公司財(cái)務(wù)管理制度
第一章 經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
第一條 借款
一、借款者必須認(rèn)真填寫(xiě)支票或現(xiàn)金借款單（出差開(kāi)會(huì)需持有會(huì)議通知或出差計(jì)劃）,業(yè)務(wù)用款需附立項(xiàng)審批表、購(gòu)銷合同。行政費(fèi)用開(kāi)支用款，預(yù)算內(nèi)的經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字、主管副總批準(zhǔn)，預(yù)算外的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可辦理借款手續(xù)。
二、財(cái)務(wù)部不得簽發(fā)空白支票，如遇特殊情況，則必須填寫(xiě)購(gòu)物名稱，并在支票小寫(xiě)處填上（￥）符號(hào)，限定金額。
三、借支票一次不得超過(guò)兩張。如遇特殊情況，須經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理增借手續(xù)。
第二條 報(bào)銷
一、借用的支票從簽發(fā)之日起7日內(nèi)，由借款人持正式發(fā)票或所購(gòu)物品到辦公室辦理驗(yàn)收入庫(kù)登記手續(xù)，然后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。
二、出差人員返京后務(wù)必在2天內(nèi)辦理差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等報(bào)銷手續(xù)。如遇特殊情況不能報(bào)銷者，由借款人所在部門(mén)經(jīng)理到財(cái)務(wù)部說(shuō)明原因，但最遲不得超過(guò)兩周。逾期不報(bào)者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從借款人當(dāng)月工資中扣還，并按規(guī)定從到期日起，由借款人和本部門(mén)經(jīng)理每天按借款額的萬(wàn)分之五交納滯納金。
三、凡有欠款、借支、借現(xiàn)金未報(bào)賬的，其本人及所在部門(mén)一律不得再借現(xiàn)金或支票。財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕再借款。
四、報(bào)銷需由會(huì)計(jì)人員記錄收支情況。
五、凡購(gòu)買固定資產(chǎn)，均先由使用部門(mén)向辦公室提出申請(qǐng)，預(yù)算內(nèi)報(bào)分管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，預(yù)算外的報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款報(bào)銷手續(xù)。
第二章 流動(dòng)資金使用管理辦法
第一條 公司財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格把好流動(dòng)資金的使用關(guān)。
第二條 流動(dòng)資金是保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的周轉(zhuǎn)金，不準(zhǔn)隨便提取，更不準(zhǔn)挪做他用。
第三條 流動(dòng)資金要保證公司各部門(mén)的專項(xiàng)�？顚Ｓ�，以確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第四條 流動(dòng)資金使用程序
一、流動(dòng)資金使用計(jì)劃
（一）部門(mén)使用流動(dòng)資金須統(tǒng)一填寫(xiě)《部門(mén)月資金使用計(jì)劃表》；
（二）部門(mén)提前一個(gè)月將經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字和分管副總經(jīng)理審批的《部門(mén)月資金使用計(jì)劃表》報(bào)財(cái)務(wù)部。
二、流動(dòng)資金支出程序
（一）部門(mén)使用計(jì)劃內(nèi)流動(dòng)資金要詳細(xì)填寫(xiě)《立項(xiàng)審批表》；
（二）借款人持分管的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)后方可辦理借款手續(xù)。
第五條 流動(dòng)資金使用辦法
一、100元以下的支出應(yīng)用現(xiàn)金支付。100元以上的支出，必須用支票付款。使用支票要嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金。
二、使用支票必須填明日期、限額和用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。使用支票后，經(jīng)辦人必須在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部沖賬，否則停止辦理支票使用。外地采購(gòu)可通過(guò)信匯、電匯、匯票進(jìn)行結(jié)算。
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