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存貨核算管理辦法
存貨核算管理辦法
為了加強存貨管理，加速資金周轉(zhuǎn)，降低成本，提高經(jīng)濟效益， 根據(jù)企業(yè)實際情況制定本辦法：
一、 材料的核算管理：
我單位不設(shè)專門存放材料的倉庫，根據(jù)工程施工進度的需要，材料直接送到施工現(xiàn)場，最終根據(jù)實際用量與供貨方結(jié)算。
（一）、大宗的主要材料的采購，應(yīng)簽定購銷合同并報送財務(wù)處備查，
對已建立購銷業(yè)務(wù)的供貨單位，實行每月核對制。即物資處將每月各單項工程實際發(fā)生用料的計劃單、驗收單、發(fā)票登記造表，一式三份，交財務(wù)處核對數(shù)量、單位、金額、名稱后簽字，一份留財務(wù)處，一份交回物資處備查，一份送交主管經(jīng)理，以便主管經(jīng)理及時掌握購料情況，有計劃的安排資金。
（二）、其他材料的采購由各工程隊根據(jù)計劃單的實際用量采購，報
銷前需開具正式發(fā)票，辦理工地驗收單，經(jīng)辦人，項目主管，主管經(jīng)理簽字后交財務(wù)入帳。
二、 低值易耗品的核算管理：
（一）、對不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的實物列入低值易耗品核算，管理。
（二）、核算方法采用一次攤銷法。
（三）、購置的低值易耗品在報銷前需開具正式發(fā)票，在保管處辦理
驗收，領(lǐng)用手續(xù)，并辦妥審批手續(xù)，簽字手續(xù)后交財務(wù)入帳。財務(wù)建立實物備查簿。
（四）、各實物負(fù)責(zé)部門對低值易耗品要進行定期清查盤點，年終將
盤點表報財務(wù)處核對，如有盤盈、丟失、損壞情況應(yīng)立即呈報主管經(jīng)理，查明原因，及時處理。
西安自來水第三工程公
存貨核算管理辦法 司二00四年三月一日
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