公司內(nèi)部審計工作計劃4篇
日子在彈指一揮間就毫無聲息的流逝,我們的工作又將迎來新的進(jìn)步,寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦。相信大家又在為寫計劃犯愁了吧?下面是小編幫大家整理的公司內(nèi)部審計工作計劃,僅供參考,大家一起來看看吧。
公司內(nèi)部審計工作計劃1
20xx 年是公司實施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年,也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時期。內(nèi)部審計工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引,以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向,按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作,加大常規(guī)審計和專項審計力度,有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內(nèi)部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個目標(biāo),強(qiáng)化兩種職能,抓好三大工程、突出四項重點、落實五點舉措”的總體思路組織開展。
一個目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。
四項重點——整改落實、專項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、
強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計“第三道防線”作用,強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能,有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生,防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效,為實現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。
三、工作主線
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計職能和作用,提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線,確立以下工作主題:
(一)抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時期,將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度,努力提升審計專業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設(shè)
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前,人才問題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀,為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要,從20xx 年起實施“百人計劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。
一是實施“百人計劃”,不斷充實人才隊伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),審計范圍將不斷擴(kuò)大,審計任務(wù)將更加繁重,有必要逐步充實審計人才隊伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會公開招聘和高校招收等途徑,力爭經(jīng)過2-3 年的努力,使公司專職審計人員數(shù)量達(dá)到100 人左右,并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。
20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃,擬新增審計人員12 人,其中審計中心新增10 人,配齊15 人的計劃編制;監(jiān)察審計部增配投資專業(yè)和壽險專業(yè)各1 人。
二是實施“721 人才梯次”建設(shè),不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源,多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時,鼓勵審計人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試,通過以考促學(xué)方式,不斷提高專業(yè)勝任能力,力爭通過2-3 年的努力,實現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7:2:1 的人才結(jié)構(gòu)。
2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)
隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用,對審計環(huán)境、審計對象、審計程序?qū)a(chǎn)生重大影響,迫切需要加快審計信息化建設(shè),20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。
一是完善非現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度末,完成非現(xiàn)場審計系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并正式上線運行。通過建立審計模型、設(shè)定風(fēng)險閥值、健全監(jiān)測機(jī)制,實現(xiàn)審計系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接,實現(xiàn)提前介入,為數(shù)據(jù)分析、實時預(yù)警、非現(xiàn)場審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開發(fā)現(xiàn)場審計系統(tǒng)。20xx 年2 季度啟動系統(tǒng)招投標(biāo)工作,10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作,并上線運行。通過現(xiàn)場審計信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用,實現(xiàn)審計過程信息化。
三是建立審計管理系統(tǒng)。20xx 年4 季度啟動審計管理系統(tǒng)建設(shè)工作,力爭20xx 年底前完成,實現(xiàn)審計管理信息化,提升審計管理水平。
3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)
質(zhì)量是審計工作的生命,是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系,繼續(xù)推進(jìn)精品項目建設(shè)。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,實施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復(fù)核審理制度。適時推行審計“職能分離”模式,支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。
三是開展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目,實施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,確保和提升審計效果。
四是引入外部監(jiān)督評價機(jī)制。適時聘請外部中介機(jī)構(gòu),對公司內(nèi)部審計體系的健全性和有效性,內(nèi)部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價。
(二)突出四個重點
20xx 年內(nèi)部審計工作,將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點”原則,著力以下四個重點:
1.督促整改落實
將20xx 年定為“審計整改落實年”,落實“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類,形成《審計整改意見書》,進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實力度。
一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬,重點關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時,針對審計發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計,監(jiān)督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實處。
二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,特別是帶有普遍性、傾向性的問題,從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因,提出解決和預(yù)防的建議,并及時和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋,推動審計整改取得成效。
三是推行結(jié)果披露。適時對審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報,通過在季度內(nèi)部審計工作簡等途徑,適時披露審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況,形成輿論監(jiān)督壓力,督促被審計單位主動整改。
2.加強(qiáng)專項審計
一是組織開展專項檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會統(tǒng)一部署安排,組織開展全系統(tǒng)“兩個加強(qiáng)、兩個遏制”專項檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾,全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié),在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上,不斷完善內(nèi)控體系建設(shè),切實提升公司內(nèi)控管理水平。
二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。20xx 年,將繼續(xù)堅持“有離必審”的原則,對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人,開展離任審計,審計覆蓋率100%。同時,重點選擇審計時間超過2 年,且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動異常、管理薄弱、監(jiān)管評價較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu),對負(fù)責(zé)人開展任中審計。
三是加大專項審計力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和常規(guī)審計任務(wù)的基礎(chǔ)上,將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點、熱點、難點”問題,著重選擇影響效益與發(fā)展的突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點,確立十大專項審計。
。1)內(nèi)部控制評估審計
根據(jù)財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會《保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定,對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報告,督促內(nèi)控缺陷整改,確保評價結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。
。2)農(nóng)業(yè)保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險專項審計管理辦法(試行)》,在總結(jié)以前年度農(nóng)險業(yè)務(wù)專項審計的基礎(chǔ)上,對財險公司八家省級分公司農(nóng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點對農(nóng)險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實性、完整性實施審計和評價。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為,是否存在“五個嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計和評價。
(3)關(guān)聯(lián)交易審計
根據(jù)《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定,對控股公司和財險公司開展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及保險公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規(guī)定向保監(jiān)會備案或報告等。
。4)資金運用審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性,實際運作的合規(guī)性、真實性和完整性,以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價。
。5)再保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《財產(chǎn)保險公司再保險管理規(guī)范》規(guī)定,對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的真實性、合法性、效益性,促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理,實現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。
。6)大病保險審計
根據(jù)保監(jiān)會《保險公司城鄉(xiāng)居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號)和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,組織對財險公司經(jīng)營大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
。7)印章和有價單證審計
對印章和有價單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點關(guān)注:是否存在私刻公章(含財務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價單證管理方面重點關(guān)注:有價單證征訂、印制是否規(guī)范,是否存在私印有價單證的現(xiàn)象;單證出入庫管理是否規(guī)范,交接手續(xù)是否完善;單證使用是否規(guī)范,是否違規(guī)手工出單,是否使用已停用單證出單,是否存在系統(tǒng)外出單;作廢單證管理是否規(guī)范等。
。8)經(jīng)營績效審計
根據(jù)財險公司20xx 年工作重點,對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項審計。對被審計單位經(jīng)營管理活動的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價。通過解剖分析,查找經(jīng)營管理活動實際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距,揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。
。9)電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項審計,重點關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況,操作流程是否合規(guī),業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實等。
(10)固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項審計。重點關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規(guī),財險總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況,是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點制度,賬務(wù)處理是否及時、規(guī)范等。
。11)其他專項審計根據(jù)監(jiān)管及公司要求,適時安排和開展其他專項審計工作。
3.強(qiáng)化成果運用
審計成果是審計工作的核心,是提升內(nèi)部審計地位的重要載體,是審計項目從立項到調(diào)查乃至審計實施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀,必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé),對審計成果運用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定,使審計成果運用有章可循、有規(guī)可依。
二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導(dǎo)機(jī)制,明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時對審計發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計咨詢時積累的疑點進(jìn)行風(fēng)險分析,并向公司管理層揭示風(fēng)險;對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析,從制度設(shè)計上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因,并形成專題報告和管理建議書,使審計成果得到有效轉(zhuǎn)化。
三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案,提升審計剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù),將審計發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容,審計結(jié)果報告歸入干部人事和廉政檔案,根據(jù)審計結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次,做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過履行日常監(jiān)督和專項審計職能,發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,增強(qiáng)公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動力建設(shè)水平等方面的重要作用。
二是加強(qiáng)“高風(fēng)險”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動工作人員,尤其是重要崗位工作人員,應(yīng)及時排查與摸清隱患,防范風(fēng)險的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。
三是加強(qiáng)風(fēng)險點和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況,監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實情況,重點對高風(fēng)險機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節(jié)、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作,確保全面實現(xiàn)年度工作目標(biāo),
全年將采取以下主要工作舉措:
(一)增強(qiáng)服務(wù)意識
內(nèi)部審計的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè),增強(qiáng)審計條線上下主動服務(wù)和自覺服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時,對領(lǐng)導(dǎo)決策的實施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價,并將審計信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應(yīng)結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的問題,起草不少于2份的審計分析報告上報監(jiān)察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個大型審計項目結(jié)束后,針對審計發(fā)現(xiàn)的突出問題,進(jìn)行專題培訓(xùn),讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險,避免問題屢查屢犯,切實防范風(fēng)險,提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。
三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的'有利條件,為解決問題搭建平臺。20xx 年,將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求,制作相應(yīng)培訓(xùn)課件,積極傳播審計正能量,擴(kuò)大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據(jù)管理原則,指定專門骨干人員,定點聯(lián)系所轄分公司。重點關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動態(tài),主動協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查;并及時向監(jiān)察審計部報告工作進(jìn)展情況。
(二)加強(qiáng)培訓(xùn)教育
為確!721 人才梯次”工程順利推進(jìn),20xx 年將進(jìn)一步落實“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。
一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓(xùn)對象,制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃,以保證不同群體都能夠適時接受培訓(xùn)。重點開展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內(nèi)部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導(dǎo)向的審計方法與審計管理、內(nèi)部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓(xùn),以及“財務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計系統(tǒng)”等實務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。
二是建立學(xué)習(xí)交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”,以監(jiān)察審計部和區(qū)域?qū)徲嬛行臑閱挝,選取熱點、難點、審計工作經(jīng)驗心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團(tuán)隊。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊伍選拔工作,選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊,(每個區(qū)域?qū)徲嬛行? 人、監(jiān)察審計部3 人),并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。
(三)有效整合資源
整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源,是降低審計成本和擴(kuò)大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計中心考核機(jī)制,加大對派人參與監(jiān)察審計部組織審計項目的考核權(quán)重,增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源,積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實施審計人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè),落實橫縱向交流,發(fā)揮復(fù)合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計聯(lián)系人制度,主動加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通,充分利用其掌握的資源,提高審計工作效率。
三是積極開展對外交流。積極利用外部會計師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點,聘請其對內(nèi)部審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),計劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座。適時申請加入內(nèi)審協(xié)會組織。主動向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒,不斷拓寬工作視野。
(四)強(qiáng)化責(zé)任追究
有效的責(zé)任追究是確保審計發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵,20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。
一是實施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題,嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法,進(jìn)行責(zé)任追究,利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位,形成震懾作用。真正達(dá)到“審計一點、規(guī)范一片,重罰少數(shù)、教育全部”的目的。
二是落實責(zé)任掛鉤制度。“正人先正己”,制定下發(fā)《內(nèi)部審計人員行為準(zhǔn)則》,明確和規(guī)范審計人員行為,對違反行為準(zhǔn)則的,要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
(五)積極探索創(chuàng)新
創(chuàng)新是審計工作發(fā)展的不竭動力,只有不斷創(chuàng)新,才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念,不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計通過確認(rèn)活動,幫助公司減少或避免損失,創(chuàng)造直接價值;通過審計關(guān)口前移,提供咨詢服務(wù),實現(xiàn)事前、事中控制,為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險預(yù)警等,間接為公司創(chuàng)造價值。
二是創(chuàng)新審計管理機(jī)制。積極探索不同種類審計項目之間的有機(jī)結(jié)合,推行“1+N”的作業(yè)模式,避免多次進(jìn)點、重復(fù)審計,努力做到一審多果,一果多用。對項目實行分類管理,利用審計管理系統(tǒng),建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數(shù)據(jù)庫”、“審計評價標(biāo)準(zhǔn)庫”等。
三是健全內(nèi)部激勵機(jī)制。通過制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,開展“三個一”評優(yōu)活動,即評選一個優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審,進(jìn)一步調(diào)動審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險業(yè)“誠信、責(zé)任、價值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神,進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn)、服務(wù)、專業(yè)、價值”為核心內(nèi)容的審計文化建設(shè),并通過開展論文征集活動、舉辦演講比賽等方式,不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
公司內(nèi)部審計工作計劃2
一、指導(dǎo)思想
牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念,堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運行的“免疫”功能,促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益,突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問題的同時,更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督,進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能,揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費等,諸如此類,均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點,進(jìn)一步加大專項審計力度。
20xx年,集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上,有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實踐,以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計,重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計,就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的'原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣實踐,使集團(tuán)投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
3、采購供應(yīng)鏈審計。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低,會直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失,則會給企業(yè)帶來重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此,重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理,
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計,目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維,進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能,寓幫助于監(jiān)督,切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,要與時俱進(jìn),加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識,及時識別潛在風(fēng)險,有效防范風(fēng)險發(fā)生,建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)實踐,幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,減少機(jī)會成本的投入。
(四)建章立制,進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作規(guī)范性,提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺,集團(tuán)審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),提高審計效率,保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,明確責(zé)任,懲前毖后,保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計效果。
公司內(nèi)部審計工作計劃3
xxxx年全市審計信息宣傳工作的指導(dǎo)思想是:以中國特色社會主義理論體系為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,緊緊圍繞審計工作中心,突出重點,有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度,不斷提升審計成果,擴(kuò)大審計影響,為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。
一、圍繞中心,突出重點,明確審計信息宣傳的內(nèi)容
(一)圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署,大力宣傳全市審計機(jī)關(guān)在學(xué)習(xí)貫徹黨的精神,認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)等方面采取的措施和取得的成效。
1.積極宣傳全市審計機(jī)關(guān)圍繞經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局,開展各項審計工作動態(tài),以及在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)民主法治、維護(hù)民生、推動改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮的建設(shè)性作用。
2.及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎(chǔ)上提出的審計建議及效果,并結(jié)合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,以適當(dāng)方式加以宣傳。
3.適時報道已審查結(jié)案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件,推動反腐倡廉建設(shè)。
(二)圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關(guān)注的審計工作熱點焦點問題,適時開展有針對性的信息宣傳工作。
1.大力宣傳全市各級領(lǐng)導(dǎo)、有關(guān)部門和社會各界對審計工作的重視和支持,營造良好的審計工作環(huán)境。
2.重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機(jī)關(guān)成立30周年”相關(guān)活動的信息宣傳工作。
3.根據(jù)全年審計任務(wù),著力做好財政資金分配和使用管理、權(quán)力運行、國有資產(chǎn)保值增值、重大投資項目建設(shè)進(jìn)展、重點民生項目建設(shè)進(jìn)度及資金使用、資源環(huán)境保護(hù)等方面審計情況的反映。
4.及時總結(jié)審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經(jīng)驗,推動轉(zhuǎn)變理念和創(chuàng)新方式,促進(jìn)提高審計工作的質(zhì)量和水平。
(三)圍繞審計機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)部管理和自身建設(shè),大力宣傳在推進(jìn)審計權(quán)能改革,加強(qiáng)隊伍專業(yè)化建設(shè)、廉政建設(shè)、信息化建設(shè)和文化建設(shè)等方面的新舉措和新成果。
1.積極宣傳審計機(jī)制改革的'主要做法和取得的主要成效,以及審計機(jī)關(guān)自身建設(shè)情況。
2.大力宣傳全市審計機(jī)關(guān)先進(jìn)集體和先進(jìn)個人,弘揚(yáng)正氣,展示風(fēng)采,樹立良好的審計隊伍形象。
3.結(jié)合具體審計項目,有重點地宣傳審計機(jī)關(guān)在創(chuàng)新審計技術(shù)和方法、推動信息化建設(shè)及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。
二、豐富形式,拓寬途徑,增強(qiáng)審計信息宣傳效應(yīng)
(一)利用多種渠道擴(kuò)大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網(wǎng)站等各種平臺,多管齊下,大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果,推動審計工作的深入開展。
(二)積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機(jī)關(guān)成立30周年”活動的系列宣傳報道,發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢,充分展示審計機(jī)關(guān)成立30周年以來取得的成果。
(三)提煉信息挖掘成果服務(wù)宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度,及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題,形成有價值的審計建議,為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供參考依據(jù)。
三、注重質(zhì)量,嚴(yán)格考核,提高信息宣傳工作水平
為切實提升工作水平,xxxx年的信息宣傳工作考核將著重從質(zhì)量入手,嚴(yán)格考核機(jī)制。市局辦公室制定具體的考核指標(biāo),將工作任務(wù)量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時,為進(jìn)一步加大考核力度,對未完成采用任務(wù)的縣市區(qū)審計局將取消年度目標(biāo)管理考核評比資格。
公司內(nèi)部審計工作計劃4
一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作總體思路:
1、今后5年公司審計工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計、內(nèi)部控制審計、經(jīng)濟(jì)合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是:以內(nèi)控制度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,提高審計工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計意見的落實,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實施審計監(jiān)督同時,提高審計服務(wù)職能。
二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作計劃如下:
1、完善審計內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計工作有據(jù)可依,根據(jù)審計業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
、苾(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計重點,提高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正常運行。
、峭ㄟ^預(yù)算審計促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費用開支喪失了計劃性,部分項目突破預(yù)算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項費用管理辦法,制定相關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn),同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計,通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時,內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計以及其他專項審計相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進(jìn)行審計。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計,還應(yīng)搞好任中審計,注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。
、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計):
通過對下屬企業(yè)xx年度經(jīng)營業(yè)績審計,出具審計報告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計,發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。
⑵結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計,促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
、偈杖牒贤瑢徲
集團(tuán)實行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計。
、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,并在erp中實行預(yù)算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
、酃こ添椖康目⒐そY(jié)算審計
近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計,因此,主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結(jié)果落實反饋制度,加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤,并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計意見的落實,使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的.問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。
2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計部掌握的相關(guān)信息及時通報,避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動,審計崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實,20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計人員,充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基矗
4、通過審計回訪,落實審計問題整改,同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
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