公司財務(wù)管理制度匯總【4篇】

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編為大家整理的公司財務(wù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

公司財務(wù)管理制度1

　　財務(wù)部是酒樓的一個重要職能部門，它對酒樓的各項財務(wù)活動進行組織、指揮、監(jiān)督和協(xié)調(diào)。

　　一、嚴格財務(wù)管理，按照飲食業(yè)會計制度進行財務(wù)核算、賬目設(shè)置、科目分類，做到“日賬日清”。

　　1、出納員必須于每日晚將當天收到單據(jù)結(jié)出額并與現(xiàn)金核對，如有不符應(yīng)及時查找原因。

　　2、每日現(xiàn)金收支必須填寫收支單，連同單據(jù)于第二天交會計員復(fù)核。

　　3、會計員對單據(jù)要認真復(fù)核，并于當天編制記賬憑證，登記明細賬后再交出納員登記日記賬及明細賬。

　　4、記賬憑證10天匯總一次，并及時登記總賬試算平衡。

　　5、明細賬與總賬10天核對一次，如有不符應(yīng)及時查明原因校正。

　　6、每月終應(yīng)及時辦理結(jié)賬，并于八天內(nèi)編制會計報表上報。

　　7、關(guān)注和掌握營銷動態(tài)，于次月八天內(nèi)寫出財務(wù)分析報告。

　　二、加強資金管理，合理掌握資金正常運轉(zhuǎn)。

　　1、銀行存款賬必須與銀行對賬單按月勾對，并填寫余額調(diào)節(jié)表，檢查是否相符。

　　2、對餐費實行簽單的單位，要加強管理。定期對簽單單位的信譽進行檢查，對信譽不好的單位要及時向經(jīng)理匯報。次月上旬要組織力量收回各簽單單位的資金。

　　3、為避免資金積壓，要求貨源做到勤進快銷。

　　4、防止盲目采購固定資產(chǎn)，避免資金積壓或造成不必要的.損失。

　　5、對懸賬、懸案要組織人員積極催收，挽回資金損失。

　　三、實行財務(wù)監(jiān)督，維護財經(jīng)紀律。

　　1、收銀員營業(yè)款必須于次日交出納員結(jié)算。

　　2、會計員對每天飯菜市的結(jié)賬單必須認真復(fù)核，并于當天編制記賬憑證，登記明細賬，與出納員核對。出現(xiàn)差錯要進行登記，并由責任人按實際差額賠償。

　　3、嚴格發(fā)放和核對大小結(jié)賬單，做好登記和回收，如發(fā)現(xiàn)差單，小單每少一張賠款100—300元，大單每少一張賠款500—800元。

　　4、嚴格監(jiān)督成本核算，每月必須對貨倉出庫單與盤存表進行核對，并每月參加庫房實物盤點。

　　5、每月認真核對銷售的酒水、煙類等的數(shù)量，如發(fā)現(xiàn)領(lǐng)出與銷售不符，要及時查明原因，由責任人負責賠償。

　　6、嚴格控制收銀員套換外幣，如發(fā)現(xiàn)作弊，一經(jīng)查實，按其金額的百分之二百罰款，重者除名。

　　7、對于取消或改換的菜式，應(yīng)在結(jié)賬單上有經(jīng)理或部長簽字方能生效，否則作差錯處理。

　　8、對買單的打折，要嚴格審核，如沒有優(yōu)惠卡的復(fù)印字樣或有權(quán)打折的簽字，自行按打折計算的要作差錯處理。

公司財務(wù)管理制度2

　　1、由后勤主任對全園財務(wù)負責管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)政策。

　　2、報賬員在園長的.領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)上級部門下達的年度指標做好預(yù)算和結(jié)算，并監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。

　　3、每月按時按規(guī)定收幼兒各項費用，按時發(fā)放教職工、臨時工的工資，做到工資發(fā)放不拖欠。

　　4、管理好幼兒園的現(xiàn)金、收費時及時把現(xiàn)金交鄉(xiāng)中學(xué)。

　　5、嚴格執(zhí)行一支筆制度，所有發(fā)票必須由主管人、經(jīng)手人簽字，最后報銷上賬。

　　6、妥善保管好財務(wù)檔案。

　　7、財務(wù)人員每月向校領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)收支情況。

　　8、每月公布幼兒伙食賬，定期向全園公布經(jīng)費使用情況。

公司財務(wù)管理制度3

　　一、基建財務(wù)人員由財務(wù)科委派，分設(shè)會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程�；�建會計應(yīng)對每項工程合同、預(yù)算和決算嚴格審查，并向財務(wù)科上報基建合同，編制按合同支付工程款預(yù)算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務(wù)收支，監(jiān)督資金使用情況。

　　二、對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會計賬務(wù)，做到賬賬相符，賬務(wù)清楚，日清月結(jié)。

　　三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財務(wù)月、季、年度決算報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚，并及時上報領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門。

　　四、對本部門的各種憑證、會計賬簿、會計報表，按時裝訂成冊，分類妥善保管。

　　五、嚴格執(zhí)行基建計劃，上報籌措資金預(yù)算，保證基建計劃的`實施和落實，為合理使用資金當好科室參謀。

　　六、經(jīng)常下施工現(xiàn)場，做到心中有數(shù)，協(xié)助搞好工程決算。

　　七、根據(jù)審計結(jié)果，及時辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料。

　　八、財務(wù)科定期不定期檢查基建財務(wù)核算資料，根據(jù)工程進度測算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計，并出具審計結(jié)果。

公司財務(wù)管理制度4

　　財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1，負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日�，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理，協(xié)調(diào)與工商，稅務(wù)，金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

　　2，負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則，財經(jīng)法規(guī)，按照會計制度，進行會計核算；編制年度，季度，月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細帳，分類帳，輔助帳，及時記帳，結(jié)帳，對帳，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實相符，帳表相符，帳證相符；管理好會計檔案。

　　3，負責公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時，正確地為成本預(yù)測，控制，分析提供資料；按合同，預(yù)算，審核支付工程，設(shè)備，材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4，建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

　　5，配合公司內(nèi)部審計。

　　根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1，總則

　�、潘�有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　�、曝攧�(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　�、赏鶃砜铐椀臎_轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　�、史钦�常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　2，施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程“執(zhí)行。

　　施工工程用款支付批工作流程

　　3，行政費用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后財務(wù)方可報支；

　�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

　　4，公司差旅費開支制度

　　⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼；

　�、乒�司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具；

　�、枪�司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：

　�、俜孔鈽藴剩�

　　A，部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日；

　　B，一般職員，房租標準為100元/日。

　�、诨锸逞a貼，市內(nèi)交通補貼標準

　　伙食補貼每人20元/日；市內(nèi)交通費每人6元/日。

　�、龋瑢嶋H報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

　　5，車輛維修費及汽油費管理制度

　�、殴�司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的'方式結(jié)算；

　�、栖囕v的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用；

　�、枪�司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

　　6，辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

　�、殴�司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理；

　　⑵辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況；

　�、寝k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊；

　�、绒k公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報；

　�、晒�司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

　　⑹有關(guān)工資，獎金，福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。

　　7，行政費用報銷制度

　　⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

　　⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付；

　　⑶應(yīng)酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施；

　�、确参淳邆鋱箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人；

　　⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

　　⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

　　第二章工程成本管理制度

　　1，公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2，公司工程部主要負責工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3，工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4，財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

　　⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；

　�、曝撠煿こ踢M度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5，工程中間結(jié)算程序。

　　⑴施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽；

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　6，工程決算程序。

　�、攀┕�單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽；

　�、曝攧�(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　�、谴蠊こ剔k理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部，設(shè)計部，財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算；

　�、确课莨こ倘�部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　第三章財產(chǎn)管理制度

　　1，公司財產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�、品补�司購入或自制的機器設(shè)備，動力設(shè)備，運輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　�、欠矄雾梼r值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2，公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

　�、殴�司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　�、乒�司各施工工地使用機器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口管理；

　�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施，辦法。

　　3，財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

　　以下內(nèi)容需要回復(fù)才能看到

　�、呸k公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可采購；

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準；

　　⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳；

　　⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

　　4，財產(chǎn)的清查，盤點

　�、殴�司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

　　⑵各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加；

　　⑶財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；

　�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見；

　　⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。

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