企業(yè)財務(wù)分析報告模板

附件 5、財務(wù)分析報告（參考模版）（說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告 的內(nèi)容，請各企業(yè)依據(jù)實際情況進行修改或補充。重點是對經(jīng)營情況的分析和 說明，財務(wù)經(jīng)營指標可以簡化。 ） 年度情況整體說明， 主要描述內(nèi)容為： 反映 xx 年度公司取得的經(jīng)營業(yè)績 （比 上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平） ，實現(xiàn)營業(yè)收入 凈利潤 億元，萬元等情況。對當年經(jīng)營情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。 （具體描述內(nèi)容請各企業(yè) 依據(jù)實際情況進行修改或補充，分析數(shù)據(jù)以“萬元”為單位。 ） 公司 xx 年度經(jīng)營指標完成情況表項目xx 年預(yù)算xx 年實際完成計劃%營業(yè)收入 凈利潤第一部分xx 年度公司財務(wù)概況一、總況（合并報表） （一）截至 xx 年末，公司資產(chǎn)總額 益 萬元，所有者權(quán)益萬元； （二）xx 年度公司實現(xiàn)營業(yè)收入 元和少數(shù)股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元，利潤總額 萬元。 萬元。 萬元，扣除所得稅 萬 萬元，負債總額萬元，少數(shù)股東權(quán)（三）xx 年集團上繳國家各項稅金共計 （四）xx 年上繳院國科控股利潤 （五）主要財務(wù)指標情況： 1、資產(chǎn)負債率 2、流動比率 %； %； 萬元。

3、總資產(chǎn)報酬率 4、凈資產(chǎn)收益率%； %； %5、國有資產(chǎn)保值增值率 6、其他比率 %。（六）合并數(shù)據(jù)說明 1、xx 年度上報董事會的公司財務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù) 家，與 xx 年 度相比，增加（減少）了**********公司、*********公司 戶。增加（減少）原因是： 2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為， 導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化，具體為： 。第二部分一、公司經(jīng)營情況報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財務(wù)狀況分析截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并，xx 年度公司實現(xiàn) 營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。公司 xx 年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表 單位：萬元營業(yè)收入 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 控股公司 金額 公司本部 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 ****公司 合并數(shù) 100% 100.0% 比例（%） 金額 比例（%） 凈利潤（一）公司本部經(jīng)營情況

1、收入情況（大幅增長、減少、持平） xx 年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 少） %。 1）xx 年公司本部仍然以 占全部收入 是 。 2）xx 年度公司本部第二大收入為 部收入的 %， 比上年度增加 （減少） 3）xx 年度公司本部其他收入為 收入的 %，比上年度增加（減少） 產(chǎn)品（項目） ，取得收入 萬元，占全 。 業(yè)務(wù)（產(chǎn)品、項目）為主，共取得收入 萬元， 萬元，完成預(yù)算指標 %，同比增長（減%，比上年度增加（減少）萬元。增加（減少）的主要原因萬元。 （減少） 增加 的主要原因是 和 ，共取得收入萬元，占全部 。萬元；增加（減少）的主要原因是2、成本情況xx 年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比 。 （多因素分析法進高（低） 個百分點。成本增加（減少）的主要原因是 行分析）3、管理費用情況xx 年度公司本部管理費用支出 原因是 萬元，比 xx 年增加（減少） 萬元。主要。 （多因素分析法進行分析）4、財務(wù)費用情況xx 年財務(wù)費用 萬元，比 xx 年度增加（減少） 萬元，主要原因是 。5、投資收益情況1） xx 年度公司投資收益 萬元，主要構(gòu)成情況為：2） xx 年度實際收到上交利潤情況 持股企業(yè)上繳利潤明細表 持股公司名稱 上年度上繳 本年度預(yù)算 本年度實際上繳

合計6、納稅情況稅種 上年度繳納 本年度繳納 增長比例合計說明： 7、現(xiàn)金流量情況xx 年度本部現(xiàn)金總流入 xx 萬元， 現(xiàn)金總流出 xx 萬元， 現(xiàn)金凈流入 xx 萬元。 其中：經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入 xx 萬元，投資活動凈流入 xx 萬元，籌資活動現(xiàn)金 凈流出 xx 萬元。（二）控股公司經(jīng)營情況 1、*********公司 *********公司合并營業(yè)收入 和 %。 原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少） ，但由于主要是原材 料 （或其他原因） 上漲幅度過大 （減少） 年度凈利潤同比有較大下降， ， 加上 因的影響，凈利潤同比減少了 2、********有限責(zé)任公司 *********公司 xx 年進一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點發(fā)展 入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標。 全年銷售收入 銷售收入 萬元，比 xx 年增長 %，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品 萬元，同 主業(yè)，經(jīng)營收 萬元。 原 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預(yù)算指標的 %萬元，占總收入%。公司成本費用合計 萬元；比增長 %，低于收入增長率，比預(yù)算減少支出 公司經(jīng)營凈利潤 萬元，同比增長%，超額完成年度預(yù)算的%。

3、**********有限公司4、**********有限公司 5、**********股份公司（三）公司財務(wù)狀況 截至 xx 年末，公司合并報表資產(chǎn)總額 東權(quán)益 萬元，所有者權(quán)益 萬元。 萬元，負債總額 萬元，少數(shù)股公司財務(wù)狀況比較表項目 資產(chǎn)總額 負債總額 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益 年初數(shù) 年末數(shù) 增長數(shù)單位：萬元 增長率1、資產(chǎn)總額比年初增加（減少）萬元，主要是流動資產(chǎn)凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少） 萬元；應(yīng)收款項增加（減少） 元，預(yù)付賬款增加 （減少） 萬元，貨幣資金增加（減少） 萬元、短期投資增加（減少） 元；長 期投資增加（減少） 萬元等。 2、負債總額比年初凈增加（減少） 元，主要是預(yù)收賬款增加（減少） 萬 元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元和長短期借款增加（減少） 萬元等。 公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司 xx 年末 資產(chǎn)總額比年初增加（減少） 元，其中：流動資產(chǎn)增加（減少） 萬元、長期投 資增加（減少） 萬元。負債總額增加（減少） 萬元，其中預(yù)收款增加（減少） 萬元，其他應(yīng)付款增加（減少） 萬元，長短期借款增加（減少） 萬元。 萬元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。 元，固定資產(chǎn)增加（減少） 元、無形資產(chǎn)增加（減少）3、所有者權(quán)益比年初增加（減少）xx 年度公司所有者權(quán)益由當年實現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報 表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少） 萬元，扣除所屬子公司 調(diào)整報表年初未分配利潤增加（減少） 萬元和上繳 xx 利潤 萬元，公司所有者

權(quán)益凈增加萬元。 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 。4、現(xiàn)金流量比年初增加（減少） 三、公司重要財務(wù)事項說明 （一）或有負債情況 1、對外擔(dān)保情況公司本部對外擔(dān)保情況表 金額單位：萬元 借款單位 擔(dān)保金額 占擔(dān)保總額% 備 注本年度增加 億元， 另有反 擔(dān)保 億元 本年度新增建設(shè)期年 年期，續(xù)保 本年度減少 萬元合計 2、訴訟情況 3、其他情況100%（二）本年新增（減少）投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況 1、新增對****公司投資 2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作 xx 年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司 萬元。 %股權(quán)， 扣除投資成本和歷年累計增值，xx 年計入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 3、完成******公司清算工作 ********有限責(zé)任公司成立于 占股 %。 年 年月，注冊資本萬元，公司投資萬元，月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進行清算審計。 根據(jù)清算審計報告，對該公司截至 xx 年 月 股比例進行分配。xx 年 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持 萬元，固定資產(chǎn) 年月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元， 扣除清理收回資金 萬元。萬元； 按照原始出資額 月交回的費萬元及********公司萬元，該項投資實際損失約4、********公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值

年 xx 年月,對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，********公司于 萬元減至 萬元，相應(yīng)我公司 %股月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元。權(quán)的出資額減為（三）應(yīng)收款項追回情況 1、經(jīng)董事會批準， xx 年 元。 2、應(yīng)收賬款收回情況 年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至 萬月，全部（部分）收回借款萬元，除本金外，xx 年取得利息收入（四）基本建設(shè)情況 1、經(jīng)股東會 概算為 年 月 日決定，在（地址）進行基本建設(shè)。該項目總 平方米。 部門）于 年 月 日批準（文號） 。該項目萬元，建筑面積2、該項目已經(jīng)中科院（或地方 總概算為 萬元，建筑面積平方米。 年 月 日開工。目前項3、該項目于 年 目今朝情況為： （五）其他情況月 日取得了施工許可證，并于 �？偼顿Y額四、年度報表審計情況 1、公司 xx 年度會計報表審計報告將由*********會計師事務(wù)所出具，

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