計員崗位責任制度

　　（一）在處長領(lǐng)導(dǎo)下，認真積極的開展學校財務(wù)收支審計工作，向處領(lǐng)導(dǎo)負責并報告工作。

　　（二）熟悉有關(guān)財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度。

　�。ㄈ�）嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。

　�。ㄋ模┱莆諘�計、審計及其相關(guān)專業(yè)知識。

　�。ㄎ澹┴撠熖巸�(nèi)辦公室檔案管理等日常事務(wù)工作。

　�。�六）具體實施財務(wù)收支審計和審計專項調(diào)查。

　�。ㄆ撸┴撠熣袠瞬少徣粘Ｊ聞�(wù)、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。

　�。ò耍┱J真學習會計、審計業(yè)務(wù)知識，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。

　�。ň牛┩瓿商庮I(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。

　　第三章 預(yù)算管理制度

　　第一條 財務(wù)預(yù)算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則；實事求是，綜合平衡的原則；指標分解，責任到人的原則；提高效益，增收節(jié)支的原則。

　　第二條 財務(wù)預(yù)算的依據(jù)：

　�。ㄒ唬┮罁�(jù)國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。

　　（二）依據(jù)董事局確定的總體經(jīng)營目標，經(jīng)營策略和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。

　�。ㄈ�）依據(jù)公司確定的本年度的預(yù)算中的變化因素。（公司設(shè)備設(shè)施改變或擴大，經(jīng)營規(guī)模調(diào)整、面積增減，經(jīng)營品種增減變化，人員素質(zhì)的提高和增減變化，員工的積極性。）

　　第三條 財務(wù)預(yù)算的權(quán)限：

　�。ㄒ唬└鹘�(jīng)營單位按照公司年度預(yù)算的編制要求，認真編制財務(wù)預(yù)算，由綜合業(yè)務(wù)部統(tǒng)一匯總報董事局批準。

　�。ǘ�）經(jīng)批準的財務(wù)預(yù)算，各部門在實施過程中應(yīng)遵照公司的審批預(yù)算執(zhí)行。

　�。ㄈ�）各部門如超預(yù)算開支，必須經(jīng)董事會批準后方可追加預(yù)算。

　　第四條 財務(wù)預(yù)算的范圍：經(jīng)營預(yù)算；費用支出預(yù)算；利潤預(yù)算；資本性支出預(yù)算；現(xiàn)金流量預(yù)算。

　　第五條 財務(wù)預(yù)算的基本方法

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)預(yù)算的基本方法：

　　1、平均先進法：先求出該指標的平均數(shù)，再用公式：（先進數(shù)+平均數(shù)）/2，這類指標即大于平均數(shù)，又小于先進數(shù)，較為適用。

　　2、定率法：即用費用率指標控制經(jīng)營單位變動費用支出的方法。

　　3、定額法：即用費用預(yù)算定額控制經(jīng)營單位、管理部室費用支出的方法。

　�。ǘ�）財務(wù)預(yù)算指標的編制方法

　　各項指標的預(yù)算，要以經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，費用支出本著勤儉節(jié)約的原則進行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復(fù)測算綜合平衡。

　　1、營業(yè)收入：在上年預(yù)計營業(yè)總額的基礎(chǔ)上，結(jié)合當年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經(jīng)營目標制定。

　　2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實現(xiàn)水平，參照市場變化以及國家確定的物價指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。

　　3、費用率：依據(jù)上年本部門費用率實際水平，參照公司總體確定的費用水平制定。

　　4、稅金：依據(jù)上年本部門實際納稅情況，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營預(yù)計變化制定。

　　5、利潤：依據(jù)上年本部門實現(xiàn)利潤情況，結(jié)合預(yù)算年度各項預(yù)算指標變化和實際情況制定。

　　6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結(jié)合本年任務(wù)所需人數(shù)計算。

　　7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。

　　8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費稅除以平均人數(shù)。

　　9、資金定額：由財務(wù)部根據(jù)各經(jīng)營單位的任務(wù)，從實際出發(fā)給予核定，報總經(jīng)理批準。

　�。ㄈ�）財務(wù)部要設(shè)專人負責對財務(wù)預(yù)算的控制及檢查。

　　第六條 財務(wù)預(yù)算編制程序

　�。ㄒ唬� 財務(wù)預(yù)算從當年10月份開始編制，每年10月份由公司財務(wù)部提出下一年度財務(wù)預(yù)算編制方案，統(tǒng)一布置上報的各種表格。

　�。ǘ�） 各經(jīng)營單位會計部根據(jù)財務(wù)部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項預(yù)算，11月中旬，將預(yù)算草案（費用預(yù)算細目草案）上報。

　�。ㄈ�） 11月30日前財務(wù)部匯總平衡，寫出編制預(yù)算的文字說明，報公司高層審定。

　�。ㄋ模�12月份上旬正式將預(yù)算安排情況及實現(xiàn)預(yù)算的措施報集團董事局批準，管理制度《會計管理制度》。

　�。ㄎ澹� 12月中旬前財務(wù)部將董事局批準的預(yù)算下達到各經(jīng)營單位，將年度預(yù)算指標分解成月指標落實到最小核算單位，上報財務(wù)部，同時落實到班組或個人。

　　第七條 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行

　�。ㄒ唬� 各經(jīng)營單位要高度重視財務(wù)預(yù)算工作，要根據(jù)總體經(jīng)營目標和本部門的實際情況，編制各項預(yù)算指標，制定實現(xiàn)目標的計劃及措施，并在執(zhí)行中加強監(jiān)督和管理。

　�。ǘ�）財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準，各經(jīng)營單位都要嚴格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預(yù)算的項目，需寫追加預(yù)算報告，說明超支原因，報董事會批準后，財務(wù)部方可予以調(diào)整預(yù)算。

　�。ㄈ�） 各經(jīng)營單位的各項費用要嚴格按《財務(wù)預(yù)算管理制度》的標準執(zhí)行。

　　第八條 財務(wù)預(yù)算的檢查

　�。ㄒ唬� 月審核，費用會計要對各項支出進行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預(yù)算范圍內(nèi)，對超預(yù)算開支一律不得報賬。根據(jù)各經(jīng)營單位的經(jīng)營成果及費用對照檢查預(yù)算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進措施，上報公司財務(wù)部。

　　（二） 季分析，每季度對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行重點、簡要、全面地分析，或做專題分析。

　　（三） 年度終了，要對銷售收入、毛利率、費用支出等情況進行詳細分析。

　　第四章 實物資產(chǎn)管理制度

　　第一條 財產(chǎn)清查制度

　�。ㄒ唬┴敭a(chǎn)清查是根據(jù)賬簿記錄，通過對公司的各項實物、現(xiàn)金的實地盤點，對銀行存款、往來款項的核對，確定各種財產(chǎn)、貨幣資金、往來款項的實有數(shù)，并查明賬存數(shù)與實物數(shù)是否相符。財產(chǎn)清查一般包括：每年對財產(chǎn)物資進行的全面清查；對銀行存款、未達賬項，每月同銀行的核對；各種債權(quán)、債務(wù)，每年年末進行定期核對；實物、現(xiàn)金保管人員辦理移交時，進行的清查；財產(chǎn)物資發(fā)生非常損失時，進行的.清查；上級主管部門、審計機關(guān)、司法部門、注冊會計師根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，對公司進行的財產(chǎn)清查。

　　財產(chǎn)清查開始前，要建立財產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，制定清查工作計劃，明確清查范圍，規(guī)定清查工作時間，確定具體工作人員的分工和職責，組織有關(guān)人員學習和掌握財產(chǎn)清查的政策、制度、內(nèi)容和方法等

　　（二）財產(chǎn)清查的內(nèi)容和要求

　　1、貨幣資金的清查

　　庫存現(xiàn)金的清查。通過實地盤點的方法，確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額進行核對，以查明余缺情況。除查明帳實是否相符外，還要查明有無違反現(xiàn)金管理制度規(guī)定，盤點結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果，及時填制庫存現(xiàn)金盤點報告表，并由檢查人員和出納人員簽名或蓋章。對長款、短款情況，要進行分析，明確經(jīng)濟責任。

　　銀行存款的清查采用核對法，即將開戶銀行對賬單與本單位的銀行存款日記賬逐筆進行核對，以查明帳實是否相符，在清查過程中，查找雙方未達賬項的余額，并據(jù)以編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清除未達款項影響，以便檢查雙方有無差錯，并確定銀行存款實存數(shù)。

　　其他貨幣資金的清查，與銀行存款的清查相同。

　　2、存貨的清查

　　存貨的清查是指對庫存材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等的清查，清查方法主要采用實地盤點方法，首先將材料物資賬簿上的數(shù)量、金額填在存貨清查表上，然后根據(jù)賬存數(shù)對材料物資進行實地盤點，帳實差額作為盤盈、盤虧，對盤盈、盤虧金額要分析產(chǎn)生的原因，做出單獨說明。

　　3、固定資產(chǎn)的清查

　　固定資產(chǎn)的清查，采用實地盤點的方法，將固定資產(chǎn)明細賬的記錄情況與固定資產(chǎn)實物一一核對，包括明細賬上所列固定資產(chǎn)的類別、名稱、編號等，在清查中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈或毀損，還要查明該項固定資產(chǎn)的原值、己提折舊額等；如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈，要對其估價，以確定盤盈固定資產(chǎn)的重置價值、估計折舊等，據(jù)以編制固定資產(chǎn)盤虧、盤盈報告單。

　　4、應(yīng)收、應(yīng)付款項的清查

　　應(yīng)收、應(yīng)付款項的清查，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的清查，清查一般采用同對方核對賬目的方法。

　　清查時，首先將各項應(yīng)收、應(yīng)付的往來款項正確完整地登記入賬， 由財務(wù)部向往來單位發(fā)函證，如對方單位核對無誤，應(yīng)在函證上蓋章后退發(fā)出單位；如對方發(fā)現(xiàn)數(shù)字不符，應(yīng)在函證證明不符原因處簽章并注明金額后退回發(fā)出單位，或者另抄對賬單退回，作為進一步核對的依據(jù)。發(fā)出單位收到對方的回單后，對錯誤的賬目應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定方法加以更正，最后根據(jù)清查結(jié)果編制“往來款項清查報告表”。

　�。ㄈ�）財產(chǎn)清查的方法

　　在財產(chǎn)清查過程中，主要清查方法有以下幾種：實地盤點法，抽樣盤存法，核對帳目法，就是對債權(quán)、債務(wù)通過信函詢證或派人調(diào)查進行核對的方法，質(zhì)量檢查，就是根據(jù)各種財產(chǎn)的技術(shù)、范圍對財產(chǎn)物資進行檢查的方法。

　�。ㄋ模┴敭a(chǎn)清查結(jié)果的處理

　　1、認真分析財產(chǎn)清查發(fā)生問題的原因，并確定處理辦法

　　財產(chǎn)清查出現(xiàn)帳實不符的主要原因有：

　　（1）財產(chǎn)物資在保管過程中發(fā)生的自然損益；

　　（2）量、計算、檢驗不準而發(fā)生的差錯；

　�。�3）計算登記賬簿時的錯誤；

　�。�4）由于管理不善或工作人員失職而造成財產(chǎn)物資的損壞、變質(zhì)或短缺。以及貨幣資金往來款項的差錯；

　�。�5）盜竊、營私舞弊造成的損失；

　　（6）自然災(zāi)害造成的非常損失；

　�。�7）未達賬項引起的賬賬、賬實不符；

　　（8）雖然賬實相符，由于質(zhì)量等問題引起的不能按正常財產(chǎn)物資使用的毀損。對于定額內(nèi)的損耗，多屬自然原因，非人為因素，一般可根據(jù)制度規(guī)定進行處理。對于超定額損耗，應(yīng)詳細分析產(chǎn)生原因并行處理。由于工作失職，個人造成的損失，應(yīng)區(qū)分不同情況，嚴肅處理、如果屬于玩忽職守或貪*盜竊的則應(yīng)由過失人賠償，直至追究法律責任。

　　2、要積極處理多余物資和清理長期不清的債權(quán)

　　在財產(chǎn)清查過程中所發(fā)現(xiàn)的超儲積壓物資、呆滯和不需用物資，應(yīng)積極組織調(diào)劑或改裝，做到物盡其用，并積極向外推銷或報請有關(guān)部門組織調(diào)撥。對于長期不清的結(jié)算賬款，應(yīng)指定專人，主動與對方單位研究解決。

　　根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批準調(diào)整帳簿記錄，做到帳實相符。

　　要建立和健全財產(chǎn)物資管理制度。

　　第二條 低值易耗品管理制度

　　（一）低值易耗品實行定額管理、定期核銷、科室核算的原則。

　�。ǘ�）低值易耗品入庫前，必須及時認真組織驗收，辦理入庫手續(xù)。驗收時必須注意質(zhì)量的檢查；驗收中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即根據(jù)有關(guān)規(guī)定向供貨或運輸單位提出，及時辦理退換或賠補手續(xù)。

　�。ㄈ�）庫房低值易耗品的管理應(yīng)科學化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、固定存放，便于收發(fā)和檢查，嚴防損壞、變質(zhì)、丟失。

　　第四條 材料管理制度

　�。ㄒ唬┎牧向炇杖霂�

　　1、對入庫材料的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等認真驗收核對。按照采購不同和有關(guān)標準嚴格驗收，做到準確無誤。

　　2、入庫材料驗收應(yīng)及時準確，不能拖拉，盡快驗收完畢。如有問題及時提出驗收記錄，向主管采購人員反映，以便得到解決。

　　3、材料驗收合格后，應(yīng)及時辦理入庫驗收單，同時核對發(fā)票、運單、明細表、裝箱單及產(chǎn)品合格證，核對無誤后入庫簽字，并及時登帳。

　�。ǘ�）材料出庫

　　1、材料出庫應(yīng)本著先進先出的原則，及時審核發(fā)料單上的內(nèi)容是否符合要求，核對庫存材料是否準確，做好材料儲備工作。

　　2、準確按發(fā)料單的品種、規(guī)格、數(shù)量進行備料、復(fù)查、以免發(fā)生差錯，做到賬實相符。

　　3、按照材料保存期限，對于快要過期失效或變質(zhì)的材料應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的材料盡可能利用，剩余材料及時回收利用，非正常手續(xù)不得出庫。

　　（三）材料保養(yǎng)保管

　　1、根據(jù)庫存材料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

　　2、合理碼放。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進先出。

　　3、材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨存放，所有材料要明碼標識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。

　　4、對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫；梅雨季節(jié)要防潮、防霉；寒冷季節(jié)要防凍保溫。

　　5、要經(jīng)常檢查、隨時掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補救措施。

　　6、對機械設(shè)備、配件定期進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。

　　（四）定期盤庫，達到三清

　　1、定期盤庫清點，達到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。

　　2、清理半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，做到半成品的再利用。

　�。ㄎ澹�機械的模具管理措施

　　1、為了工廠工作的正常進行，模具一般情況下不做借出之用，以免影響正常工作。

　　2、非一般情況下（特殊情況）如需模具借出，要有主管領(lǐng)導(dǎo)（董事長、經(jīng)理）批示，方可借出使用。

　�。�六）成品、半成品的管理制度

　　1、成品商品需有專職人員管理和發(fā)放，發(fā)放時需辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　2、半成品材料要妥善保管，以便再利用。

　　3、對已經(jīng)領(lǐng)出待用的原材料，也應(yīng)由專人保管，以免發(fā)生丟失、混料及浪費現(xiàn)象。

　　第六條 固定資產(chǎn)管理制度

　�。ㄒ唬┠康模簽榧訌姽潭ㄙY產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。

　�。ǘ�）范圍：本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設(shè)備、運輸設(shè)備、馬達儀表、工具等。

　�。ㄈ�）會計科目列帳原則：前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性，未超過一定金額者（各公司自訂）應(yīng)以費用科目列帳，而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。

　�。ㄋ模┕芾聿块T：固定資產(chǎn)按下列類別，由各公司指定部門負責管理，其管理及保養(yǎng)細則由各公司管理部門會同使用部門自行制定之。

　　土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備由總部門負責管理。

　　機械設(shè)備由工務(wù)部門負責管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關(guān)部門管理。

　　工具由資材倉庫負責管理。

　�。ㄎ澹┚幪枺汗潭ㄙY產(chǎn)取得后，即歸管理部門管理，并會同會計部門依其類別及會計科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣簽。

　�。�六）移交：人員移交時，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的規(guī)定詳細列清辦理移交。

　�。ㄆ撸┰鰷p報告：會計部門應(yīng)于次月15日前就土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等項目編制"固定資產(chǎn)增置表"一式三聯(lián)送管理部門核對，并填列異�；蚋�正內(nèi)容后，第一聯(lián)管理部門留存，第二聯(lián)送返會計部門自存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處理報表代替之。

　�。ò耍┍P點：固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)會同會計部門每年盤點一次（不含工具、馬達、儀表）。另外應(yīng)于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應(yīng)填造"盤存單"一式三份注明盈虧原因，一份自存，二份呈報（總）經(jīng)理核決后一份送會計部門，一份送管理處總經(jīng)理室備查。管理部門對于盤盈或盤虧，除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

　�。ň牛┰鲋�、營造、修繕處理：固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照"材料管理辦法"、"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則"及"營建工程管理辦法"等有關(guān)規(guī)定辦理。

　　土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部門（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部門）應(yīng)即填寫"固定資產(chǎn)增加單"一式三聯(lián)經(jīng)會管理部門簽章后，送會計部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)由會計部門自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第三聯(lián)送使用部門留存。會計部門應(yīng)每月與管理部門核對"固定資產(chǎn)登記卡"的記載事項，如有缺漏事項應(yīng)即通知補正。

　�。ㄊ�）受贈處理：固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無原價者，得由管理部門會同會計部門予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。

　�。ㄊ�一）登記：土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后，轉(zhuǎn)記入"房屋、土地登記卡"，變更時亦同。

　�。ㄊ�二）保險：固定資產(chǎn)應(yīng)依"關(guān)系企業(yè)財物保險事務(wù)處理程序"的規(guī)定辦理保險。

　�。ㄊ�三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理：土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部門填寫"固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單"一式四聯(lián)會管理部門簽章后，送移入部門簽認（管理部門不同時，要加印一聯(lián)會移入管理部門同時簽認），第一聯(lián)送管理部門（管理部門不同者，影印聯(lián)送移入管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"），第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送移入部門，第四聯(lián)送移出部門。其出入廠區(qū)應(yīng)另填"移轉(zhuǎn)交運單"，一式六聯(lián)。第一聯(lián)托運部門自存，第二聯(lián)托運部門轉(zhuǎn)送會計部門暫存憑以核對第三聯(lián)，第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送托運部門的會計部門，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部門的會計單位憑以核對收料；第四、五、六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時間、車重后入廠，經(jīng)點收后第四聯(lián)由收料部門存查，第五、六聯(lián)經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時間、車重后，第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部門的會計部門與第三聯(lián)核對。

　�。ㄊ�四）資產(chǎn)送修處理：固定資產(chǎn)固故須送廠商修復(fù)時，應(yīng)依照"工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則"的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時由工務(wù)部門或管理部門開具"料品交運單"一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)室暫存于次日轉(zhuǎn)送會計部門，第四、五、六聯(lián)交承運商運同物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存供做物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門于驗收后轉(zhuǎn)交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運什費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。

　�。ㄊ�五）出租或外借處理：固定資產(chǎn)出租或外借，管理部門應(yīng)先會同會計部門后按序呈（總）經(jīng)理核準后始得辦理，并應(yīng)制定契約，副本送會計部門以備核對，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負擔、租金、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細等，其出入廠區(qū)應(yīng)另填"料品交運單"一式六聯(lián)，并依第十五條流程的規(guī)定辦理。

　　（十六）減損處理：土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備因減損擬報廢者，應(yīng)由使用部門填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)，注明減損原因，送管理部門及會計部門簽注處理意見后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核準后，第一聯(lián)送管理部門轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二、三聯(lián)依處理意見辦理后連同該廢品送資材倉庫簽收（盤虧部分免辦繳庫），第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計部門據(jù)以向主管機關(guān)辦理報備，抵押權(quán)變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存。該減損資產(chǎn)因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應(yīng)妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，其處理流程依第十八條的規(guī)定辦理。

　　（十七）閑置固定資產(chǎn)處理

　　固定資產(chǎn)的管理部門至少每三個月應(yīng)將經(jīng)營上認為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具"閑置固定資產(chǎn)明細表"，擬定處理意見后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標售者須按下列規(guī)定辦理：

　　1、管理部門應(yīng)即按"閑置固定資產(chǎn)明細表"所列經(jīng)批示計售部分開具"固定資產(chǎn)讓售比價單"一式四聯(lián)由（總）經(jīng)理指派專人或由采購部門負責招商比價，并將比價結(jié)果轉(zhuǎn)記于"標售比價單"后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、二聯(lián)呈（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會計部門以核對，第一聯(lián)送管理部門以便發(fā)貨。

　　2、發(fā)貨時，由標售經(jīng)辦人填寫"料品交運單"一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出廠時間及過磅記錄后，送回標售經(jīng)辦人開具"繳款單"向出納解繳貨款，并于"料品交運單"備注欄填寫"固定資產(chǎn)讓售比價單"號碼、發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部門，第四聯(lián)送承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放行，于翌立轉(zhuǎn)會計部門復(fù)核。

　　3、提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具"固定資產(chǎn)減損單"一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入"固定資產(chǎn)登記卡"，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。

　�。ㄊ�八）抵押資產(chǎn)的減損出租、外借處理

　　提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時，會計部門應(yīng)事先備函寫明抵押編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總管理處財務(wù)部報備，由財務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機械辦理標的物增減變更手續(xù)。

　　管理制度規(guī)章制度3

　　一、遵守公德

　　第一條 公司員工必須遵紀守法、做維護社會公德的模范，公司絕對不允許違背公德、違反法律的現(xiàn)象存在。

　　二、愛崗敬業(yè)

　　第二條 愛崗敬業(yè)：熱愛自己的工作，勤奮努力，不斷提高工作效率和工作質(zhì)量。

　　第三條 盡職盡責：要求員工必須做到三負責，即對社會負責，對公司負責，對自己負責。全力以赴地完成工作任務(wù)和履行職能，對自己的失誤承擔責任。

　　第四條 服從領(lǐng)導(dǎo)：員工必須服從領(lǐng)導(dǎo)安排，與領(lǐng)導(dǎo)保持一致把工作做好，不與領(lǐng)導(dǎo)背道行事。

　　第五條 逐級上報：員工有事應(yīng)向所屬直接領(lǐng)導(dǎo)匯報，除直接領(lǐng)導(dǎo)有重大失誤或特別情形下，不得越級匯報。

　　三、團結(jié)協(xié)作

　　第六條 緊密團結(jié)，精誠合作，工作中相互協(xié)調(diào)，相互支持，建立起融洽的人際關(guān)系。

　　第七條 嚴以律己寬以待人，相互關(guān)心，相互尊敬，開展批評與自我批評。

　　第八條 不搞小團體、小幫派，倡導(dǎo)同事間密切和諧的關(guān)系。

　　第九條 不撥弄是非，無中生有，挑撥離間，說不利于團結(jié)的話。

　　第十條 保持積極的生活態(tài)度和工作態(tài)度，以積極包容的心態(tài)對待公司管理中的問題，主動提出改進性的建議和意見，以成熟的方法解決問題。

　　四、遵守紀律

　　第十一條 下級服從上級是公司管理的基本原則，員工應(yīng)自覺服從領(lǐng)導(dǎo)的安排和工作調(diào)動，不得公開頂撞領(lǐng)導(dǎo)，不得無故拒絕、拖延、敷衍或擅自終止領(lǐng)導(dǎo)安排的工作。

　　第十二條 遵守公司制定的作息時間，不遲到，不早退，上下班要打

　　考勤卡。

　　第十三條 公司員工必須嚴格遵守工作紀律，上班下班時間不擅離職守，不串崗及私自外出、不聊天、聽音樂、吃零食、嬉鬧、大聲喧嘩。未經(jīng)他人允許，不得翻閱他人文件、資料，動用他人物品。

　　第十四條 工作時間要專心工作、精神振作、緊張有序，不用辦公電話打私人電話、上班期間不在公司崗位接待親友、不辦理個人私事，不在禁煙區(qū)吸煙，不閱讀與工作無關(guān)的雜志書刊和不做其他與工作無關(guān)的事。

　　五、誠實自律

　　第十五條 遵守職業(yè)道德，不貪污受賄，自覺抵制社會上的'不正之風。

　　第十六條 不得利用職務(wù)和工作之便向他人索取錢財和為個人親友謀私利。

　　第十七條 不得挪用公司財物，更不得利用職務(wù)之便將公司財務(wù)占為己有或轉(zhuǎn)送他人。

　　第十八條 對于其他有業(yè)務(wù)往來的公司和個人贈送給公司或個人的禮品、財物，必須上交到公司辦公室、財務(wù)部。

　　六、安全保密

　　第十九條 要隨時隨地地注意防火安全，發(fā)現(xiàn)不安全隱患要及時報告處理。每個員工都要熟知防火設(shè)施的位置和使用方法。

　　第二十條 注意公司現(xiàn)金和貴重物品、財物的安全存放，辦公室無人時要隨手關(guān)門。

　　第二十一條 嚴格執(zhí)行公司的保密制度，嚴守公司秘密。

　　七、儀表大方

　　第二十二條 員工必須儀表端莊、整潔。

　　一、 頭發(fā)：職員頭發(fā)要經(jīng)常清洗，保持清潔，男職員不留長發(fā)。

　　二、 指甲：應(yīng)經(jīng)常注意修剪指甲。

　　三、 胡子：不留胡須，保持面部清潔。

　　四、 口腔：保持清潔，上班前不能喝酒或吃有異味食品。

　　五、 女職員化妝應(yīng)給人清潔健康的印象，不能濃妝艷抹，不宜用香 味濃烈的香水。

　　第二十三條 工作場所的服裝應(yīng)清潔、方便，不追求修飾。辦公室男員工在工作日內(nèi)要求穿西裝打領(lǐng)帶，女員工應(yīng)穿正裝。其他按照公司崗位安排著工作裝。

　　一、 襯衫：無論什么顏色，襯衫的領(lǐng)子與袖口不得有污垢。

　　二、 領(lǐng)帶：外出前或要在眾人面前出現(xiàn)時，應(yīng)佩帶領(lǐng)帶，并注意與西裝、襯衫的顏色相配。領(lǐng)戴不得骯臟、破損或歪斜松弛。

　　三、 鞋子應(yīng)保持清潔。

　　四、 女員工要保持服裝淡雅得體，不得過分華麗，不穿過于露的衣服，不帶裝飾品。

　　八、言行文明

　　第二十四條 在公司內(nèi)職業(yè)應(yīng)保持優(yōu)雅的姿勢和動作。

　　一、 站姿：會見客戶或出席儀式站立場合，或在領(lǐng)導(dǎo)、上級面前，不得把手交叉抱在胸前。

　　二、 坐姿：坐下后，應(yīng)盡量端正，把雙腿平行放好，不得傲慢地把腿向前或向后伸，或俯視前方。

　　三、 公司內(nèi)與同事相遇時應(yīng)點頭行禮表示致意，以職務(wù)稱呼上司。

　　四、 握手時用普通站姿，并目視對方的眼睛，脊背要挺直，不彎腰低頭，要大方熱情，不卑不亢。

　　五、 出入房間的禮貌：進入房間，要先輕輕敲門，聽到應(yīng)答再進。

　　進入后，回手關(guān)門，不能大力、粗暴。進入房間后，如對方正在講話，要稍等靜候，不要中途插話，如必須要打斷說話，也要看準機會，而且要說：“對不起，打斷一下您們的談話”。

　　六、 遞交文件：如遞文件等，要把正面、文字對著對方的方向遞上去，如是筆、小刀、剪刀等，要把尖銳的一面對著自己，使對方容易接。

　　七、 走通道、走廊時要放慢腳步。無論是在自己公司還是訪問的公司，在通道和走廊里不能一邊走，一邊大聲說話更不能唱歌或吹口哨等。遇到上司或顧客、客戶要禮讓，不得搶行。

　　九、待人禮貌。

　　一、 在規(guī)定的接待時間內(nèi)，不得缺席；有客來訪，馬上起身接待，并讓坐，接待時要主動、熱情、大方、微笑服務(wù)。

　　二、 直接見面介紹的場合下，應(yīng)先把地位低者介紹給地位高者。若難以判斷，可把年輕的介紹給年長的。在自己公司和其他公司關(guān)系上，可把本公司的人先介紹給別的公司的人。

　　三、 一個人介紹給很多人時，應(yīng)先介紹其中地位最高的人或酌情而定。

　　四、 男女間的介紹，應(yīng)先把男性介紹給女性。男女地位、年齡有很大差別時，若女性年輕，可先把女性介紹給女性。

　　五、 名片應(yīng)先遞給齡長或上級，把自己的名片遞出時，應(yīng)把文字向著對方，雙手拿出，一邊遞交，一邊清楚的說出自己的名字。

　　管理制度規(guī)章制度4

　　為規(guī)范學校收支行為，加強學校財務(wù)管理，增強教職工對學校財務(wù)活動的監(jiān)督，進一步提高學校財務(wù)管理的透明度和民主化，保障教育事業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，特制訂郭河鎮(zhèn)中小學財務(wù)公開制度。

　　一、財務(wù)公開的目的

　　實行財務(wù)公開，嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保證收支行為的規(guī)范化；量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費；增強教職工民主意識，激勵教職工參與理財，積極有力地進行財務(wù)監(jiān)督；從源頭上預(yù)防和遏制不正之風，提高領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律的自覺性，密切干群關(guān)系，促進行風建設(shè)。

　　二、財務(wù)公開的.原則

　　財務(wù)公開應(yīng)當遵循合法、及時、真實和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業(yè)秘密、國家秘密、不得損害學校利益。

　　三、財務(wù)公開的內(nèi)容

　　1、學校財務(wù)規(guī)章制度，上級有關(guān)文件和政策性通知；學校各項獎懲制度及績效工資實施方案。

　　2、學校預(yù)算編制及執(zhí)行情況，尤其是公務(wù)接待、會議、用車等費用支出情況及預(yù)算外資金的收支情況；

　　3、公用經(jīng)費的劃撥標準、總額及累計撥款情況；

　　4、重要財產(chǎn)、物資的采購和處置情況；

　　5、教職工獎勵性績效工資發(fā)放、社會保障繳費情況；

　　6、建設(shè)工程項目和較大修理項目經(jīng)費落實以及公開招投標情況；

　　7、學校代收代支資金情況；

　　8、其他涉及教職工利益的重大經(jīng)濟事項。

　　四、財務(wù)公開的方式

　　1、設(shè)立固定的公開欄、宣傳欄；

　　2、定期召開教職工代表會議；

　　3、內(nèi)部資料、�？�、廣播、校園網(wǎng)等校內(nèi)發(fā)布信息媒體；

　　4、其他便于教職工和社會知曉的形式。

　　五、財務(wù)公開的組織

　　1、財務(wù)公開是學校民主管理的重要體現(xiàn)。各校要成立以校長為組長，相關(guān)部門負責人、報賬員（財務(wù)經(jīng)辦員）、教師代表組成的財務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組要將財務(wù)公開的公示內(nèi)容和照片資料留檔備查。

　　2、財務(wù)公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進行；學校財務(wù)分期中、期末各公示一次；其他與財務(wù)有關(guān)的重大事項與重大活動的公開時間，應(yīng)根據(jù)需要在事前、事中、事后及時公開。

　　管理制度規(guī)章制度5

　　一、要嚴格執(zhí)行各項衛(wèi)生要求，做到窗明幾凈，地面整潔，環(huán)境優(yōu)雅、舒適。

　　二、餐廳每日用拖把拖三次，窗臺每日擦三次，門簾每日擦一次，洗手池每日清洗三次，下水道保持清潔暢通，并杜絕常流水，定期進行消毒。

　　三、餐廳內(nèi)桌凳保持干凈，整齊，無積水，無油垢，無飯菜渣，無不潔物。

　　四、餐廳玻璃，每周擦一次，保持玻璃明凈，并按時開關(guān)窗，保持室內(nèi)空氣流通。

　　五、餐廳內(nèi)墻壁四周，每周清掃一次，保證無死角，無蜘蛛網(wǎng)。

　　六、做好每餐剩飯剩菜的回收工作，并及時處理垃圾，廢棄物盛放容器外觀清潔衛(wèi)生。

　　七、保持食堂周圍環(huán)境衛(wèi)生，門口臺階天天清掃。

　　八、每天下班前要關(guān)好門、窗、電源，保證餐廳安全。

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