醫(yī)院收款票據(jù)管理制度

醫(yī)院收費(fèi)票據(jù)管理制度(二)

收費(fèi)票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證, 是會(huì)計(jì)核算的原始憑證，是稽核的重要依據(jù),為加強(qiáng)收費(fèi)票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入完全納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，堵絕漏洞, 防患于未然，特對(duì)收費(fèi)票據(jù)管理制度進(jìn)行修訂。

(一)收費(fèi)票據(jù)的管理

1. 收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷，出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷。

2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng), 不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。

3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次, 每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》，《票據(jù)庫(kù)存分類總表》按規(guī)定存檔。

4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門, 發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的, 應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告, 由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門或印刷廠反映, 必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。

(二)收費(fèi)票據(jù)的.購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷

1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置

(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門診、住院)，由財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制，并指定專人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》，向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買。

(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過(guò)招標(biāo)，由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。

(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后, 須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù), 登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱、起止號(hào)碼、數(shù)量, 并注明購(gòu)入和印刷渠道。

2、 收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用

(1)出納、門診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)，必須填寫《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。

(2)門診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。

(3)其他人員需領(lǐng)用病歷，必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。

(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。

3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定

(1)退費(fèi)、作廢票據(jù)，要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián))，并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。

(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況, 先按上述操作流程, 把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理, 然后補(bǔ)開實(shí)收收據(jù)。

(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù), 要求就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)齊全。

(4)一月終了，所有的退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì)，上繳財(cái)務(wù)科，由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范，并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì)，杜絕漏洞，防患于未然。

4、 收費(fèi)票據(jù)的核銷

(1)門診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼，用完后自動(dòng)銷號(hào)，主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。

(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷號(hào)。

(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù)，若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象，票據(jù)保管員要查明原因。

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