專項債券績效評價報告（通用12篇）

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告十分的重要，報告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。我敢肯定，大部分人都對寫報告很是頭疼的，下面是小編為大家整理的專項債券績效評價報告（通用12篇），歡迎閱讀與收藏。

　　專項債券績效評價報告1

　　為貫徹落實中共中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，全面規(guī)范政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實提高政府債務(wù)項目綜合效益，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財政金融風(fēng)險的底線，根據(jù)《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）和《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》的有關(guān)規(guī)定，通道侗族自治縣財政局（以下簡稱“縣財政局”）對通道侗族自治縣（以下簡稱“通道縣”）20xx-20xx年度政府專項債券項目資金進行了現(xiàn)場評價，現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　20xx-20xx年，懷化市通道縣累計新增政府專項債券4.33億元，撥至6個項目單位，共計4.33億元，分別是通道侗族自治縣自然資源局、通道侗族自治縣工業(yè)發(fā)展建設(shè)投資有限公司、通道侗族自治縣住房和城市建設(shè)局、通道侗族自治縣經(jīng)濟建設(shè)投資（集團）有限公司、通道侗族自治縣民政局、通道侗族自治縣水利局。各項目單位使用4.33億元。

　　1、資金安排。20xx-20xx年，上級財政撥入我縣專項債券資金4.33億元，其中20xx年新增0.47億元，20xx年新增1.26億元，同比增長0.79億元，20xx年新增2.6億元，同比增長1.34億元。

　　2、資金撥付�？h財政局撥付至各項目單位專項債券資金4.33億元，其中20xx年撥付0.47億元，20xx年撥付1.26億元，20xx年撥付2.6億元。

　　3、結(jié)構(gòu)分析�？h政府將資金安排至7個不同項目類型，分別為土地儲備、棚戶區(qū)改造、園區(qū)建設(shè)、兩供兩治、水務(wù)建設(shè)、社會事業(yè)和交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。具體結(jié)構(gòu)如下：（見附件）

　�。ǘ�）項目情況

　　1、項目單位資金使用情況。根據(jù)現(xiàn)場評價情況及匯總項目實施單位上交基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，截至績效評價日，6個項目單位實際到位專項債券資金4.33億元，累計已使用4.33億元，其中20xx年發(fā)行債券0.47億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用1.26億元，20xx年發(fā)行的債券項目使用2.6億元。項目單位資金收支及結(jié)余情況如下：（見附件）

　　二、績效評價工作情況

　　按照《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》及《關(guān)于做好湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年政府專項債務(wù)績效評價工作方案》等文件要求，通道縣財政局提請通道縣政府組織相關(guān)項目單位、財政相關(guān)管理股室和中介機構(gòu)召開20xx-20xx年市政府專項債務(wù)績效評價工作布置會，組織財政相關(guān)管理股室和中介機構(gòu)對各項目單位逐一進行財務(wù)檢查和資料核查，走訪項目現(xiàn)場，并審核各項目單位上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評分表和自評報告。根據(jù)項目單位上報的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效自評表和提交的績效自評報告，分析匯總?cè)珔^(qū)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和績效自評表，組織撰寫全區(qū)20xx-20xx年專項債務(wù)績效評價報告。

　　三、資金主要績效

　　專項債券資金投入，有效地緩解了我縣項目建設(shè)資金壓力，對穩(wěn)投資，擴內(nèi)需，促消費、補短板和促進我縣區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟社會發(fā)展起到了較大作用。同時，通過統(tǒng)籌抓好發(fā)展和安全兩件大事，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險，確保了我縣財政經(jīng)濟穩(wěn)健運行和可持續(xù)性發(fā)展。

　�。ㄒ唬╉椖恐饕�產(chǎn)出成果

　　截至績效評價日，各項目均已取得了實質(zhì)性進展，土地儲備類完成327.185畝的土地收儲，實現(xiàn)土地轉(zhuǎn)讓收入2456.00萬元；棚戶區(qū)改造類完成20xx年棚改一期原交警隊基礎(chǔ)工程及20xx年棚改二期黃柏片區(qū)場地平整等建設(shè)；園區(qū)建設(shè)類完成企業(yè)孵化樓3棟（1、3、4#樓），總部經(jīng)濟樓1棟，2#食堂、宿舍樓1棟；兩供兩治類完成牙屯堡鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理場建設(shè)；水務(wù)建設(shè)類完成萬佛山鎮(zhèn)集中供水工程和通道縣城自來水管網(wǎng)改造及縣城自來水廠擴容提質(zhì)和配套設(shè)施工程；社會事業(yè)類完成骨灰塔一座，餐飲中心1棟，招待所1棟，悼念館4個，火化車間1個，購置殯葬設(shè)備2批；交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類完成11個停車場建設(shè)，分別為通道轉(zhuǎn)兵紀(jì)念地停車場、一完小后門停車場、老法院停車場、萬福橋邊停車場、老屠宰場停車場、雙江大道安置區(qū)停車場、商貿(mào)廣場生態(tài)停車場（一）、商貿(mào)廣場生態(tài)停車場、薩歲廣場停車場、萬佛山景區(qū)停車場、芋頭侗寨停車場，完成建設(shè)面積113，374.67㎡；

　�。ǘ�）盤活土地資源，拉動產(chǎn)業(yè)發(fā)展

　　20xx年-20xx年通道縣共發(fā)行土地儲備專項債券0.77億元，截至目前實現(xiàn)土地出讓收益0.25億元。通過推項目片區(qū)進行整體開發(fā)，統(tǒng)一管理，充分利用項目片區(qū)有事，優(yōu)化盤活了土地資源，促進土地整合和集約化用地，實現(xiàn)土地資源的使用價值，拉動建筑業(yè)、建材業(yè)、交通運輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進而增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機會和收入，提升當(dāng)?shù)鼐用竦纳�活水平和生活質(zhì)量。

　�。ㄈ�）改善住房條件，帶動經(jīng)濟發(fā)展

　　20xx年-20xx年通道縣共發(fā)行棚戶區(qū)改造專項債券0.80億元，棚戶區(qū)改造項目區(qū)域許多房屋陳舊破敗，電線老化、危樓危房等現(xiàn)象隨處可見，嚴重影響了該區(qū)域居民的生活。通過棚戶區(qū)改造，招商引資等方式吸引較為優(yōu)質(zhì)的企業(yè)進行土地開發(fā)，排除電線老化等安全隱患，將小區(qū)舊宅換新房，并完備周邊配套基礎(chǔ)設(shè)施，改善了百姓居住環(huán)境，提升通道縣整體城市形象。同時通過實施棚戶區(qū)改造項目，有效整合土地資源，增強了片區(qū)的土地利用價值，推動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟和社會發(fā)展。

　　（四）完善園區(qū)功能，助力招商引資

　　20xx年-20xx年通道縣共發(fā)行園區(qū)建設(shè)專項債券0.93億元，主要承接精深加工和低污染、低能耗類企業(yè)。吸引外來投資、促進工業(yè)發(fā)展的政策措施，并大力加強經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境綜合治理，不斷規(guī)范部門行為，優(yōu)化政務(wù)服務(wù)，同時大力改善水、電、路、通信等基礎(chǔ)設(shè)施和加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)，使工業(yè)發(fā)展的軟硬環(huán)境逐步得到改善，極大地促動工業(yè)園區(qū)的招商引資進程。同時完善的環(huán)保設(shè)施，高標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)廠房為入駐園區(qū)的其他生產(chǎn)企業(yè)提供了巨大便利，很大程度上解決了企業(yè)的資金問題，是企業(yè)能夠有更充足的資金用于技術(shù)改造和設(shè)備更新。增強企業(yè)的市場競爭力的同時也增大了對外來企業(yè)的吸引力，加快形成工業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。

　�。ㄎ澹┍Ｕ纤�源穩(wěn)定，提升用水質(zhì)量

　　萬佛山鎮(zhèn)集中供水工程供水范圍北至萬佛山景區(qū)，南至原下鄉(xiāng)鄉(xiāng)政府沿線的村落、臨口集鎮(zhèn)和企業(yè)，日供水規(guī)模2000m，服務(wù)人口12000人。該區(qū)域供水滿足《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。通道縣城自來水管網(wǎng)改造及縣城自來水廠擴容提質(zhì)和配套設(shè)施工程有效提高縣城供水能力和供水質(zhì)量，整個水廠的生產(chǎn)能力達3.5萬立方米/天。從根本上解決上述地區(qū)用水緊張的矛盾，改善通道縣投資環(huán)境，提高人民群眾生活和健康水平，促進經(jīng)濟發(fā)展。

　�。�六）完備基礎(chǔ)設(shè)施，滿足社會需求

　　為改善通道縣的停車和交通的環(huán)境，緩解旅游旺季停車車位不足的問題，提高通道縣的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，提升通道縣的'知名度和美譽度，從而提升通道縣旅游城市的市場競爭力和影響力；旅游停車場為通道縣體系的一個重要組成部分，為開發(fā)通道縣旅游業(yè)，提升縣城及景區(qū)新面貌；推動通道縣紅色旅游區(qū)建設(shè)意識，大力發(fā)展通道縣經(jīng)濟與社會效益的主體力量。

　　四、評價結(jié)論及其指標(biāo)簡要分析

　　本次績效評價著重于從政府專項債券資金借、用、管、還、產(chǎn)出績效、償債能力等重要指標(biāo)入手，對項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出及效益、存在問題等方面進行綜合分析，設(shè)置完善了績效評價指標(biāo)，對每個指標(biāo)進行合理賦分，并根據(jù)評價情況進行了量化打分。指標(biāo)總分為100分，總得分為93分：

　　其中決策10分，得分9分，扣分原因為績效目標(biāo)設(shè)定存在不完整、不清晰的現(xiàn)象，扣1分；

　　過程20分，得分19分，扣分原因為資金到位率100%，不扣分，預(yù)算執(zhí)行率100%，不扣分，未專賬核算，扣1分；

　　產(chǎn)出40分，得分37分，扣分原因為存在部分項目未達到預(yù)期實施數(shù)量，扣3分；

　　效益30分，得分28分，扣分原因存在部分項目未帶動社會資本投入，扣2分。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）項目決策方面

　　1、績效目標(biāo)明確性有待進一步加強

　　績效目標(biāo)是績效評價單位和被評價單位客觀討論、監(jiān)控和評估績效的標(biāo)準(zhǔn)，是實行有效績效管理的基石。清晰的績效目標(biāo)能為項目的開展提供明確的方向，防止評價過程中發(fā)生誤解。但各項目單位提交的績效目標(biāo)表存在部分績效目標(biāo)未能全面反映項目建設(shè)內(nèi)容，或未通過清晰、可衡量的指標(biāo)值體現(xiàn)績效指標(biāo)的現(xiàn)象，給績效評價工作的開展帶來了阻力。

　�。ǘ�）項目過程方面

　　1、未對資金專賬核算

　　專賬核算能將政府專項債的資金與單位日常核算分離，以單獨反映政府專項債資金的使用情況，準(zhǔn)確核算資金的收支，保證資金安全運行，防止擠占挪用現(xiàn)象發(fā)生。但經(jīng)查看各項目單位財務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)大部分項目單位未對政府專項債資金實行專項核算，無法準(zhǔn)確核算評估專項債券資金的支出成本及收益。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出及效益方面

　　1、存在部分項目進度較慢現(xiàn)象

　　經(jīng)查看項目建設(shè)現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)部分項目因為涉及土地變更、空間規(guī)劃以及疫情原因?qū)е率┕みM展慢等原因，導(dǎo)致項目難以有效推進，整體項目開展進度較緩慢。

　　2、存在項目未帶動社會資本投入現(xiàn)象

　　社會資本的投入一是可以補充項目建設(shè)資本金，二是能夠更多的帶動社會化的運作方式，有效降低項目建設(shè)的成本，三是社會資本具有透明性，有利于項目陽光化發(fā)展。但經(jīng)現(xiàn)場查看和溝通了解，整體項目暫未帶動社會資本投入。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1、加強績效管理意識

　　強化績效目標(biāo)管理，按照“誰申請資金，誰設(shè)定目標(biāo)”的原則，預(yù)算部門及其所屬單位對績效目標(biāo)的填報負責(zé)，并將績效責(zé)任明確到人。按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，建立預(yù)算部門和財政部門“雙審核”機制，確保政府債項目績效目標(biāo)填報的完整性、準(zhǔn)確性與可考核性。同時在項目實施過程中要及時跟進項目進度，做好項目績效監(jiān)控，對于不能按目標(biāo)完成的項目建設(shè)內(nèi)容，要及時分析查找原因，并尋找解決對策，保證項目按時達成既定目標(biāo)。

　　（二）項目過程方面

　　1、設(shè)立專賬核算

　　為保證資金安全運行，防止擠占、挪用現(xiàn)象的發(fā)生，建議參照《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》第五章第三十五條規(guī)定，對政府專項債券資金設(shè)立專賬核算，以單獨反映資金的使用情況，準(zhǔn)確反映項目全周期收支及經(jīng)營收益實現(xiàn)情況。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出及效益方面

　　1、加快項目實施進度

　　針對存在征拆困難的現(xiàn)象，一是健全組織機構(gòu)，深入宣傳政策。要積極整合資源，征地拆遷工作是政策性、敏感性、群眾性很強的系統(tǒng)工作，特別是大宗征地拆遷項目尤為突出。僅靠個別職能部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)的力量和資源是很難做到既快速又和諧的完成。要成立征地拆遷為民工作隊，在縣委、縣政府的統(tǒng)一指揮下，調(diào)配、整合各涉及部門資源，明確分工目標(biāo)職責(zé)，強化督查督辦和紀(jì)律保證，促使參與單位對工作、對矛盾不拖、不推，形成強大合力，共同推動征地拆遷工作順利開展。同時也要深入宣傳政策，在宣傳發(fā)動、政策解釋，安置補償、信訪穩(wěn)定、統(tǒng)一拆遷等各個工作環(huán)節(jié)要充分發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的表率作用，堅持主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)直接面對群眾、直接接觸矛盾，零距離發(fā)現(xiàn)問題、研究問題、解決問題，這樣才能爭取最多數(shù)群眾的理解、支持與配合，促進征地拆遷和諧穩(wěn)定。二是征地工作人員要密切關(guān)注被征地拆遷農(nóng)民提出的熱點問題，切實幫助群眾解決后顧之憂，既要及時解決好被征地農(nóng)民的臨過渡住房、子女上學(xué)等眼前困難，又要妥善解決被征地農(nóng)民的就業(yè)出路和社會保障等長遠利益問題。只有解決好拆遷問題，才能有效的加快項目的實施進度，提高專項債券資金的使用效率，發(fā)揮出項目應(yīng)有的效益。

　　2、鼓勵社會資本投入

　　社會資本是推動棚戶區(qū)改造的重要力量，可以帶動人力、財力、物力以及先進技術(shù)、理念、管理等進入城市棚戶區(qū)改造中，對于加快城市棚戶區(qū)改造，改善居民生活環(huán)境具有重要意義，要創(chuàng)新投融資機制，鼓勵社會資本投資。一是優(yōu)化社會投資服務(wù)機制方面，推進社會投資項目審批制度改革，清理企業(yè)投資項目核準(zhǔn)前置審批手續(xù)，規(guī)范中介服務(wù)行為，推動項目核準(zhǔn)與其他相關(guān)行政審批并聯(lián)辦理，構(gòu)建縱橫聯(lián)動的投資服務(wù)體系；加強與社會專業(yè)服務(wù)機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的業(yè)務(wù)合作，公平擇優(yōu)開展招商工作，并協(xié)調(diào)、組織項目實施。二是加強規(guī)劃統(tǒng)籌方面，結(jié)合項目建設(shè)要求，細化規(guī)劃條件，方便社會資本參與。

　　專項債券績效評價報告2

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《地方政府專項債券預(yù)算管理辦法》（財預(yù)[20xx]155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《關(guān)于開展政府專項債券項目資金績效評價工作的通知》（嘉財發(fā)[20xx]50號）的有關(guān)規(guī)定，及其他績效評價文件相關(guān)要求，麻陽苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽苗族自治縣所使用專項債券20xx-20xx年項目資金開展績效評價工作。評價按照獨立、公正、客觀、科學(xué)的原則，根據(jù)項目的實際情況，實施了項目資料審閱、財務(wù)憑據(jù)核對、實地項目查看、詢問、分析計算等必要的評價程序，現(xiàn)將評價情況報告如下:

　　一、政府專項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專項債券62300萬元，其中20xx年發(fā)行專項債券7000萬元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專項債券19500萬元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專項債券35800萬元，占比57.46%。專項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設(shè)資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續(xù)融資，沒有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券投資項目共62300萬元，建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容共分為六類14個子項目。其中，土儲項目8個，園區(qū)建設(shè)項目2個，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目1個，棚戶區(qū)改造項目1個，兩供兩治項目1個，社會事業(yè)項目1個。

　　略

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的、對象和范圍

　　1、績效評價目的

　　通過對使用專項債券資金的各單位在專項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進行分析，全面了解項目立項及管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標(biāo)是否完成以及效果目標(biāo)是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預(yù)算編制的合理性、資金支出的真實性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實施子項目的政策符合性等，評價專項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專項債券項目預(yù)算、遴選項目、管理專項債券資金等提供參考依據(jù)。

　　2、績效評價對象和范圍

　　本次績效評價對象為麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目，評價范圍涉及使用專項債券資金的5個單位，以及5個單位所實施的14個建設(shè)項目。

　�。ǘ�）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價抽樣

　　1、績效評價原則

　�。�1）科學(xué)規(guī)范原則�？冃гu價注重專項債券資金支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，合理確定績效目標(biāo)和評價內(nèi)容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結(jié)合的方法，規(guī)范進行評價。

　�。�2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據(jù)合法、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監(jiān)督。

　�。�3）分級分類原則。本次績效評價根據(jù)評價對象特點分類組織實施，發(fā)現(xiàn)問題提出明確整改措施和要求，并及時整改落實。

　�。�4）績效相關(guān)原則�？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。

　　2、績效評價指標(biāo)體系

　�。�1）績效評價指標(biāo)

　　本次績效評價結(jié)合項目特點，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》設(shè)置了4個一級指標(biāo)（項目決策、過程管控、項目產(chǎn)出、項目效益）；14個二級指標(biāo)；26個三級指標(biāo)。

　�。�2）績效評價指標(biāo)分值權(quán)重

　　績效評價指標(biāo)體系從項目決策、過程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進行構(gòu)建，“項目決策”分值權(quán)重18分，“過程管控”分值權(quán)重41分，“項目產(chǎn)出”分值權(quán)重21分，“項目效益”分值權(quán)重20分。

　　3、績效評價方法

　　項目資料審閱、財務(wù)憑據(jù)核對、實地項目查看、詢問、分析計算等。

　　4、績效評價標(biāo)準(zhǔn)

　　本次績效評價采用百分制，各級指標(biāo)依據(jù)其指標(biāo)權(quán)重確定分值，最終得分由各級評價指標(biāo)得分加總形成。根據(jù)最終得分將評價標(biāo)準(zhǔn)分為四個等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績效評價抽樣

　　本項目涉及5個單位14個子項目，專項債券資金總額62300萬元，考慮到各子項目均為基本建設(shè)項目，且各子項目實施內(nèi)容各不相同，在實地評價中對資金進行了全覆蓋評價，隨機抽查項目資金量的30%以上進行現(xiàn)場評價。

　�。ㄈ�）績效評價工作過程

　　編制實施方案、下發(fā)績效評價工作通知、數(shù)據(jù)填報和采集、綜合分析評價與撰寫報告。

　　三、資金主要績效

　　麻陽苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專項債券62300萬元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶區(qū)改造項目、園區(qū)建設(shè)項目、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目和社會事業(yè)項目，主要績效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設(shè)項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及8個土儲項目，涉及專項債券資金18317萬元。通過土地儲備專項債券資金共開發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟穩(wěn)步增長助力全面建成小康社會提高了新城區(qū)土地利用率，縮小和改變了城鄉(xiāng)差距，提高和改善了城鄉(xiāng)生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個兩供兩治項目，涉及專項債券資金600萬元。通過專項債券實施該項目，新建了近期處理規(guī)模為20xxm3/d、遠期處理規(guī)模為3000m3/d的錦和鎮(zhèn)污水處理廠。該污水處理廠運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當(dāng)?shù)乜h區(qū)水系水質(zhì)保障人民健康，滿足城市居民生活和社會活動的需要，同時，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續(xù)發(fā)展空間和進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，調(diào)動勞動力向第三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

　�。ㄈ�）園區(qū)建設(shè)項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及2個園區(qū)建設(shè)項目，涉及專項債券資金13100萬元。兩個項目為同一個產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項目。通過專項債券實施這兩個項目，麻陽苗族自治縣在園區(qū)建設(shè)了標(biāo)準(zhǔn)廠房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個項目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展空間，進一步強化園區(qū)的功能和作用，強力推進麻陽苗族自治縣區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。將會使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機會等，有效拉動麻陽苗族自治縣經(jīng)濟的增長。同時能有助于營造當(dāng)?shù)亓己玫耐顿Y環(huán)境，改善了當(dāng)?shù)鼗�礎(chǔ)設(shè)施薄弱現(xiàn)狀，拉動了地方經(jīng)濟增長，為投資者創(chuàng)造一流的投資環(huán)境。

　　（四）棚戶區(qū)改造項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個棚戶區(qū)改造項目，涉及專項債券資金7200萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶數(shù)287戶的貨幣補償工作。該項目的實施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區(qū)域內(nèi)原有建設(shè)用地的潛力，盤活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進一步煥發(fā)該區(qū)域的生機和活力，提高城市的`管理水平。同時，又能達到從嚴控制建設(shè)用地總量、土地節(jié)約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，項目為麻陽苗族自治縣高鐵西站站前廣場建設(shè)項目，涉及專項債券資金12400萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽縣建成了西站廣場（21934平方米）、公交車場（4248平方米）、旅游巴士車場（3656平方米）、社會車場（12901平方米）、出租車場（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設(shè)實施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進生活配套等各方面設(shè)施的完善。在滿足交通、消防等市政設(shè)施的同時，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營造人與自然的和諧環(huán)境，建設(shè)風(fēng)格與城市周圍景觀相協(xié)調(diào)發(fā)展，給市民創(chuàng)造了一個具有良好的休閑廣場和游客集散場地，提高了市民的生活水平。本項目的實施將對麻陽苗族自治縣城市總體規(guī)劃起到示范作用，通過項目的實施，完善了城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀，同時對提高城市的綜合功能，推動麻陽苗族自治縣的城市化進程產(chǎn)生積極的作用。

　　（六）社會事業(yè)項目

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專項債券共涉及1個社會事業(yè)項目，項目為麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目，涉及專項債券資金11300萬元。通過專項債券實施該項目，麻陽苗族自治縣將建成占地面積268.90畝、總建筑面積1934平方米、墓穴25125個的公墓。本項目的建設(shè)將大大完善麻陽縣殯葬基礎(chǔ)設(shè)施，加快推進殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時解決長期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現(xiàn)象的問題，有效節(jié)約土地資源。

　　四、評價結(jié)論及其指標(biāo)簡要分析

　�。ㄒ唬┰u價結(jié)論

　　麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目績效評價得分平均分為86.62分，評價等級為“良”。一級指標(biāo)具體得分情況詳見下表：

　　略

　　麻陽苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負責(zé)專項債券工作。同時，根據(jù)國家、省級、州級關(guān)于專項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項目實施進度緩慢，績效目標(biāo)編制不規(guī)范等問題。

　�。ǘ�）指標(biāo)簡要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為18分，績效評價得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項目決策方面。麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金項目符合麻陽苗族自治縣總體規(guī)劃，建立了專項債券項目庫，專項債券立項總體充分、項目程序總體規(guī)范，子項目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績效目標(biāo)方面。項目都設(shè)定了績效指標(biāo)，但部分項目的績效指標(biāo)不符合績效目標(biāo)設(shè)置的要求，未能全面、清晰反映項目實施的預(yù)期產(chǎn)出和效益，績效目標(biāo)細化、量化不足、不具體，績效指標(biāo)設(shè)置與績效目標(biāo)、項目關(guān)聯(lián)性不強，影響后期績效監(jiān)控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽苗族自治縣每年的財政預(yù)算報告中都將專項債收支、還本付息等納入了政府基金預(yù)算管理，并通過了人民代表大會會議通過。債券發(fā)行的14個子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書》，保證了項目的收支平衡。子項目的預(yù)算編制整體合理。

　　2、過程情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為41分，績效評價得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券資金62300萬元，均根據(jù)項目申報額度分別撥付至14個子項目具體實施單位，債券資金到位率100%。所有專項債券的還本付息均已納入政府基金預(yù)算管理，每年均按時支付了所有利息。所有專項債券使用信息均錄入專項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時未建立專賬處理。專項債券資金預(yù)算執(zhí)行總體情況偏好，個別項目存在預(yù)算執(zhí)行率過低的問題。

　　20xx年第一批次建設(shè)用地地塊一項目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項目、20xx年第一批次建設(shè)用地地塊三項目等3個土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時使用，債券資金預(yù)算未達到省文件要求。錦和污水處理廠項目債券資金預(yù)算仍有部分沒有執(zhí)行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實施單位已制定或具有相應(yīng)的項目管理制度，項目管理制度合法、合規(guī)、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標(biāo)及政府采購管理流程規(guī)范，各項目均按計劃實施。

　�。�3）風(fēng)險控制。20xx-20xx年專項債券項目通過編制《一案兩書》，有效識別各項目存在的風(fēng)險，并作出了風(fēng)險應(yīng)對機制。另外，麻陽縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制和應(yīng)對的防范措施。

　　3、項目產(chǎn)出情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為21分，績效評價得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量。截至20xx年11月30日，14個建設(shè)子項目中，除麻陽縣省級工業(yè)集中區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)因項目計劃變動未按計劃產(chǎn)出（將原申報時的規(guī)模分為兩期建設(shè)，現(xiàn)在先做第一期），其余13個子項目均按計劃產(chǎn)出。14個債券項目已形成國有資產(chǎn)或?qū)⒂媱澬纬蓢�有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時效。截至20xx年11月30日，14個建設(shè)子項目中，9個項目已按時完成或符合項目計劃進度。20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目（土儲類）、麻陽高鐵西站站前廣場項目等3個項目未在計劃時間內(nèi)完成建設(shè)。麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目已完成項目建設(shè)但未進行竣工驗收。麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目因項目規(guī)模調(diào)整擴大的原因，現(xiàn)在的建設(shè)進度比計劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個建設(shè)子項目中，3個土儲類項目（20xx土儲第一次批次三個項目）只使用了部分債券資金，成本節(jié)約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節(jié)約率50%。其余項目均在計劃成本內(nèi)。

　　截至20xx年11月30日，14個項目僅麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目有運營成本外，其余項目并未產(chǎn)生運營成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類項目實施后已通過土地使用權(quán)出讓的方式獲得了收益41937萬元。棚戶區(qū)改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區(qū)建設(shè)項目運營帶動了社會資本投資。高鐵廣場項目完善了城市建設(shè)。

　　本次績效評價抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會效益在短期內(nèi)很快實現(xiàn)。且20xx-20xx年地區(qū)生產(chǎn)總值、人均地區(qū)生產(chǎn)總值、地方公共財政預(yù)算收入、城鎮(zhèn)居民人均可支配收入、農(nóng)村居民人均純收入數(shù)據(jù)尚不能取得，且各預(yù)算主管部門未設(shè)置可量化指標(biāo)值，項目效益定量指標(biāo)實現(xiàn)情況暫無法計算。

　　五、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┩羶︻愴椖�

　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個土儲項目總申報20xx-20xx年專項債券資金18317萬元。8個項目中6個項目已完成，2個項目在建設(shè)中。8個項目共使用了1917.27154萬元專項債券資金，其余建設(shè)資金來源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專項債券資金進行回補。

　　2、部分項目無詳細開發(fā)論證報告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現(xiàn)，麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心一期工程建設(shè)項目、麻陽縣水果精加工及8萬噸倉儲物流中心二期工程建設(shè)項目、麻陽縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統(tǒng)二期工程項目、麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目等4個項目只有項目估算，無詳細開發(fā)論證報告。

　　無開發(fā)論證報告，無法真實體現(xiàn)土儲項目建設(shè)所需資金。項目前期管理不嚴謹。

　　3、兩個項目進展緩慢

　　20xx年第一批次建設(shè)用地地塊二項目在20xx年項目申報時，計劃在年內(nèi)完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽縣果蔬綜合貿(mào)易中心工程建設(shè)項目在20xx年項目申報時，計劃2年內(nèi)完成項目建設(shè)，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類項目

　　1、麻陽長壽產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房二期建設(shè)項目

　　項目暫未進行竣工驗收

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內(nèi)完成項目建設(shè)。但截至20xx年11月，項目雖已完成并部分投入運營，但還未進行竣工驗收。

　　2、麻陽縣錦和鎮(zhèn)污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20xx年申報了債券資金600萬元，到目前為止實際使用債券資金300萬元，項目已完成，剩余300萬元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽高鐵西站站前廣場項目

　�。�1）項目進度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內(nèi)完成項目建設(shè)。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進度較慢

　　項目計劃總投資19528萬元，其中專項債券資金12400萬元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬元工程款，剩余資金需待竣工結(jié)算后支付，資金支付進度較慢。

　　4、麻陽苗族自治縣公墓建設(shè)項目

　　項目進度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在2年內(nèi)完成項目建設(shè)并運營。但截至20xx年11月，項目僅實施完成了公益性公墓區(qū)建設(shè)，經(jīng)營性公墓區(qū)建設(shè)正在實施。

　　（三）共性問題

　　1、20xx年項目未做融資平衡方案

　　20xx年專項債券項目未及時做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進行事前績效

　　申請專項債券前，項目單位或項目主管部門要展開事前績效評估，并將評估情況納入專項債券項目實施方案，經(jīng)查閱麻陽苗族自治縣20xx-20xx年專項債券建設(shè)項目前期資料，部分項目未進行事前績效評估。

　　3、項目資金使用未建立專賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項目單位在資金使用時，未進行專賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區(qū)分和查閱債券資金使用情況，也不易進行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　　（一）強化自身績效管理理念，按要求完成事前績效評估

　　建議主管部門在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過程的同時，應(yīng)注重項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專項債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強項目管理

　　財政部門和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控，確保各項目按計劃進行，有調(diào)整的及時調(diào)整并出具合理合法的調(diào)整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營進行審查，確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求，不出現(xiàn)國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無運營的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進行專賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專賬對債券資金收支進行專賬處理，調(diào)整會計分錄，建立專門臺賬，且理清本項目的資金使用明細。

　　（四）加快項目進度

　　各項目實施單位要加快項目進度，及時使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{(diào)整剩余債券資金使用

　　建議根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引>通知（財預(yù)〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門在省財政的指導(dǎo)下對剩余的債券資金進行用途調(diào)整，安排新的符合要求的項目。

　　專項債券績效評價報告3

　　為加強政府專項債券項目管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險。根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》、《張家界市財政局關(guān)于開展20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價的通知》（張財績〔20xx〕10號）有關(guān)要求，我們受張家界市財政局委托，成立績效評價工作組，對20xx-20xx年張家界市沙堤寧邦廣場（朱家裕）土地儲備項目地方政府專項債券實施第三方績效評價�，F(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

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　　1.項目背景

　　12月，國務(wù)院常務(wù)會議研究旅游工作并出臺了《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見》（國發(fā)〔20xx〕41號），提出“要把旅游業(yè)培育成為國民經(jīng)濟的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)”，旅游產(chǎn)業(yè)是張家界的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，而張家界被確定為中國四個旅游綜合改革試點城市之一，城市功能、城市結(jié)構(gòu)、城市產(chǎn)業(yè)組合上圍繞旅游產(chǎn)業(yè)設(shè)置和配置，除了觀光旅游產(chǎn)業(yè)外，將大力發(fā)展休閑度假產(chǎn)業(yè)、商務(wù)會展產(chǎn)品。片區(qū)建設(shè)開發(fā)，將對張家界旅游經(jīng)濟帶來前所未有地提速發(fā)展，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展帶來質(zhì)的飛躍，為整個片區(qū)城市化發(fā)展翻開新篇章，開創(chuàng)張家界旅游新格局。

　　為加強土地管理，提高建設(shè)用地保障能力，大力推進張家界市經(jīng)濟發(fā)展，加快城市建設(shè)步伐，實施了沙堤寧邦廣場（朱家裕）土地儲備項目。

　　2.項目主要內(nèi)容

　　沙堤寧邦廣場（朱家峪）土地儲備項目包含沙堤片區(qū)貫坪村土地儲備項目（地塊一）及沙堤片區(qū)貫坪朱家峪儲備土地（地塊二），項目總投資38482萬元，其中自有資金26082萬元，專項債資金12400萬元。

　　建設(shè)內(nèi)容：完成沙堤寧邦廣場（朱家峪）土地儲備項目土地征拆及收儲工作，收儲面積309876平方米，其中地塊一總面積139122平方米，地塊二總面積170754平方米。擬2023年完成土地出讓，出讓面積達240667平方米。

　　3.項目實施情況

　　項目主管單位為張家界市土地儲備中心，資金籌措單位為張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司，項目實施單位為張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司。

　　20xx年2月，張家界市人民政府辦公室下發(fā)《關(guān)于張家界市2017年度第九批次建設(shè)用地土地開發(fā)利用論證報告的復(fù)函》、張家界市國土資源局下發(fā)《關(guān)于張家界市2017年度第九批次建設(shè)用地審查意見的報告》，項目正式立項。

　　截止20xx年11月30日，項目征地拆遷工作處于竣工驗收階段，尚未完工。

　　4.債券資金發(fā)行情況

　　項目在張家界市財政局地方政府債券管理系統(tǒng)和市發(fā)改委國家重大建設(shè)項目庫管理系統(tǒng)完成項目填報登記，并提交一案兩書相關(guān)資料。張家界市財政局、市發(fā)改委完成匯總初審，經(jīng)張家界市人民政府批準(zhǔn)后，上報湖南省財政廳和省發(fā)改委審核，通過后，債券得以發(fā)行。

　　沙堤寧邦廣場（朱家峪）土地儲備項目地方政府專項債券共計12400萬元，債券名稱為20xx年湖南省張家界市土地儲備專項債券（一期）—20xx年湖南省政府專項債券（八期），于20xx年9月26日在深圳證券交易所上市交易。票面利率為3.89％；發(fā)行期限為5年；還款方式為按年支付利息，到期償還本金。

　　5.債券資金撥付情況

　　市財政局將地方政府債券資金撥付至張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司相關(guān)賬戶。截止20xx年12月31日，市財政局撥付12400萬元專項債券至張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司，到位率為100%。

　　6.債券資金使用情況

　　張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司根據(jù)工程進度向張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司提出資金撥付申請。截止20xx年12月31日，張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司撥付12400萬元專項債券至張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司。

　　截止20xx年12月31日，張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司地方政府專項債券資金12400萬元已全部使用，無結(jié)余。專項債券資金主要用于沙堤片區(qū)棚改三期、沙堤寧邦廣場（朱家峪）項目的征地拆遷、遷墳、工作經(jīng)費等，具體為：20xx年支付沙堤片區(qū)棚改三期補償款5334.9萬元；2019年支付沙堤寧邦廣場（朱家峪）項目7065.1萬元。（具體使用情況詳見附表1）

　　7.還本付息情況

　　張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司嚴格按照市財政局每年年初下發(fā)的政府債券還本付息工作通知支付債券利息至市財政局。此次發(fā)行的債券每年付息一次。

　　根據(jù)《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券2019年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券20xx年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好20xx年政府債券還本付息工作的通知》，截止20xx年11月30日，共支付債券利息1447.08萬元，其中：2019年支付482.36萬元、20xx年支付482.36萬元、20xx年支付482.36萬元，足額及時支付利息。

　�。ǘ�）項目績效目標(biāo)

　　根據(jù)一案兩書及市財政局關(guān)于專項債券項目情況文件中相關(guān)指標(biāo)要求，對項目的績效目標(biāo)進行了重新梳理。

　　項目總體目標(biāo)為：加強土地管理，提高建設(shè)用地保障能力，按收儲計劃實施供地，給未來進行商品房開發(fā)規(guī)劃、商業(yè)廣場建設(shè)做鋪墊，解決沙堤片區(qū)因公共設(shè)施和項目開發(fā)形成的住房困難，并配套建設(shè)小學(xué)、幼兒園，提高沙堤片區(qū)生活水平。具體為：

　　1.完成土地征拆工作；

　　2.收儲面積達309876平方米；

　　3.2023年完成土地出讓，出讓面積達240667平方米；

　　4.項目實施期間未發(fā)生重大事故，質(zhì)量達到國家標(biāo)準(zhǔn)要求。

　　二、績效評價工作開展情況

　�。ㄒ唬┰u價方法

　　本次績效評價秉承價值中立、公平公正公開、客觀性等原則，按照從投入到產(chǎn)出、效果和影響力的績效邏輯路徑，結(jié)合項目實際開展情況，通過指標(biāo)設(shè)計和量化分析檢驗支出效果；從項目決策、項目管理和項目績效等方面，綜合考察該項目的完成情況、取得的成績以及效益等；運用定量和定性分析相結(jié)合的方法，總結(jié)經(jīng)驗做法，反思項目實施和管理過程中的問題，以切實提升財政資金管理的科學(xué)化、規(guī)范化和精細化水平。具體采用的評價方法如下：

　　1.政策、文獻研究法：通過研究或解讀項目的相關(guān)政策文獻來獲取項目的概況、績效指標(biāo)等有用信息。

　　2.標(biāo)桿法：通過與最佳值進行比較，算出績效值。

　　3.社會調(diào)查法：主要包括問卷調(diào)查、訪談、現(xiàn)場勘查等，以獲取一手數(shù)據(jù)資料。

　　4.抽樣復(fù)核法：采用簡單隨機抽樣的方法，對采集的數(shù)據(jù)信息按照一定的比例抽樣復(fù)核，抽查了債券資金的使用情況。

　�。ǘ�）數(shù)據(jù)采集方法及過程

　　采集的數(shù)據(jù)分定性、定量兩種，其中定性數(shù)據(jù)主要通過問卷調(diào)查、訪談、實地考察等社會調(diào)查方式進行采集；定量數(shù)據(jù)通過翻閱相關(guān)資料、由項目單位填報基礎(chǔ)表格的方式來進行采集，數(shù)據(jù)收集到位后，對數(shù)據(jù)進行實地復(fù)核，確保數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確。具體數(shù)據(jù)采集的方法和過程如下：

　　1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集：在張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司相關(guān)管理人員的支持和配合下，完成了基礎(chǔ)表的填報工作，并對20xx、2019年全部債券資金的使用情況進行了檢查，檢查債券資金12400萬元，占全部債券資金的100%。

　　2.訪談?wù){(diào)研：根據(jù)工作方案，對張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司相關(guān)管理人員進行了訪談，針對項目立項背景、專項債券管理情況、監(jiān)督檢查管理情況、風(fēng)險預(yù)警機制或制度保障、取得的成績與效益、實施過程中的困難等問題進行了詳細了解。

　　3.問卷調(diào)研：本次績效評價項目問卷調(diào)查對象為征地拆遷戶，在永定區(qū)征地事務(wù)中心的協(xié)調(diào)下，共發(fā)放調(diào)查問卷20份，收回問卷20份，有效問卷20份。（問卷調(diào)查情況見附表3）。

　　（三）績效評價實施過程

　　根據(jù)績效評價的原理和規(guī)范，對項目調(diào)研過程中獲取的數(shù)據(jù)和信息進行歸納、總結(jié)和分析，結(jié)合工作方案中制定的績效評價指標(biāo)體系對項目進行評分。并在此基礎(chǔ)上提煉結(jié)論撰寫績效評價報告，上報委托單位。具體實施過程如下：

　　1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集和分析

　　20xx年11月22日—11月24日，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司填寫和反饋的基礎(chǔ)表數(shù)據(jù)，對項目資金的到位、使用情況等數(shù)據(jù)進行了整理和分析。

　　2.社會調(diào)查

　　20xx年11月29日—11月30日，對張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司相關(guān)管理人員進行了訪談，主要了解項目現(xiàn)狀、專項債券管理情況、監(jiān)督考核情況、實施過程中遇到的困難及建議等。此外，隨機選取部分項目征地拆遷戶進行問卷調(diào)查。

　　3.數(shù)據(jù)分析及撰寫報告

　　20xx年12月4日—12月10日，根據(jù)績效評價的原理和規(guī)范，對收集到的所有材料和數(shù)據(jù)進行甄別、分析和評分，并提煉結(jié)論撰寫了本次績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結(jié)論

　�。ㄒ唬┲饕�績效

　　1.促進區(qū)域經(jīng)濟增長，經(jīng)濟效益顯著。項目實施將提升區(qū)域地塊價值，加快推進區(qū)域開發(fā)建設(shè)，形成新的消費和市場需求，使項目地塊成為推動城市化進程的重要力量。項目地塊出讓獲得的土地出讓金增加地方財政收入，提升財政支出能力。

　　2、整合土地資源，提高人民生活水平，具有一定的社會效益。項目實施后，通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，重大基礎(chǔ)設(shè)施用地得到保障，人地矛盾得到緩解，提升張家界市城市建設(shè)與公共服務(wù)水平；同時，嚴格按照《湖南省人民政府關(guān)于調(diào)整湖南省征地補償標(biāo)準(zhǔn)的.通知》進行征地拆遷補償，切實保障了被征地人民生活水平，促進地區(qū)均衡發(fā)展，

　　3.改善城區(qū)用地，提高土地利用率，具有可持續(xù)影響力。項目建設(shè)通過收購存量土地，改善了原來分散無序、粗放利用的現(xiàn)象，改善、提高了土地的利用率、產(chǎn)出率和節(jié)約、集約利用水平。促進當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量與水平，也將會有效地帶動片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善，加快項目區(qū)域及周邊區(qū)域城市化建設(shè)進程。

　�。ǘ�）評價結(jié)論

　　根據(jù)湖南省財政廳《關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》提出的績效評價指標(biāo)框架，細化形成了本項目的指標(biāo)體系及評價標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查、訪談，以及數(shù)據(jù)分析等環(huán)節(jié)，完成了績效評價工作。

　　最終評分結(jié)果：總分為80.95分，屬于“良”。其中，項目決策類指標(biāo)權(quán)重為15分，得10.25分；項目過程類指標(biāo)權(quán)重為30分，得20.7分；項目績效類指標(biāo)權(quán)重為55分，得50分。

　　四、績效評價指標(biāo)分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策分析：該項分值15分，計10.25分

　　1.項目決策過程8分，實得8分：

　　（1）立項依據(jù)充分性（3分）：項目立項符合國家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府決策部署；項目與部門職責(zé)范圍相符，屬于部門履職所需；項目與相關(guān)部門同類預(yù)算支出或部門內(nèi)部相關(guān)預(yù)算支出無重復(fù)，無扣分。

　�。�2）立項程序規(guī)范性（3分）：項目按規(guī)定完成勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期批復(fù)程序；項目審批文件、手續(xù)符合相關(guān)要求；項目經(jīng)過必要的專家論證、風(fēng)險評估、集體決策，無扣分。（3）項目符合性（2分）：項目不屬于專項債券項目負面清單的范圍；項目有專業(yè)機構(gòu)出具的的“一案兩書”，無扣分。

　　2.績效目標(biāo)4分，實得0分：

　　（1）績效目標(biāo)合理性（2分）：項目未編制績效目標(biāo)申報表，扣2分。

　　（2）績效指標(biāo)明確性（2分）：項目未編制績效目標(biāo)申報表，扣2分。

　　3.資金投入3分，實得2.25分：

　　預(yù)算編制科學(xué)性（3分）：專項債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用等納入政府性基金預(yù)算管理；預(yù)算編制經(jīng)過科學(xué)論證，做到總體收支平衡和年度收支平衡；預(yù)算額度測算依據(jù)充分；但項目申請專項債券額度與實際需要不匹配，經(jīng)檢查，申請的債券資金并未全部用于該項目，扣0.75分。

　�。ǘ�）項目過程分析：該項分值30分，計20.7分

　　1.資金管理14分，實得10分：

　�。�1）資金到位率（2分）：資金全部按規(guī)定撥付到位，資金到位率100%，無扣分。

　　（2）預(yù)算執(zhí)行率（4分）：預(yù)算執(zhí)行率100%，無扣分。

　�。�3）資金使用合規(guī)性（6分）：張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司、張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司未針對債券資金制定專門的資金財務(wù)管理辦法；未對資金收支、成本進行專賬核算；未嚴格按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用；存在資金擠占問題，扣4分。

　�。�4）還本付息（2分）：嚴格按照市財政局每年年初下發(fā)的政府債券還本付息工作通知支付債券利息至市財政局；專項債券期限與項目建設(shè)運營期限匹配，根據(jù)《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券2019年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好地方政府債券20xx年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財政局關(guān)于做好20xx年政府債券還本付息工作的通知》，截止20xx年11月30日，共支付債券利息1447.08萬元，其中：2019年支付482.36萬元、20xx年支付482.36萬元、20xx年支付482.36萬元，足額及時支付利息，無扣分。

　　2.項目實施10分，實得6.7分：

　　（1）管理制度健全性（2分）：未專門建立專項債務(wù)管理制度、未正式出臺債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案，且項目建設(shè)財務(wù)管理制度、內(nèi)控制度也有待建立健全，扣2分。

　�。�2）項目質(zhì)量控制（2分）：張家界市經(jīng)濟發(fā)展投資集團有限公司、張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司編制了科學(xué)合理的項目實施計劃；按照國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴格把控項目質(zhì)量；采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查、驗收；項目調(diào)整審批手續(xù)完備，無扣分。

　�。�3）招標(biāo)及政府采購管理（4分）：項目招標(biāo)和政府采購的程序及手續(xù)合法合規(guī)；合同簽訂及執(zhí)行規(guī)范；工程、設(shè)備、原材料等采購需求與項目實際需求吻合，不存在重復(fù)或浪費現(xiàn)象，無扣分。

　�。�4）資產(chǎn)管理（2分）：資產(chǎn)管理欠規(guī)范，會計核算不準(zhǔn)確；多個項目之間劃分不清晰，扣1.3分。

　　3.風(fēng)險控制6分，實得4分：

　�。�1）風(fēng)控機制及措施（2分）：未建立債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制；未建立債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和社會穩(wěn)定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，扣2分。

　�。�2）風(fēng)控效果（2分）：截至目前，項目建設(shè)期間未發(fā)生過重大風(fēng)險事件（重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件等）、因債務(wù)引起的重大事件等情況，無扣分。

　　（3）問題整改（1分）：截至目前，未發(fā)生相關(guān)重大問題，對相關(guān)監(jiān)管部門反映的問題及時進行了整改，無扣分。

　�。�4）信息公開（1分）：對債券資金發(fā)行、存續(xù)、重大事項、調(diào)整用途等進行了信息披露，無扣分。

　�。ㄈ�）項目績效情況：該項分值55分，計50分

　　1.項目產(chǎn)出30分，實得30分：

　�。�1）產(chǎn)出數(shù)量（12分）：均達到規(guī)定要求，無扣分。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量（6分）：各項工程均在項目實施單位、監(jiān)理單位的監(jiān)管下有序開展，達到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，無扣分。

　�。�3）產(chǎn)出時效（6分）：項目按規(guī)定時間完成，無扣分。

　　（4）產(chǎn)出成本（6分）：滿足指標(biāo)要求，無扣分。

　　2.項目效益25分，實得20分：

　�。�1）實施效益（10分）：項目的實施可以助力積極財政政策，發(fā)揮穩(wěn)投資及穩(wěn)增長作用；同時，營造良好的社會環(huán)境，提升當(dāng)?shù)鼐用裆�活水平，促進當(dāng)?shù)厣鐣�的穩(wěn)定和諧發(fā)展，無扣分。

　�。�2）社會資本投入（3分）：項目的實施可以推動區(qū)域經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，但截至目前，尚未收到任何社會資本投入，在帶動社會資本有效投資方面有待加強，扣1分。

　　（3）可持續(xù)影響（4分）：將加快所在區(qū)域城市化建設(shè)進程，具有可持續(xù)影響力，無扣分。

　�。�4）社會公眾或服務(wù)對象滿意度（8分）：問卷調(diào)查20人，16人滿意，滿意度80%，扣4分。

　　五、存在的主要問題

　�。ㄒ唬╉椖可陥蠊芾聿灰�(guī)范

　　檢查地方政府債券相關(guān)資料，未見績效目標(biāo)申報表，未進行年度績效目標(biāo)申報。無法明確項目績效目標(biāo)，精確衡量產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)，不符合《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》中完善績效目標(biāo)、強化績效目標(biāo)管理的規(guī)定。

　�。ǘ�）項目管理不到位

　　一是管理制度有待建立健全。張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司未專門建立項目管理制度，未正式出臺債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案、債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制，且專項債務(wù)財務(wù)管理制度也有待建立健全。

　　二是項目名稱、分類管理欠規(guī)范。根據(jù)一案兩書專項債券資金名稱為太極山水莊園土地儲備項目，而張家界市財政局系統(tǒng)中的名稱為張家界市沙堤寧邦廣場（朱家裕）土地儲備項目，且項目未單獨核算，與沙堤片區(qū)棚改三期（朱家峪）項目統(tǒng)一核算，項目劃分不清晰，項目管理混亂。

　　三是項目檔案管理有待進一步規(guī)范�，F(xiàn)場查看，專項債券項目檔案資料管理不到位，未有專人對各項資料進行妥善保管，項目檔案管理有待加強與規(guī)范。

　　（三）專項債券資金管理不規(guī)范

　　一是未對資金收支、成本進行專賬核算。張家界市高鐵新區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司未對沙堤寧邦廣場（朱家峪）土地儲備項目進行專賬核算，項目成本支出難以準(zhǔn)確計量。

　　二是存在擴大開支范圍問題。按照項目融資平衡方案及相關(guān)財政批復(fù)文件，該項目為沙堤寧邦廣場（朱家峪）土地儲備項目，但檢查資金支出審批文件，5334.9萬元債券資金用于支付20xx年度沙堤片區(qū)棚改三期（朱家峪）項目征地補償費用，與一案兩書列明的建設(shè)范圍和用途不一致。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌婎A(yù)算績效目標(biāo)管理，提升績效指標(biāo)科學(xué)性

　　強化績效目標(biāo)管理，提高預(yù)算項目績效目標(biāo)填報的完整性、合理性、科學(xué)性。項目所設(shè)定的績效目標(biāo)要依據(jù)充分，符合客觀實際工作內(nèi)容�？冃е笜�(biāo)要與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或政府投資計劃相對應(yīng)，確�？冃�目標(biāo)的完整性、合理性、科學(xué)性。

　�。ǘ�）建立完善專項債務(wù)管理制度，加強專項債券項目管理

　　一是建立和完善專項債務(wù)相關(guān)制度。應(yīng)按照《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》的規(guī)定，建立和完善專項債務(wù)項目管理及資金管理相關(guān)制度，加強對專項債務(wù)的管理和監(jiān)督；防范風(fēng)險管控，加快制定并出臺政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。二是加強專項債券項目建設(shè)管理。嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和監(jiān)管制度，對項目進行明確劃分，按照不同的項目建立相應(yīng)的臺賬，并科學(xué)分類、妥善保管項目資料。三是提升項目檔案管理水平，應(yīng)安排專人對項目各項資料進行科學(xué)分類、妥善保管。

　　（三）規(guī)范專項債券項目資金管理，提高債券資金使用效益

　　一是規(guī)范債券資金財務(wù)管理，實行專賬核算。項目實施單位須建立債券資金臺賬，實行專賬核算，并嚴格按照項目類別，進行正確的賬務(wù)處理，提高財務(wù)核算水平。二是規(guī)范專項債券資金使用管理。嚴格按照專項債券的相關(guān)規(guī)定使用資金，提高資金使用效益，杜絕用于項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復(fù)文件內(nèi)容之外的項目，不得截留、擠占、挪用、虛列支出。

　　專項債券績效評價報告4

　　為深入貫徹預(yù)算績效管理理念，提高財政資金使用效益，強化預(yù)算單位主體責(zé)任，寶安區(qū)財政局（以下簡稱“區(qū)財政局”）對寶安區(qū)20xx年文化建設(shè)專項債券“借、用、管、還”全過程開展績效評價。具體評價報告如下：

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　2019年8月，中共中央國務(wù)院出臺《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的意見》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標(biāo)桿、可持續(xù)發(fā)展先鋒”的戰(zhàn)略定位以及“建成現(xiàn)代化國際化創(chuàng)新型城市”的發(fā)展目標(biāo)。2019年12月，為全面響應(yīng)頂層設(shè)計，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設(shè)中國特色社會主義先行示范區(qū)的行動方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動文化和旅游融合發(fā)展，規(guī)劃建設(shè)文化旅游綜合體，創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，打造國家文化和科技融合示范基地。

　　為落實國家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，做大做強文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設(shè)國際、國內(nèi)一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，寶安區(qū)圍繞“文化強區(qū)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷加強文體基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對老城區(qū)群眾文化藝術(shù)館、圖書館、新安影劇院進行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂廳，推進寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設(shè)。

　　（二）項目組織管理

　　新老三館專項債項目在建設(shè)實施過程中涉及的組織管理主體主要為區(qū)文體局、深圳市寶安區(qū)建筑工務(wù)署（以下簡稱“區(qū)工務(wù)署”）、深圳市寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心（以下簡稱“區(qū)文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局（以下簡稱“區(qū)發(fā)改局”）、區(qū)財政局，各相關(guān)主體主要職責(zé)如下：

　　1.寶安區(qū)文化廣電旅游體育局

　　區(qū)文體局為新老三館專項債項目的牽頭單位，負責(zé)提請并匯總文化建設(shè)專項債項目的具體需求，同時承擔(dān)新老三館專項債券的償還責(zé)任。此外，區(qū)文體局負責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)管本次債務(wù)項目中設(shè)備采購項目的實施。

　　2.寶安區(qū)建筑工務(wù)署

　　區(qū)工務(wù)署負責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)類項目的施工建設(shè)，即專項債資金的“用”環(huán)節(jié)。區(qū)工務(wù)署的市政工程一科負責(zé)此次工程項目的具體實施和進度管理。本專項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設(shè)項目工程施工均由區(qū)工務(wù)署統(tǒng)籌實施，承擔(dān)了項目建設(shè)過程的進度把控、工程質(zhì)量安全職責(zé)。

　　3.寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心

　　區(qū)文體服務(wù)中心為區(qū)文體局的下屬單位，負責(zé)已建成場館的運營管理工作，主要包括已建成場館的運營規(guī)劃及運營方案編制，運營組織實施、開放管理、活動運營管理、設(shè)施設(shè)備日常運維管理、運營年報報告等內(nèi)容。

　　4.寶安區(qū)發(fā)展和改革局

　　區(qū)發(fā)改局為政府投資項目主管單位，統(tǒng)籌、負責(zé)政府投資項目建設(shè)計劃并下達項目建設(shè)資金計劃。在本項目中，區(qū)發(fā)改局負責(zé)債務(wù)項目選取、推薦。

　　5.寶安區(qū)財政局

　　區(qū)財政局負責(zé)統(tǒng)籌專項債預(yù)決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。

　�。ㄈ�）項目建設(shè)及運營情況

　　文化建設(shè)專項債項目根據(jù)建設(shè)內(nèi)容可將其大致分為設(shè)備購置類部分和基礎(chǔ)建設(shè)類部分，其中寶安1990改造項目分為設(shè)備購置類部分及基礎(chǔ)建設(shè)類部分、寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目為基礎(chǔ)建設(shè)類部分項目。

　　1.寶安1990改造項目

　　項目位于寶安區(qū)新安二路70-74號，為寶安圖書館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書館、文化館、音樂廳三個場館原有墻體拆除重新布局；對室內(nèi)進行裝修、整合廣場地面、統(tǒng)一廣場地面標(biāo)高；新建鉆石書廊、階梯藝廊、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區(qū)、自行車庫、地下停車庫等。

　　2.寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目

　　項目用地面積為14，310平方米，總建筑面積92，125平方米，項目主要建設(shè)內(nèi)容包括：地上部分，建設(shè)內(nèi)容包括固定展區(qū)、博物館陳列布展區(qū)、臨時展區(qū)、教育區(qū)與服務(wù)設(shè)施、藝術(shù)館演出區(qū)及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設(shè)內(nèi)容包含藏品庫區(qū)與技術(shù)區(qū)、報告廳、會議室、小學(xué)活動場地、地下停車庫、設(shè)備用房及人防等；配套部分，對室外場地進行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網(wǎng)、標(biāo)識系統(tǒng)及泛光照明等工程。

　�。ㄋ模╉椖靠冃�目標(biāo)

　　根據(jù)《實施方案》要求，本項目實施建設(shè)總體目標(biāo)為：推動深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng)建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)、建設(shè)國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、并構(gòu)筑起展現(xiàn)群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長的文體活動需求和現(xiàn)有場地設(shè)施不足的矛盾，推動寶安區(qū)文體事業(yè)發(fā)展。

　　二、評價工作開展情況

　�。ㄒ唬�對象、范圍及時限

　　本次新老三館專項債項目績效評價，共涉及專項債務(wù)資金20，567.00萬元；主要從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對新老三館專項債項目實施管理情況進行績效評價；項目評價對象主要為區(qū)文體局及區(qū)工務(wù)署，評價期限主要為20xx年1月1日至20xx年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書館已于20xx年5月18日對外運營，評價期間延伸至20xx年。

　�。ǘ�）績效評價原則及方法

　　評價遵循獨立、客觀、科學(xué)、公正、實事求是的原則，主要通過案卷研究、實地調(diào)研、問卷調(diào)查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數(shù)據(jù)資料，圍繞新老三館專項債項目的決策、過程、產(chǎn)出、效益情況開展本次項目績效評價工作。

　　（1）案卷研究法。評價主要通過搜集項目立項、決策、運行、監(jiān)督等全過程資料及與項目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項目執(zhí)行的基本情況。

　�。�2）實地調(diào)研。評價通過對項目相關(guān)單位開展實地調(diào)研，了解疫情防控專項經(jīng)費項目立項、執(zhí)行及管理等相關(guān)情況，并形成調(diào)研紀(jì)要及問題匯總表等。

　�。�3）問卷調(diào)查法。評價主要通過問卷星小程序發(fā)放滿意度調(diào)查問卷，了解項目實施的成效、服務(wù)對象的滿意度等。

　�。�4）成本效益分析。評價根據(jù)新老三館專項債項目執(zhí)行情況，結(jié)合財政資金投入情況，分析資金使用效益。

　�。�5）穿行測試。評價根據(jù)相關(guān)政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實施、監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)進行穿行測試，了解項目的執(zhí)行及監(jiān)管情況，以評價項目執(zhí)行的有效性。

　�。ㄈ�）評價組織實施

　　1.績效自評情況

　　根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程績效自評表》，項目績效自評得分為100分�？傮w來看，項目實施進度正常，項目目標(biāo)任務(wù)按時按質(zhì)完成，項目支出績效情況較為理想，基本達到了項目申請時設(shè)定的各項績效目標(biāo)。

　　三、評價結(jié)論

　　本次新老三館專項債項目績效評價總得分為75.06分，等級為“中”。

　　四、主要成績及經(jīng)驗做法

　　（一）拓寬地方政府融資渠道，保障重點領(lǐng)域公益項目融資需求

　　地方政府專項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關(guān)政策鼓勵支持下，未來可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專項債“借、用、管、還”各個環(huán)節(jié)的實踐，拓展了政府專項債券品種，同時，專項債也為本項目融資提供了便利；在當(dāng)前經(jīng)濟面臨下行壓力、實體經(jīng)濟運行困難等背景下，通過發(fā)行地方政府專項債券，有效發(fā)揮財政的逆周期調(diào)節(jié)作用，能夠更大程度地加強地方政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進地方財政金融與政府稅收的穩(wěn)步增長。

　�。ǘ�）合理使用專項債券，充分發(fā)揮專項債券功能

　　專項債券是地方政府債券的一種，使用專項債是我區(qū)積極進行財政政策加力提效的有效措施，用好政府債券擴大有效投資，是帶動消費擴大內(nèi)需、促就業(yè)穩(wěn)增長的重要舉措。

　�。ㄈ�）項目建設(shè)合理規(guī)劃設(shè)計，提升建設(shè)工程管理效率

　　20xx年，寶安1990改造項目及文化藝術(shù)中心建設(shè)項目均合理進行規(guī)劃設(shè)計，以提升建設(shè)項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開工過程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監(jiān)控、智能水表/電表、人員定位等數(shù)據(jù)，應(yīng)用計劃、勞務(wù)實名制、安全質(zhì)量等管理系統(tǒng)，對數(shù)據(jù)深度挖掘分析，全面實現(xiàn)項目運營狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據(jù)，為項目管理提供數(shù)據(jù)支撐。引入VR浸入式安全教育系統(tǒng)，可模擬多種安全事故場景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內(nèi)容詳實等優(yōu)勢，VR事故體驗設(shè)置為工人進場第一課，提升工人安全防范水平和事故應(yīng)對能力。二是寶安藝術(shù)中心建設(shè)項目在建設(shè)前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進行統(tǒng)計，以及對建設(shè)場地的地質(zhì)條件、水文條件進行勘探與測試，有利于保障與推進后續(xù)工程建設(shè)良好進行。對建設(shè)過程中存在的重難點進行了詳細分析，并提出了相應(yīng)的解決措施，有效提高了工程建設(shè)效率。

　　（四）更新場館配套設(shè)施，豐富群眾娛樂活動，提升人民幸福感

　　寶安1990改造項目已建成完畢，圖書館與文化館已對外開放運營，其中圖書館第一階段體驗式開放，升級改造后的圖書館空間功能分區(qū)更為具體化，一樓綜合服務(wù)區(qū)包含自助圖書館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開放。二樓兒童主題區(qū)，根據(jù)兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區(qū)，學(xué)前閱覽區(qū)，少兒閱覽區(qū)。針對不同年齡層的兒童，更加細化的館藏資源也方便了前來選擇的.家長。

　　為進一步弘揚社會主義核心價值觀，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，營造良好的節(jié)日文化氛圍，展示寶安區(qū)群眾文化事業(yè)發(fā)展成績，普及民俗文化、節(jié)慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂活動，切實保障人民群眾基本文化權(quán)益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。

　　五、存在的主要問題

　　（一）場館運營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運營服務(wù)水平與場館服務(wù)功能不匹配

　　1.場館運營缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運營管理體系未建立健全

　　一是未建立健全場館運營方案。寶安1990文化館、圖書館已于20xx年5月18日正式對外運營，但截至評價截止日，區(qū)文體局未出具場館運營方案，未對場館運營特色及定位、運營時間及面積、運營模式、運營成本及收益測算等內(nèi)容進行明確，不利于為后續(xù)場館運營工作的開展提供指導(dǎo)。二是未建立項目運營管理制度體系。區(qū)文體服務(wù)中心未建立場館運營管理制度，未對寶安1990中已運營的文化館、圖書館的安全管理、設(shè)備維護、日常巡查、應(yīng)急預(yù)案、信息公開、用戶滿意度調(diào)查等內(nèi)容進行明確，導(dǎo)致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動管理、開放管理等內(nèi)容無章可循、無制度可依。

　　2.運營服務(wù)水平與場館服務(wù)功能不匹配，場館效能未有效發(fā)揮

　　一是場館使用布局不合理，不利于場館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運營的文化館，共7層，其中對外運營開放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區(qū)域，對外承辦活動場地不足，難以發(fā)揮場館效能。二是場館承辦活動內(nèi)容較單一，大型活動較少，難以構(gòu)建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體服務(wù)中心20xx年5-11月在文化館承辦活動約33場，其中約20場主要為演出及展覽活動，僅1場為承辦國家級活動，2場為承辦市級活動，其余均為區(qū)文體服務(wù)中心承辦的區(qū)級活動，承辦大型活動較少，難以引入國內(nèi)、國際等高端活動，不利于場館品牌形象樹立，不利于構(gòu)建國際、國內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

　　3.已建成場館未及時投入運營，難以發(fā)揮場館運營效益

　　一是圖書館及文化館未及時投入運營。經(jīng)調(diào)研，寶安1990館中的文化館、圖書館于20xx年5月18日開始運營，20xx年未完成區(qū)政府交代任務(wù)，投入使用時間晚于規(guī)定時間近1年。二是音樂廳未及時投入運營。寶安1990改造項目已于20xx年底全部建成，但截至評價截止日，寶安1990項目中的音樂廳尚未投入使用，經(jīng)評價調(diào)研了解，因區(qū)文體局仍未明確具體的音樂廳運營方式，未決議是否由第三方進行委托運營抑或是繼續(xù)由區(qū)文體服務(wù)中心自行運營，從而導(dǎo)致音樂廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。

　�。ǘ�）項目建設(shè)管理有效性不足，個別建設(shè)目標(biāo)未落實

　　1.工程建設(shè)暫未達到環(huán)保目標(biāo)要求，影響項目建設(shè)水平

　　經(jīng)調(diào)研，目前已建成的寶安1990改造項目，區(qū)工務(wù)署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)認證，影響寶安1990改造項目環(huán)保目標(biāo)的落實。

　　2.工程建設(shè)項目監(jiān)管不到位，已建成項目無法辦理竣工驗收

　　一是工程項目仍存在較多問題項，無法達到驗收標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署工程監(jiān)管不到位，于20xx年底由區(qū)工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問題項。一方面，已完工項目未達到驗收標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，音樂廳仍存在個別房間未全部完工的情況。二是項目未取得竣工驗收相關(guān)手續(xù)。工程主體施工完畢后，于20xx年10月份取得用地劃撥，過程中得知用地規(guī)劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問題需重新辦理，導(dǎo)致原先辦理的工程規(guī)劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續(xù)完善，才可進行項目的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收等。

　　3.項目設(shè)計例會參與單位不足，影響設(shè)計變更的合理性

　　根據(jù)《寶安區(qū)建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項目實施階段的設(shè)計變更管理實行分級管理，所有設(shè)計變更均須由代建單位牽頭，建設(shè)單位（邀請項目單位參會或復(fù)函）、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、施工單位、造價咨詢單位共同確認”的要求。經(jīng)調(diào)研，部分項目設(shè)計例會參與單位不足，但仍通過設(shè)計變更申請。

　　（三）項目設(shè)施設(shè)備采購及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益

　　1.場館設(shè)施設(shè)備采購項目不及時，無法及時投入使用

　　實際家具標(biāo)段、辦公設(shè)備標(biāo)段、演藝設(shè)備標(biāo)段的供應(yīng)商確定時間均落后于預(yù)期進度，最晚的辦公設(shè)備標(biāo)段采購工作甚至落后半年時間。

　　2.場館設(shè)施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益

　　一是部分設(shè)備購置不及時。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局的寶安1990館設(shè)備采購項目時發(fā)現(xiàn)，截至20xx年9月底，部分設(shè)備仍未到位，設(shè)備到位率為92.18%。二是大部分設(shè)備仍未驗收入庫。三個設(shè)備采購標(biāo)段中，區(qū)文體局僅于20xx年4月將演藝設(shè)備標(biāo)段進行履約驗收，其他兩個標(biāo)段截至20xx年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設(shè)備標(biāo)段資產(chǎn)截至20xx年9月仍未入庫、未粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。

　　（四）績效目標(biāo)設(shè)置不合理，自評無法進行量化分析

　　評價根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書館、文化館、音樂廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程地方政府政務(wù)項目績效自評表》發(fā)現(xiàn)，績效目標(biāo)存在如下問題：一是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不完整，經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署寶安1990改造項目未設(shè)置項目社會效益指標(biāo)及目標(biāo)、未設(shè)置服務(wù)對象滿意度指標(biāo)及目標(biāo)值。二是績效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不合理，經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局項目20xx年文化建設(shè)專項債項目社會效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項目社會影響性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所提升”，經(jīng)濟效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項目經(jīng)濟建設(shè)帶動性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所帶動”，均未通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。

　　六、下一步建議

　�。ㄒ唬┘涌靾鲳^運營規(guī)劃建設(shè)，完善運營管理體系

　　1.加速場館運營頂層設(shè)計方案建設(shè)，建立健全運營管理體系

　　一是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立健全場館運營方案。區(qū)文體局應(yīng)盡快建立已運營的寶安1990運營方案，方案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于場館運營特色及定位、運營時間及面積、運營模式、運營成本及收益測算等內(nèi)容，為場館后續(xù)運營工作提供指導(dǎo)。二是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立項目運營管理制度體系。區(qū)文體局應(yīng)根據(jù)編制內(nèi)部運營管理制度，為場館運營管理提供制度依據(jù)。

　　2.提升寶安1990場館運營服務(wù)水平，有效發(fā)揮場館效能

　　一是對寶安1990進行合理化布局。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心重新規(guī)劃寶安1990文化館場地設(shè)置內(nèi)容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區(qū)域等進行重新規(guī)劃，擴寬對外承辦活動場地，從而更好地發(fā)揮場館效能。二是調(diào)整部分場館空間用途。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安1990文化館建設(shè)規(guī)劃平面圖，調(diào)整部分區(qū)域的空間用途，避免出現(xiàn)場館實際使用用途與規(guī)劃不符的情況。三是擴展活動類型、提升活動品質(zhì)。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安區(qū)前期寶安1990改造項目規(guī)劃，引進符合場館本身特質(zhì)的活動，提高引進國際、國內(nèi)一流水平活動、賽事的活動次數(shù)，從而使得場館運營效益最大化�；顒淤|(zhì)量得到保證的同時，還應(yīng)提高公益活動頻次、形式、內(nèi)容，此外還需加強活動的宣傳力度、拓展活動宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務(wù)場館。四是通過提升場館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿意度。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心及時開展市民滿意度調(diào)查活動，從市民的滿意出發(fā)，及時了解市民需求，通過動態(tài)調(diào)整經(jīng)營策略進而解決市民日益增長的文化活動需求。

　　3.及時將已建成場館投入運營，發(fā)揮場館運營效益

　　區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心加快對音樂廳運營方式的決議，若采取第三方進行委托運營，則選取與音樂廳場館本身性質(zhì)、建成目的相符的運營方；若選擇繼續(xù)自主運營，則應(yīng)立即編制運營方案，繼而加快音樂廳開放運營的進程。

　�。ǘ�）加大項目建設(shè)管理力度，落實項目建設(shè)目標(biāo)

　　1.建設(shè)過程中達成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項目建設(shè)水平

　　區(qū)工務(wù)署應(yīng)督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場館達到國家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)要求。

　　2.工程項目進行自查整改，早日完成已建成場館規(guī)劃驗收工作

　　區(qū)工務(wù)署作為項目建設(shè)單位，應(yīng)開展已初步建成場館寶安1990的工程自查工作，結(jié)合已發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾，盡快落實整改，達成驗收要求。

　　區(qū)文體局作為項目牽頭單位，應(yīng)及時與有關(guān)部門協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項目建設(shè)工程規(guī)劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規(guī)劃驗收工作。

　　3.嚴格規(guī)范項目設(shè)計例會參與單位簽到，避免影響設(shè)計變更合理性

　　區(qū)工務(wù)署應(yīng)確保后續(xù)所有涉及項目變更的設(shè)計例會中，均有所有相關(guān)方到達，且做好簽到統(tǒng)計工作；若為線上參會，也應(yīng)保留現(xiàn)場照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。

　�。ㄈ�）加強場館設(shè)施設(shè)備采購及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率

　　1.及時進行采購項目實施，保證資產(chǎn)及時投入使用

　　區(qū)文體局在后續(xù)工作中，應(yīng)實時根據(jù)上級部門要求調(diào)整工作計劃，及時進行采購實施工作，避免再次出現(xiàn)采購工作實施進度落后于區(qū)年度任務(wù)令的情況，進而影響場館開放及時性。

　　2.落實場館設(shè)施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益

　　區(qū)文體局應(yīng)及時完成采購項目實施，從而推動項目有效進行。首先是豐富設(shè)備論證的維度，在設(shè)備論證過程中結(jié)合設(shè)備購置客觀事實及部門業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設(shè)備購買、使用過程的數(shù)據(jù)，綜合分析設(shè)備購置的預(yù)算保障要求、功能性設(shè)備與實際需求的匹配性等；其次區(qū)文體局應(yīng)及時進行資產(chǎn)驗收入庫工作，且對已驗收資產(chǎn)進行及時使用，避免資產(chǎn)閑置。

　�。ㄋ模┖侠碓O(shè)置項目績效目標(biāo)，強化預(yù)算績效管理

　　1.合理設(shè)置項目績效目標(biāo)，確保績效目標(biāo)設(shè)置可量化

　　一方面，區(qū)文體局應(yīng)樹立績效目標(biāo)管理理念，規(guī)范管理模式。結(jié)合實際情況，細化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實際，認真編報績效指標(biāo)，按實際需求申報費用補貼，督促落實完成績效目標(biāo)，加強績效運行跟蹤監(jiān)控；另一方面，區(qū)文體局還應(yīng)樹立績效理念，規(guī)范項目管理，結(jié)合項目實際，細化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實際，細化量化績效指標(biāo)。

　　2.深入進行績效自評工作，深入剖析項目管理問題

　　建議區(qū)文體局根據(jù)績效評價相關(guān)要求，對項目實施情況進行年中監(jiān)控、年末評價，實現(xiàn)績效評價全覆蓋，堅持以問題為導(dǎo)向，加強對項目的全面分析，深入剖析存在的問題及原因，有效落實整改措施，加強對評價結(jié)果的運用。

　　專項債券績效評價報告5

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　項目名稱：仙河苑二期安置房綜合改造提升工程。

　　項目預(yù)計時間：20xx年11月-20xx年8月。

　　項目建設(shè)單位：無錫雪浪科教產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司。

　　項目內(nèi)容簡介：仙河苑二期位于五湖大道與清源路東北角交叉口，項目占地面積約34.5萬㎡，設(shè)計建筑面積為573117㎡，81棟建筑，203個單元。通過整治環(huán)境補齊基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)短板，完善小區(qū)功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。項目建設(shè)內(nèi)容為機動車、非機動車停車位改造，小區(qū)建筑污水管網(wǎng)改造及建筑立面出新等。

　　項目資金投入及使用情況：本項目總投資為0.68億元。資金來源為建設(shè)單位自籌及申請地方政府專項債資金支持解決，其中申請專項債券資金為0.4億元，占比約58.82%，財政預(yù)算和自籌資金0.28億元，占比約41.18%。20xx年申請專項債券資金0.2億元，自籌0.28億元均已到位。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)。

　　總體目標(biāo)：

　　1、進一步完善了小區(qū)使用功能，大大提升了項目區(qū)域土地的使用價值。改善了該區(qū)域居民的交通出行環(huán)境、生產(chǎn)和生活環(huán)境，有利于改善當(dāng)?shù)氐娜宋沫h(huán)境，使當(dāng)?shù)鼐用裰苯邮芤妗?/p>

　　2、新項目的實施，帶來的是整個小區(qū)的景觀提升，完善區(qū)域配套設(shè)施，從而使得小區(qū)環(huán)境美化，市民增加了一個休閑活動場所，豐富了市民業(yè)余生活，激發(fā)了社區(qū)活力，提高了城市精神文明建設(shè)。

　　年度目標(biāo)：

　　1、完成項目立項、審批、設(shè)計、招標(biāo)等前期工作。

　　2、各子項目順利開工，按照進度及時施工。

　　二、評價情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c分析。

　　江蘇確立了“重點支持2000年前的.老舊小區(qū)、鼓勵2000年后的既有居住區(qū)、引導(dǎo)新建居住區(qū)建成宜居示范住區(qū)”的總體思路，明確了老舊小區(qū)整治改造主要針對居民居住生活中“急難愁盼”的問題，按照現(xiàn)行要求及居民意見推進居住區(qū)環(huán)境全面整治和功能完善。

　　通過小區(qū)綜合改造，提升居民的幸福指數(shù)，提升區(qū)域整體環(huán)境。提升居民生活環(huán)境，激發(fā)居民活力，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運行水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。

　　根據(jù)本項目以上主要特點，績效評價的要點，主要集中在工程的過程管理；投入產(chǎn)出效益方面的評估；以及惠民、提升居民滿意度幾個主要方面展開。

　�。ǘ�）評價思路方法

　　工程項目重點關(guān)注完工或進度與計劃的比較，評價原則上有數(shù)據(jù)指標(biāo)的，盡量用數(shù)據(jù)比較，無數(shù)據(jù)的定性指標(biāo)，主要考慮社會效益以及居民的滿意度，做到定性定量相結(jié)合。主要績效指標(biāo)分析如下：

　　1.資金到位率：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專項債券資金到位率=20xx年債券實際到位金額/20xx年度申請專項債券金額/*100%=100%，該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分5分。

　　2.資金執(zhí)行率：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專項債券資金執(zhí)行率=20xx年債券支付金額/20xx年債券實際到位金額*100%=100%。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分5分。

　　3.資金使用合規(guī)性：資金使用符合規(guī)范，該項債券資金專用于20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目，專項資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，專款專用，符合監(jiān)管要求。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分5分。

　　4.管理制度健全性：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目有適用的合法、合規(guī)、適用的項目管理制度。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　5.制度執(zhí)行有效性：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目的專項債券資金按照相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，有建設(shè)方案及相關(guān)工作資料，資料保存齊全。合同管理嚴謹，財務(wù)管理制度按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，制度執(zhí)行有效。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　6.20xx年項目工作完成率：完成項目立項、審批、設(shè)計、招標(biāo)等前期工作。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　7.工程質(zhì)量達標(biāo)率：工程屬于前期準(zhǔn)備階段，部分工程尚未竣工，無法判定全部合格。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分9分。

　　8.工程及時施工：工程按計劃及時施工，但按照專項海綿城市建設(shè)，室外市政，綠化目前暫緩施工。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　9.平均融資利率：項目融資利率控制在5%以內(nèi)。發(fā)行專項債券年化率為3.37%，未超過5%，為工程節(jié)省較多籌資費用。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　10.社會效益：該項目實施期間，施工時間合理安排，對居民正常生活影響較小。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　11.生態(tài)效益：該項目綠化目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得良好效果。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　12.可持續(xù)發(fā)展：該項目制定長效管理實施方案剛開始執(zhí)行，尚未取得明顯效果。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　13.服務(wù)對象滿意度：該項目實施后，根據(jù)問卷調(diào)查統(tǒng)計，居民的滿意度為85%。該指標(biāo)權(quán)重分15分，實際得分15分。

　�。ㄈ�）評價工作情況。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程實際情況：總投資6500萬，工期180天，20xx年10月25日完成招標(biāo)，計劃開始時間20xx年11月份，計劃20xx年5月底完成，目前已進場施工，（1）外墻涂料：正在對高層建筑外立面翻新，南區(qū)外墻涂料到年底（高層：多層）基本結(jié)束，北區(qū)高層到年底結(jié)束，多層目前完成30%，到20xx年1月15日全部結(jié)束，（2）樓道一樓門廳、門戶升級改造，到年底入戶門廳改造年底完成240#一242#（11層一幢），257#（24層一幢），243#一245#，250#一252#（6層二幢）共計十個單元，（3）頂樓屋面防水改造，已啟動維修，目前完成10%。（4）智能化改造正在專業(yè)設(shè)計深化中，20xx年2月份后啟動；（4）為了按照專項海綿城市建設(shè)，室外市政，綠化目前暫緩施工。

　�。ㄋ模┛冃гu價結(jié)論。

　　經(jīng)自我評價，20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程專項債券資金評分為95分，評價等級為優(yōu)秀。

　　三、項目績效。

　　隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展、經(jīng)濟的發(fā)展、社會的進步，人們的溫飽問題解決之后，精神需求被提上了人們的生活日程，如何使城市更有利于人的生存和生活，最大限度的滿足人們的精神需求這個問題擺在了人們面前。提升居住環(huán)境以及激發(fā)社區(qū)活力是人在完成社會必要勞動時間后，為不斷滿足人的多方面需要而處于的一種文化創(chuàng)造、文化欣賞、文化建構(gòu)的生命狀態(tài)和行為方式，它是一種文化形態(tài)。高質(zhì)量的發(fā)展要求以及對美好生活的需求是打造“共建共享共治”的“宜居示范居住區(qū)”的基本訴求�；�本環(huán)境得到整治，宜居品質(zhì)的'提升，社區(qū)活化的培育，長效機制的建立是我們老舊小區(qū)改造的最終目標(biāo)。通過整治環(huán)境補齊基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)短板，落實物業(yè)管理服務(wù)全覆蓋，完善小區(qū)功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿意度，將老舊小區(qū)改造提升為宜居示范居住區(qū)。

　　項目的建設(shè)有利于片區(qū)經(jīng)濟，取得較大的社會效益。項目建成后，將加速區(qū)域的建設(shè)，帶動商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、文化娛樂等的迅速發(fā)展，從而促進區(qū)域經(jīng)濟的繁榮。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程是一項惠民工程，是一項為老百姓辦實事工程，更是政府推進和諧社會建設(shè)的一項重要舉措。此項目完工后整個自然村的公用配套設(shè)施明顯改善，居民賴以生存的生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境有了質(zhì)的飛躍，臟亂差的現(xiàn)象得到整治，環(huán)境面貌煥然一新，村民的獲得感和幸福感大幅提高。

　　四、存在問題。

　　該項目綠化部分目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得明顯效果。

　　五、有關(guān)建議。

　　建議嚴格按照工程進度安排施工，確保時效和工程質(zhì)量，注重生態(tài)效益提升。

　　六、相關(guān)信息。

　　專項債券績效評價報告6

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》，衡陽市財政局組織對20xx-20xx年度衡陽市市本級政府專項債券項目資金開展績效評價，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914，500.00萬元，其中用于土地儲備171，400.00萬元、棚戶區(qū)改造196，900.00萬元、園區(qū)建設(shè)191，400.00萬元、兩供兩治（供水供電，污水垃圾治理）9，000.00萬元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)41，900.00萬元、老舊小區(qū)改造30，000.00萬元、收費公路建設(shè)100，000.00萬元、社會事業(yè)123，900.00萬元、水務(wù)建設(shè)50，000.00萬元。

　�。ǘ�）項目情況

　　1.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券235，800.00萬元，涉及6個項目，其中土地儲備專項資金99，700萬元；衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期7，000萬元；衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期5，000萬元；南岳機場擴建工程8，000萬元；立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)7，000萬元；棚戶區(qū)改造項目109，100萬元。

　　2.2019年度項目情況。衡陽市本級2019年度共計發(fā)行政府專項債券295，900.00萬元，涉及17個項目，其中用于兩供兩治2，000.00萬元、園區(qū)建設(shè)34，400.00萬元、棚戶區(qū)改造87，800.00萬元、土地儲備71，700.00萬元、收費公路建設(shè)100，000.00萬元。

　　3.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券382，800.00萬元，涉及16個項目，其中用于用于水務(wù)建設(shè)50，000.00萬元、園區(qū)建設(shè)145，000.00萬元、老舊小區(qū)改造30，000.00萬元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)33，900.00萬元、社會事業(yè)123，900.00萬元。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　通過對衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目進行績效評價，有效貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險。

　�。ǘ�）績效評價原則

　　本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評價和重點評價相結(jié)合，現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價相補充的方法，對政府專項債券項目進行綜合評價。在評價過程中，結(jié)合被評價單位的實際情況，通過聽取情況介紹、收集和核實相關(guān)材料、檢查財務(wù)憑證、實地走訪調(diào)查、綜合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府專項債券項目情況的基礎(chǔ)上，形成績效評價結(jié)論。

　�。ㄈ�）績效評價依據(jù)

　　1.預(yù)算績效管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規(guī)定。

　　2.政府專項債券資金管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《中共湖南省委湖南省人民政府關(guān)于嚴控政府性債務(wù)增長切實防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等文件，以及其他相關(guān)政府債務(wù)資金管理文件和法律法規(guī)等。

　　3.單位自查材料。項目單位按照績效評價工作要求編制的項目自評報告和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表以及其他相關(guān)佐證資料等。

　　4.其他涉及資金及項目的相關(guān)依據(jù)。主要包括政府專項債券項目申報資料，審計、財政等有關(guān)部門組織開展的政府債務(wù)項目實施情況的審計報告或檢查報告等。

　�。ㄋ模┰u價指標(biāo)體系

　　本次評價指標(biāo)體系設(shè)計思路是以中共中央、國務(wù)院、財政部、湖南省相關(guān)績效管理文件的工作要求，按照《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）等文件規(guī)定，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度，綜合考察衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項取得的績效。績效評價結(jié)果分為四個等級：綜合得分在90-100分，評價為"優(yōu)"；80-89分，評價為"良"；60-79分，評價為"中"；59分以下，評價為"差"。

　　（五）績效評價方法

　　采用全面評價和重點評價相結(jié)合的方式，實施社會問卷調(diào)查、實地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場訪談等績效評價方法。

　�。�六）績效評價工作過程

　　1.前期準(zhǔn)備。衡陽市財政局按照《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》要求，及時部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項債券項目資金績效評價工作，并參考《政府債券項目資金績效評價共性指標(biāo)》制定每類（每個）項目具體的績效評價指標(biāo)評分表和績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

　　2.項目單位自評。衡陽市財政局組織本級項目單位對20xx-20xx年期間的政府專項債券項目資金開展績效自評，各項目單位按照要求填報績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，按照績效評價指標(biāo)評分表進行自評，并撰寫《政府專項債券項目績效報告》。

　　3.開展現(xiàn)場評價。衡陽市財政局在項目單位績效自評的基礎(chǔ)上，組織對本級20xx-20xx年度部分重點政府專項債券項目資金開展現(xiàn)場評價，了解政府專項債券項目決策、管理、產(chǎn)出和效益等方面情況，對專項債券項目現(xiàn)場評價資金實際支出開展結(jié)構(gòu)性分析。

　　本次評價共計抽取土地儲備專項資金、衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期、棚戶區(qū)改造、衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目等11個項目開展現(xiàn)場評價，現(xiàn)場評價的項目涉及政府專項債券資金393，100萬元，占衡陽市本級20xx-20xx年度發(fā)行政府專項債券資金總額的42.99%。

　　4.形成綜合報告。衡陽市財政局根據(jù)現(xiàn)場評價情況，結(jié)合本級各項目單位的績效自評報告及相關(guān)材料，形成20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價綜合報告，并完成相關(guān)附表的填報工作。

　　三、資金取得的主要績效

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914，500.00萬元，主要用于土地儲備、棚戶區(qū)改造、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、供水供電、垃圾污水治理、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、老舊小區(qū)改造、收費公路建設(shè)和新建擴建醫(yī)院學(xué)校等方面，其取得的主要績效有：

　　（一）加快土地整理儲備，推進全市城鎮(zhèn)化建設(shè)。衡陽市本級20xx年度發(fā)行土地整理儲備類政府專項債券99，700.00萬元，用于收儲位于雁峰區(qū)湘江鄉(xiāng)、石鼓區(qū)松木鄉(xiāng)、石鼓區(qū)黃沙灣街道、石鼓區(qū)角山鄉(xiāng)、珠暉區(qū)東陽渡鎮(zhèn)、珠暉區(qū)酃湖鄉(xiāng)、蒸湘區(qū)呆鷹嶺鎮(zhèn)、高新區(qū)華新街道等12宗土地，收儲面積為120.35公頃；2019年度發(fā)行土地整理儲備政府專項債券71，700.00萬元，用于收儲珠儲1902土地、石儲1401土地、蒸湘區(qū)長湖鄉(xiāng)松亭村土地。該類項目通過征收農(nóng)村集體土地、歸并農(nóng)村居民點或促進農(nóng)民到城鎮(zhèn)居住、收購存量土地、進行用地重新規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，不僅改變了原來分散無序、粗放利用的現(xiàn)象，提高土地利用率、產(chǎn)出率，實現(xiàn)了土地資源的節(jié)約和集約利用，同時也改善了征收區(qū)居住環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量，更利于衡陽市城鎮(zhèn)化建設(shè)的進一步深化。

　�。ǘ�）推進公益性項目建設(shè)，讓民生工程惠及全城

　　1.改善居民生活環(huán)境。衡陽市本級分別于20xx年度、2019年度發(fā)行棚戶區(qū)改造類政府專項債券109，100.00萬元、87，800.00萬元，20xx年度發(fā)行老舊小區(qū)改造類政府專項債券30，000.00萬元。該些項目通過對衡陽市各片區(qū)進行整體開發(fā)、統(tǒng)一管理；對環(huán)境條件較差、配套設(shè)施破損嚴重、群眾反映強烈的老舊小區(qū)進行提質(zhì)改造等，不僅有效改善了棚戶區(qū)、老舊小區(qū)廣大居民的居住環(huán)境，增強了人民群眾的安全感和幸福感，而且項目的實施也帶動了信息、建筑、運輸、園林等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對促進城市經(jīng)濟繁榮、改善城市投資環(huán)境，全面提升城市形象、進一步規(guī)范城市規(guī)劃管理和有序建設(shè)起到積極的作用。

　　2.緩解人民群眾的教育、醫(yī)療等問題。衡陽市本級20xx年度發(fā)行社會事業(yè)類政府專項債券123，900.00萬元，主要用于衡陽市醫(yī)院、學(xué)校的新建與擴建項目，如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建、衡陽市中心醫(yī)院異地擴建、衡陽幼兒師范學(xué)校、湖南財經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院實訓(xùn)基地等項目。通過項目的實施，進一步完善了衡陽市衛(wèi)健系統(tǒng)和教育系統(tǒng)的體系建設(shè)，優(yōu)化了醫(yī)療和教育的.資源布局，提高了衡陽市醫(yī)療服務(wù)水平和綜合救治能力，拓寬了衡陽市居民接受教育的渠道，有效緩解了人民群眾關(guān)心的就醫(yī)、教育等問題。

　　3.便捷人民群眾出行。衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類政府專項債券41，900.00萬元，其中用于南岳機場擴建項目21，900.00萬元；發(fā)行收費公路政府專項債券100，000.00萬元，用于祁東歸陽至常寧蓬塘高速公路的建設(shè)。項目建成后，不僅完善了衡陽市交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了衡陽市的交通狀況，為衡陽市經(jīng)濟社會發(fā)展提供強有力的交通運輸保障，還為人民群眾提供了飛機、高速公路等更為方便快捷舒適的出行方式，進一步提升了衡陽市整體形象，擴大了衡陽的影響力。

　　（三）加快產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，助力衡陽經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行園區(qū)建設(shè)類政府專項債券191，400.00萬元，主要用于衡山科學(xué)城、白沙洲、松木經(jīng)開區(qū)、高新區(qū)等產(chǎn)業(yè)園區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)房及基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。項目建成后，提升了各產(chǎn)業(yè)園區(qū)的競爭力及聚集力，推進了園區(qū)快速發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)升級。通過招商引資，吸引一些大中型企業(yè)進駐衡陽，特別是高新產(chǎn)業(yè)來衡陽投資興業(yè)。不僅解決了部分人員就業(yè)問題，更是促進了衡陽市經(jīng)濟快速、可持續(xù)健康發(fā)展。

　�。ㄋ模┲С殖鞘形鬯�整治，生態(tài)環(huán)境得到保護和改善

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行污水治理類政府專項債券59，000.00萬元，主要用于衡陽市中心老城區(qū)雨污分流改造工程項目、江東水廠提質(zhì)改造和城市供水管網(wǎng)改擴建工程、立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)、蒸水兩岸城區(qū)段截污干管工程等項目建設(shè)。通過對老舊污水管網(wǎng)進行提質(zhì)改造、中心老城區(qū)雨污分流改造，補齊了全市城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質(zhì)增效"工作步伐。不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更為"加強生態(tài)環(huán)境保護，打好污染防治攻堅戰(zhàn)"做出了積極貢獻。

　　四、績效評價指標(biāo)簡要分析

　　本次評價采用三級細化指標(biāo)進行評分，從衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目的決策、過程管理、產(chǎn)出與效果等維度的績效指標(biāo)分析出發(fā)，通過定性與定量相結(jié)合的方式，綜合考察衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債資金的使用效益，得出績效評價綜合結(jié)論。

　　考慮到衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目中，處于建設(shè)期的項目所占比重較大，故本次評價根據(jù)項目的實際情況將項目決策、過程管理、產(chǎn)出與效果四維度的權(quán)重進行了適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整后的項目決策占比20%、過程管理占比40%、產(chǎn)出占比20%、效果占比20%。

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　1.決策過程（滿分9分，得8分）

　　①立項依據(jù)充分性：項目立項符合國家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府的決策部署，暫未發(fā)現(xiàn)項目與部門職責(zé)范圍存在不符的情況。但個別項目與部門（單位）內(nèi)部相關(guān)項目間存在重復(fù)之處，如衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項目申報的部分建設(shè)內(nèi)容與衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)四期項目申報的建設(shè)內(nèi)容相重復(fù)。

　�、诹㈨棾绦蛞�(guī)范性：項目的審批文件、審批手續(xù)基本符合相關(guān)要求，但個別項目未能提供勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期批復(fù)文件，如衡山科學(xué)城四個項目、20xx年度棚戶區(qū)改造項目中雁峰區(qū)城投子項目等，項目進行了可行性研究、集體決策，但均未能實施事前績效評估程序。

　　③項目符合性：各項目均符合專項債券支持領(lǐng)域和方向，不屬于專項債券項目負面清單的范圍；除20xx年度部分項目外，其余項目均已按要求編制了政府專項債券項目實施方案、財務(wù)評價報告和法律意見書，且"一案兩書"內(nèi)容完整。

　　2.績效目標(biāo)（滿分6分，得5.5分）

　�、倏冃�目標(biāo)合理性：項目基本按要求設(shè)置了績效目標(biāo)；且項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容基本相關(guān)；盡管部分項目績效目標(biāo)的設(shè)置不盡完整，但大體上也與確定的項目投資額基本相匹配。

　�、诳冃е笜�(biāo)明確性：除個別項目（衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目）外，其余項目基本將績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)；績效指標(biāo)與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)基本做到了相對應(yīng)，但項目設(shè)定的績效指標(biāo)在清晰、細化及量化方面有待進一步深化。

　　3.資金投入（滿分5分，得4.5分）

　　預(yù)算編制科學(xué)性：各項目的專項債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用等已納入政府性基金預(yù)算管理；項目已編制可行性研究報告，基本做到總體收支平衡；項目申請專項債券額度與實際需要基本相匹配；除個別項目（衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期項目）外，其余項目暫未發(fā)現(xiàn)總投資額度測算存在嚴重不合理之處。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　1.資金管理（滿分16分，得14.9分）

　�、儋Y金到位率：衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914，500.00萬元，實際撥付到項目單位專項債券資金909，500.00萬元，資金到位率為99.45%，專項債券資金到位情況與項目建設(shè)進度相匹配，在一定程序上保障了項目的實施。

　　②預(yù)算執(zhí)行率：各項目單位實際到位專項債券資金909，500.00萬元，實際支出專項債券資金686，362.35萬元，專項債券資金預(yù)算執(zhí)行率為75.47%，資金支出與項目建設(shè)進度基本匹配。

　�、圪Y金使用合規(guī)性：項目均制定了財務(wù)管理制度，基本按照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度、債券資金管理的有關(guān)規(guī)定、項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用資金，但大部分項目未對政府專項債券資金的收支、成本進行專賬核算；個別項目的資金撥付缺乏完整審批程序和手續(xù)；部分項目對政府專項債券資金未能做到"�？顚Ｓ�"，如20xx年度土地儲備項目改變資金受用對象，將政府專項債券資金用于其他非專項債券項目土儲支出。

　　④還本付息：項目均及時繳納了應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的專項債利息（部分項目暫由衡陽市財政局墊付）；暫未發(fā)現(xiàn)存在使用其他項目對應(yīng)的項目收益錯項償還到期債券本息情況；專項債券期限與項目建設(shè)運營期限基本匹配，但個別項目單位暫未編制項目還本付息計劃和落實還本付息資金。

　　2.項目實施（滿分16分，得15.5分）

　�、俟芾碇贫冉∪�有效性：各項目制定了建設(shè)環(huán)節(jié)管理制度，基本可以保障項目順利實施，但制定的項目管理制度較零散，且部分項目有關(guān)運營、資產(chǎn)管理等方面的制度有所缺失。

　　②項目質(zhì)量控制：項目已編制項目實施計劃，制定了相應(yīng)的項目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；并采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段，但個別項目的調(diào)整審批手續(xù)存在欠完備之處。

　�、壅袠�(biāo)及政府采購管理：項目招標(biāo)和政府采購程序及手續(xù)基本合法合規(guī)；合同簽訂及執(zhí)行基本規(guī)范；工程、設(shè)備、原材料等采購需求與項目實際需求基本吻合，暫未發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)或浪費的現(xiàn)象，但個別項目存在欠規(guī)范的地方，如衡山科學(xué)城四期項目與五期項目分別立項，但一并招標(biāo)，且未能按各項目分開標(biāo)的金額。

　�、苜Y產(chǎn)管理：項目主管部門履行了資產(chǎn)運營維護責(zé)任；會計核算基本規(guī)范；國有資產(chǎn)按規(guī)定用途使用，暫未發(fā)現(xiàn)存在抵質(zhì)押的情況；目前大部分項目尚未竣工，暫無完整資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記等。

　　3.風(fēng)險控制（滿分8分，得7.5分）

　　①風(fēng)控機制及措施：衡陽市財政局已建立了債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制，對識別到的風(fēng)險建立了應(yīng)對的防范措施，建立了債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和社會穩(wěn)定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。

　　②風(fēng)控效果：各項目均未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件、因債務(wù)引起的重大事件等情況，風(fēng)險控制較好。

　�、蹎栴}整改：各項目對財政部門、發(fā)改部門、審計部門等反映的問題基本做到了及時制定整改方案，并及時進行整改。

　�、苄畔⒐�開：項目基本根據(jù)國家法律法規(guī)和財政部、省委省政府的相關(guān)規(guī)定，向社會公開債券資金使用情況、債券資金存續(xù)情況、債券資金調(diào)整用途情況、以及發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力等重大事項。

　　（三）產(chǎn)出情況分析

　　1.資產(chǎn)形成（滿分5分，得分4.5分）。項目單位按照相關(guān)批復(fù)和項目實施方案開展了工作，因受新冠肺炎疫情及其他因素的影響，部分項目未能按計劃形成相應(yīng)數(shù)量的國有資產(chǎn)。

　　2.質(zhì)量達標(biāo)率（滿分5分，得分5分）。項目單位基本按照批復(fù)的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開展工作，已完成項目均需通過竣工驗收，質(zhì)量達標(biāo)后方能投入使用，暫未發(fā)現(xiàn)存在重大質(zhì)量不達標(biāo)的項目或建設(shè)事項。

　　3.完成及時性（滿分5分，得分4.6分）。通過比較各項目的計劃進度和實際進度，發(fā)現(xiàn)部分項目的實施進度未達原定計劃。

　　4.成本節(jié)約率（滿分5分，得分4.5分）。因項目基本尚在建設(shè)期，暫無法得知項目的實際建設(shè)成本（或?qū)嶋H運營成本）。經(jīng)詢問項目單位得知，項目總成本將控制在項目預(yù)算以內(nèi)，故根據(jù)謹慎性原則，參照"項目實際建設(shè)成本等于項目預(yù)算投資額"的等級予以評分。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　1.社會效益（滿分3分，得分3分）。通過實施棚戶區(qū)、老舊小區(qū)改造，改善了居民生活環(huán)境；通過興建學(xué)校、醫(yī)院，有效緩解了人民群眾的教育、醫(yī)療等問題；通過加大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，讓人民群眾的出行更為便捷等，通過一個個公益性項目的建成落地，進一步滿足了人民群眾對幸福生活的更高需求。關(guān)注民生，提升人民群眾的幸福指數(shù)，效果顯著。

　　2.經(jīng)濟效益（滿分3分，得分2.8分）

　　通過興修高速公路、貨運鐵路，興建擴建南岳機場等，進一步構(gòu)建了便捷、通暢、高效、安全的立體交通網(wǎng)絡(luò)，對發(fā)展地方經(jīng)濟、發(fā)展旅游事業(yè)具有良好且深遠的影響；同時通過深入開展產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，推進了園區(qū)快速發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)升級，促進了衡陽市經(jīng)濟快速、可持續(xù)健康發(fā)展，效果較顯著。

　　3.生態(tài)效益（滿分3分，得分2.9分）

　　通過進行污水治理，補齊了城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施的短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質(zhì)增效"工作步伐。項目的實施，不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更保護了生態(tài)環(huán)境，效果較顯著。

　　4.社會資本投入（滿分3分，得分1.9分）

　　項目的實施，在帶動社會資本有效投資方面，整體效果欠明顯。

　　5.可持續(xù)影響（滿分3分，得分2.9分）

　　項目支持了國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，可持續(xù)影響的效果較顯著。

　　6.服務(wù)對象滿意度（滿分5分，得分4.8分）

　　為了解社會公眾對項目的滿意程度，評價小組選取各類項目進行了服務(wù)對象滿意度調(diào)查，分析如下：

　　①棚戶區(qū)改造：本次評價針對棚戶區(qū)改造的居民發(fā)放調(diào)查問卷57份，收回57份，有效問卷57份。通過分析和整理，居民對棚戶區(qū)改造工作的滿意度為95%。當(dāng)?shù)鼐用駥ε飸魠^(qū)改造工作表示了認可，但也指出在住戶安全性、棚改實施效果和居民補償?shù)确矫嫘柽M一步加強。

　　②衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目：本次評價針對市婦幼患者發(fā)放調(diào)查問卷139份，收回139份，有效問卷139份。通過分析和整理，患者對衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目滿意度為96.83%，對項目表示了認可，但也指出在醫(yī)療設(shè)施水平、對周邊環(huán)境的影響、整體醫(yī)療服務(wù)水平和解決就醫(yī)交通便捷度等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進之處，如解決停車問題、增加醫(yī)院綠化等。

　�、酆怅柺兄行某菂^(qū)（解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設(shè)項目：本次評價針對市當(dāng)?shù)鼐用癜l(fā)放調(diào)查問卷33份，收回33份，有效問卷33份。通過分析和整理，當(dāng)?shù)鼐用駥�老舊小區(qū)改造項目的滿意度為93.30%。當(dāng)?shù)鼐用駥�項目表示了認可，同時也指出在住房安全性、改造實施效果和改造后居住環(huán)境等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進之處，如安裝電梯以方便老人小孩出行、完善配套設(shè)施和安全施工等。

　�、芡咚设F路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線：本次評價針對周邊工廠企業(yè)員工發(fā)放調(diào)查問卷75份，收回75份，有效問卷75份。通過分析和整理，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)員工對瓦松鐵路項目的滿意度為98.13%。企業(yè)員工對此項目表示了認可，同時也指出了瓦松鐵路在給周邊企業(yè)帶來便利方面、鐵路工作人員服務(wù)態(tài)度等方面存在不太滿意的地方。

　　上述四類項目的服務(wù)對象滿意度分別為95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值為95.82%，即本次評價項目的服務(wù)對象總體滿意度為95.82%。

　　五、評價結(jié)論

　　衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項績效評價綜合得分92.80分，其中：決策18.00分、過程37.90分、產(chǎn)出18.60分、效益18.30分，綜合績效級別為"優(yōu)"。

　　六、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　�。ㄒ唬┎糠猪椖繉ｍ梻�資金使用率偏低

　　通過分析政府專項債券資金到位和實際使用情況，發(fā)現(xiàn)部分項目的資金到位與實際資金支出存在較大差異，進而發(fā)現(xiàn)資金使用率偏低的情況。2019年雁峰區(qū)雷公堂棚戶區(qū)改造項目未動工，政府專項債券資金一直閑置；20xx年度衡陽市中心城區(qū)（解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設(shè)項目，因項目規(guī)劃調(diào)整導(dǎo)致項目一直未能開工，項目單位未及時申請調(diào)整項目，債券資金一直閑置未用。20xx年江東水廠提質(zhì)改造和城區(qū)供水管網(wǎng)改擴建工程項目政府專項債券資金擬用于對該廠的水處理設(shè)施、污泥處理設(shè)施等進行改造，大量資金躺賬造成資金時間價值和專項債券利息損失。經(jīng)了解，該項目正在市發(fā)改、資規(guī)及住建三個部門同步進行概算批復(fù)、規(guī)劃許可和施工許可程序?qū)徟�，待相�?yīng)審批程序完成后才可進行施工單位招投標(biāo)，確定施工單位后再按項目進度支付工程款。

　　（二）財務(wù)管理有待進一步規(guī)范

　　1.專項債券項目未能做到"專賬核算"�，F(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)，部分項目實施單位未能按國家相關(guān)規(guī)定將政府專項債券資金進行專賬核算。如20xx年度土地儲備、瓦松鐵路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線、20xx年度棚戶區(qū)改造（珠暉區(qū)棚改）、衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期、衡陽市衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園等項目均未能將專項債券的資金收支等進行專賬核算。

　　2.專項債券資金使用欠合規(guī)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）的相關(guān)規(guī)定："不得挪用債務(wù)資金或改變既定資金用途"，但現(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)，部分項目實施單位未能嚴格執(zhí)行該項規(guī)定，未能將專項債資金做到"專款專用"。

　　3.會計核算欠準(zhǔn)確。現(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)，部分項目實施單位未能嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，存在項目成本相互混淆的情況。

　�。ㄈ�）項目管理有待進一步加強

　　1.項目建設(shè)進度滯后。衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期項目、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項目、衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項目等項目建設(shè)進度明顯滯后。

　　2.管理制度有待健全完善�，F(xiàn)場評價的項目中，部分項目單位制定的項目管理制度較零散，且部分管理制度有所缺失，除珠暉區(qū)棚改項目外，其余項目單位均未能提供完整成冊的《項目管理制度匯編》。

　�。ㄋ模┛冃Ч芾碛写�進一步重視

　　1.事前績效評估有所缺失。在項目決策階段，本次抽評的衡陽市本級政府專項債券項目都經(jīng)過了可行性研究、集體決策等程序，基本都編制了政府專項債券項目的實施方案、財務(wù)評價報告和法律意見書，但均未就項目的立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等方面履行項目的事前績效評估程序。

　　2.績效目標(biāo)編報質(zhì)量有待提升。本次抽評的衡陽市本級政府專項債券項目均編報了項目績效目標(biāo)，但編報質(zhì)量有較大提升空間。如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目均未填寫具體績效指標(biāo)；衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項目產(chǎn)出指標(biāo)中少填寫成本指標(biāo)；科學(xué)城四個項目（啟動區(qū)一期、標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項目和新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項目）建設(shè)內(nèi)容各有不同，但其編報的各類績效指標(biāo)完全一致，不符合各項目的實際情況。

　　3.事中績效跟蹤有待引起重視。由于各項目單位未能及時開展事中績效運行監(jiān)控工作，通過對比項目計劃與實際執(zhí)行情況，找出執(zhí)行差異，并分析原因、及時糾偏等，從而導(dǎo)致部分項目出現(xiàn)工期滯后、資金混用、管理制度缺失等問題，同時也不利于提高政府專項債券資金的使用效益。

　　七、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┓婪秱鶆�(wù)風(fēng)險，嚴格申報審核

　　建議相關(guān)審核部門嚴格執(zhí)行政府專項債券申報的準(zhǔn)入條件，對于具有一定收益的公益性項目，通過發(fā)行專項債券融資；對于沒有收益或收益與融資規(guī)模不能平衡的公益性項目，則通過發(fā)行一般債券進行融資，同時要求各項目單位不得對同一項目或同一建設(shè)內(nèi)容重復(fù)申報政府專項債券。此外，還需重點關(guān)注申報項目的總投資預(yù)算的合理性與準(zhǔn)確性，強化可行性研究報告的質(zhì)量管理等。

　�。ǘ�）加強財務(wù)管理，規(guī)范資金使用

　　建議各項目單位嚴格執(zhí)行債券資金管理的相關(guān)規(guī)定，做到"專賬核算"和"�？顚Ｓ�"。專項債資金不得與其他資金混用、不得挪用或改變既定資金用途，不得用于債券資金限定用途以外的支出等，同時應(yīng)對專項債券項目進行專賬核算、規(guī)范核算，嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，以真實、準(zhǔn)確、完整地反映項目實施進度及項目成本，提高會計信息質(zhì)量。

　�。ㄈ�）深化項目管理，提升管理水平

　　建議各項目單位進一步完善項目管理制度，加強項目監(jiān)控；定期召開項目進度匯報會議，及時了解項目實施中出現(xiàn)的問題，分析原因并盡快解決，以保證項目按時按質(zhì)完成；按國家規(guī)定嚴格履行項目招標(biāo)和政府采購的相關(guān)程序；重視項目合同整理與檔案管理等項工作。此外，因項目實施條件變化等原因?qū)е聦ｍ梻�券資金無法及時有效使用時，應(yīng)及時上報主管部門，按照《地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引》的相關(guān)規(guī)定予以調(diào)整。

　�。ㄋ模┲匾暱冃Ч芾�，提高資金使用效益

　　建議衡陽市相關(guān)部門進一步建立健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，將績效理念和方法深度融入專項債券項目的預(yù)算編制、申報審核、執(zhí)行監(jiān)督、評價應(yīng)用等全過程，構(gòu)建事前績效評估、事中績效目標(biāo)管理與運行監(jiān)控、事后績效評價和結(jié)果應(yīng)用的閉環(huán)系統(tǒng)。此外，建議通過加強績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)、加強績效管理監(jiān)督問責(zé)、加強績效管理工作考核等方式進一步推進和深化績效管理工作。同時，建議各項目單位重視績效管理工作，加強績效理論學(xué)習(xí)，深刻理會績效管理理念，做好績效目標(biāo)申報、績效運行監(jiān)控和績效自評及結(jié)果應(yīng)用等項工作，以提高政府專項債券資金的使用效益。

　　專項債券績效評價報告7

　　受貴局委托，我們組成評價組于20xx年6月8日至20xx年6月16日對渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金項目（以下簡稱“該項目”）績效進行評價（自評報告）。我們的考評工作是依據(jù)財政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知（財預(yù)〔20xx〕154號）和安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關(guān)文件規(guī)定進行的。考評過程中，我們結(jié)合項目實際情況，查閱了與項目有關(guān)的工程及財務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場。現(xiàn)考評工作已完成，考評情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目立項審批情況。20xx年省財政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽縣新增政府債券資金205226萬元，渦陽縣財政局依據(jù)安徽省財政廳《關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（皖財債〔2019〕848號）等相關(guān)文件的規(guī)定，分別制定了《關(guān)于下達20xx年新增債券（第一批）資金的通知》（財債〔20xx〕18號）、《關(guān)于下達20xx年新增專項債券（第2批）資金的通知》（財債〔20xx〕63號）、《關(guān)于下達20xx年新增專項債券（第3批）資金的通知》（財債〔20xx〕131號）和《關(guān)于下達20xx年第4批新增政府專項債券資金的通知》（財債〔20xx〕308號），共分配債券資金205226萬元，其中：新增一般債券資金7626萬元，新增專項債券資金197600萬元。該項目資金計劃經(jīng)渦陽縣人民政府同意，報請渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)后列入縣本級財政預(yù)算。

　　2、投資計劃下達情況。渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，共分配12個項目，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目33000萬元、亳州市渦陽縣第二中學(xué)新區(qū)項目18000萬元、渦陽縣地表水廠建設(shè)項目36000萬元、渦陽縣龍馬污水處理廠工程5000萬元、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬元、2019-20xx年棚改項目（渦陽縣2019-20xx年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽縣2019-20xx年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬元、渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項5000萬元、亳州市渦陽縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項目4365萬元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬元）、渦陽縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬元、渦陽縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬元（含縣醫(yī)院改擴建項目一期380萬元）、S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬元和渦陽縣擴面延伸工程3434萬元。

　　3、資金落實及使用情況。渦陽縣20xx年新增地方債券資金253624萬元，于20xx年9月已全部到位，資金均通過財政資金管理平臺下達項目實施單位或通過國庫直接撥至項目單位賬戶，資金到位率100%。

　　截止20xx年5月31日，使用20xx年渦陽縣新增政府債券資金的12個項目共使用新增地方債券資金163049萬元。

　　4、項目組織管理情況。渦陽縣對新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預(yù)算管理；二是注重制度監(jiān)管，對項目進展及資金支付情況實施月報制，工程類項目實施實行項目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測制、竣工驗收制、決算審計制，補償類項目實施第三方機構(gòu)評估制；三是實行信息公開，接受社會監(jiān)督，所有項目資金按規(guī)定實行信息公開，補償類項目在補償前張榜公示，補償對象對補償評估結(jié)果簽字認可。

　　5、項目建設(shè)完成情況。截止20xx年5月31日，渦陽縣新增債券資金項目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽縣五館二中心提升改造項目、渦陽縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽縣擴面延伸工程均已竣工驗收；渦陽縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項目和S245線新興至渦陽城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項目完工；剩余項目均按計劃實施中。具體產(chǎn)出見下表：

　　二、績效評價工作實施情況

　　1、績效評價指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財政廳關(guān)于做好新增債券資金項目績效評價工作的通知》（財債〔2019〕848號）的要求，渦陽縣財政局制定了《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價實施方案》（財債〔20xx〕89號）和評價體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的'原則，本次績效評價指標(biāo)體系包括項目基本情況、項目進展、財務(wù)管理、資金到位、項目產(chǎn)出和效益共4個一級指標(biāo)，7個二級指標(biāo)，19個三級指標(biāo)。本次績效評價以所有子項目的加權(quán)平均值作為20xx年度渦陽縣新增地方債券資金的定性與定量總體績效評價得分。

　　2、績效評價方法的選擇。本次評價以渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金所涉及的12個項目為評價對象，采用了資料審查、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價方式，使用了比較法、調(diào)查問卷、因素分析法等績效評價方法�？冃гu價工作組先集中審查項目資料，包括項目建議書、資金計劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時，為了了解項目實施進展以及項目使用效果等情況，深入項目區(qū)，踏勘12個項目現(xiàn)場，并對項目受益人作了有關(guān)項目社會效益和公眾滿意度的問卷調(diào)查。

　　三、項目單位績效自評情況

　　渦陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽縣交通運輸局、渦陽縣重點工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽縣民政局、對已完工項目開展了績效自評，按照《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，對項目投入、過程、產(chǎn)出、效果等情況進行了逐一對比分析，通過加權(quán)平均數(shù)計算，自評得分100分，評價等級為優(yōu)秀。

　　四、項目績效考評情況

　　經(jīng)綜合分析考評，按照新增地方債券資金總額進行加權(quán)計算，本次評價得分為91.83分，評價結(jié)果為優(yōu)秀，情況如下：

　�。ㄒ唬┵Y金投入指標(biāo)（滿分20分），得分20分。

　　項目的申請、設(shè)立過程符合有關(guān)政策規(guī)定；項目經(jīng)立項批復(fù)后，項目實施基本上公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采購），符合相關(guān)要求。項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗收制、補償項目第三方評估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預(yù)算管理。

　　1、項目立項合規(guī)性（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣12個新增地方政府債券項目的申請、設(shè)立過程均嚴格按照規(guī)定實施，由財政部門根據(jù)省分配下達的資金額度，組織項目的申報、評審，形成年度項目安排計劃，并經(jīng)縣級人民政府批準(zhǔn)后實施。

　　2、建設(shè)類政府采購（招標(biāo)）合法性、補償類項目第三方評審制執(zhí)行情況（滿分3分），得分3分。

　　所有建設(shè)項目均按要求實行了公開招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采購），補償類項目實行了第三方評估制。

　　3、績效目標(biāo)合理性（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣財政局制定的《渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金績效評價指標(biāo)體系》，績效目標(biāo)設(shè)置相對合理，績效評價體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預(yù)算（滿分2分），得分2分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金均納入地方財政預(yù)算管理。

　　5、資金到位率（滿分4分），得分4分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金，自20xx年1月至9月全部下達，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時率（滿分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。

　�。ǘ�）項目實施過程管理指標(biāo)（滿分38分），得分33.48分。

　　在所有12個項目中，4個項目已按計劃竣工驗收、8個項目尚未完成，已按項目計劃完成時間、進展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿分6分），得分6分。

　　已實施的12個項目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質(zhì)量控制上采用專業(yè)監(jiān)理機構(gòu)進行施工監(jiān)理，同時報請質(zhì)量監(jiān)督部門進行質(zhì)量檢驗。已竣工項目實行了決算審計制。

　　2、項目進展情況（滿分6分），得分3.51分。

　　根據(jù)已完成的工程投資與計劃實施的實際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測算，該項扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿分3分），得分3分。

　　在所有12個項目中，有4個項目已竣工驗收，剩余項目按計劃實施中。

　　4、制度建立情況（滿分3分），得分3分。

　　渦陽縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實際情況，對使用新增地方政府債券資金項目，制定了具體的實施制度，如《渦陽縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽縣國有土地上房屋征收與補償實施細則的通知》（渦政[20xx]20號）文等相關(guān)制度。

　　5、資金使用合規(guī)性（滿分7分），得分7分。

　　所有項目不存在違反財債〔2015〕673號文件中“嚴格控制安排能夠通過市場化方式籌資的投資項目，不得用于經(jīng)常性支出，堅決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項目支出”的規(guī)定。

　　6、政務(wù)公開情況（滿分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項目通過渦陽縣人大常委會批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理，并在渦陽縣政務(wù)公開網(wǎng)公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿分10分），得分7.97分。

　　根據(jù)投資完成情況，各項目資金均按照工程實施進度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

　　（三）產(chǎn)出指標(biāo)（滿分25分），得分21.39分。

　　項目基本按照建議書或規(guī)劃建設(shè)，因12個項目中，有4個項目實施結(jié)束并驗收完畢，剩余項目基本按計劃實施。

　　1、按《項目建議書》建設(shè)情況（滿分10分），得分10分。

　　在已實施的12個項目中，基本上按項目建議書或可研報告的內(nèi)容建設(shè)。

　　2、項目完工與驗收情況（滿分15分），得分11.39分。

　　所有12個項目中，因大部分項目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項目完工進行考評，綜合該項扣減3.61分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�(biāo)（滿分17分），得分16分。

　　渦陽縣20xx年度新增地方政府債券資金已竣工項目的效益目標(biāo)實現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿意度、相關(guān)社會環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好，基本實現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項目效益按照績效評價辦法酌情扣減得分。項目后期管理有待加強，個別項目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項目基本目標(biāo)實現(xiàn)情況（滿分3分），得分2分。

　　根據(jù)完工項目建產(chǎn)出情況以及未完工項目建設(shè)情況，項目基本目標(biāo)實現(xiàn)，該項扣減1分。

　　2、社會環(huán)境改善情況（滿分5分），得分5分。

　　項目的實施強化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò)，促進了棚戶區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會及人居環(huán)境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿意度（滿分4分），得分4分。

　　本次評價對受益人群進行了現(xiàn)場調(diào)查詢訪，詢訪人數(shù)為10人，滿意程度達到100%。

　　4、工程管理制度建設(shè)情況（滿分5分），得分5分。

　　已投入使用的項目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護辦法。

　　五、存在問題及建議

　　1.部分項目實施進度緩慢、資金撥付較低，部分項目實施進度未能達到計劃目標(biāo)。如渦陽縣龍馬污水處理廠工程項目實施方案中項目建設(shè)計劃顯示項目完工實際20xx年3月、竣工驗收時間20xx年5月，截止20xx年5月31日，該項目尚未完工，實際完成工程量的84%。

　　加強項目實施進度管理。建立進度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況；實現(xiàn)項目進度計劃的資金保證措施；采取加快項目進度的技術(shù)方法；協(xié)調(diào)參與項目的各有關(guān)單位、部門和人員之間的關(guān)系，使之有利于項目進展。

　　2、項目未及時進行財務(wù)竣工決算編報

　　評價小組以詢問各部門財務(wù)負責(zé)人及抽查項目的方式，確定渦陽縣20xx年使用地方政府債券資金的4個已完工項目均未進行財務(wù)竣工決算編報。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條基本建設(shè)項目（以下簡稱項目）完工可投入使用或者試運行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)編報竣工財務(wù)決算，特殊情況確需延長的，中小型項目不得超過2個月，大型項目不得超過6個月�！钡囊�(guī)定，建議各部門在項目完工后，盡快編報竣工財務(wù)決算。

　　專項債券績效評價報告8

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》，衡陽市財政局組織對20xx-20xx年度衡陽市市本級政府專項債券項目資金開展績效評價，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、政府專項債券資金基本情況

　　（一）資金情況

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914，500.00萬元，其中用于土地儲備171，400.00萬元、棚戶區(qū)改造196，900.00萬元、園區(qū)建設(shè)191，400.00萬元、兩供兩治（供水供電，污水垃圾治理）9，000.00萬元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)41，900.00萬元、老舊小區(qū)改造30，000.00萬元、收費公路建設(shè)100，000.00萬元、社會事業(yè)123，900.00萬元、水務(wù)建設(shè)50，000.00萬元。

　　（二）項目情況

　　1.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券235，800.00萬元，涉及6個項目，其中土地儲備專項資金99，700萬元；衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期7，000萬元；衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期5，000萬元；南岳機場擴建工程8，000萬元；立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)7，000萬元；棚戶區(qū)改造項目109，100萬元。

　　2.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券295，900.00萬元，涉及17個項目，其中用于兩供兩治2，000.00萬元、園區(qū)建設(shè)34，400.00萬元、棚戶區(qū)改造87，800.00萬元、土地儲備71，700.00萬元、收費公路建設(shè)100，000.00萬元。

　　3.20xx年度項目情況。衡陽市本級20xx年度共計發(fā)行政府專項債券382，800.00萬元，涉及16個項目，其中用于用于水務(wù)建設(shè)50，000.00萬元、園區(qū)建設(shè)145，000.00萬元、老舊小區(qū)改造30，000.00萬元、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)33，900.00萬元、社會事業(yè)123，900.00萬元。

　　二、績效評價工作情況

　�。ㄒ唬┛冃гu價目的

　　通過對衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目進行績效評價，有效貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險。

　�。ǘ�）績效評價原則

　　本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績效相關(guān)、公開透明的原則，采用全面評價和重點評價相結(jié)合，現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價相補充的方法，對政府專項債券項目進行綜合評價。在評價過程中，結(jié)合被評價單位的實際情況，通過聽取情況介紹、收集和核實相關(guān)材料、檢查財務(wù)憑證、實地走訪調(diào)查、綜合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府專項債券項目情況的基礎(chǔ)上，形成績效評價結(jié)論。

　�。ㄈ�）績效評價依據(jù)

　　1.預(yù)算績效管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規(guī)定。

　　2.政府專項債券資金管理相關(guān)文件。主要包括《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔20xx〕33號）、《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔20xx〕43號）、《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《中共湖南省委湖南省人民政府關(guān)于嚴控政府性債務(wù)增長切實防范債務(wù)風(fēng)險的若干意見》（湘發(fā)〔20xx〕5號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）、《湖南省政府專項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔20xx〕18號）等文件，以及其他相關(guān)政府債務(wù)資金管理文件和法律法規(guī)等。

　　3.單位自查材料。項目單位按照績效評價工作要求編制的項目自評報告和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表以及其他相關(guān)佐證資料等。

　　4.其他涉及資金及項目的相關(guān)依據(jù)。主要包括政府專項債券項目申報資料，審計、財政等有關(guān)部門組織開展的政府債務(wù)項目實施情況的審計報告或檢查報告等。

　　（四）評價指標(biāo)體系

　　本次評價指標(biāo)體系設(shè)計思路是以中共中央、國務(wù)院、財政部、湖南省相關(guān)績效管理文件的工作要求，按照《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）等文件規(guī)定，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益四個維度，綜合考察衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項取得的績效�？冃гu價結(jié)果分為四個等級：綜合得分在90-100分，評價為"優(yōu)"；80-89分，評價為"良"；60-79分，評價為"中"；59分以下，評價為"差"。

　�。ㄎ澹┛冃гu價方法

　　采用全面評價和重點評價相結(jié)合的方式，實施社會問卷調(diào)查、實地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場訪談等績效評價方法。

　�。�六）績效評價工作過程

　　1.前期準(zhǔn)備。衡陽市財政局按照《湖南省財政廳關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》要求，及時部署本轄區(qū)內(nèi)政府專項債券項目資金績效評價工作，并參考《政府債券項目資金績效評價共性指標(biāo)》制定每類（每個）項目具體的績效評價指標(biāo)評分表和績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表。

　　2.項目單位自評。衡陽市財政局組織本級項目單位對20xx-20xx年期間的政府專項債券項目資金開展績效自評，各項目單位按照要求填報績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，按照績效評價指標(biāo)評分表進行自評，并撰寫《政府專項債券項目績效報告》。

　　3.開展現(xiàn)場評價。衡陽市財政局在項目單位績效自評的基礎(chǔ)上，組織對本級20xx-20xx年度部分重點政府專項債券項目資金開展現(xiàn)場評價，了解政府專項債券項目決策、管理、產(chǎn)出和效益等方面情況，對專項債券項目現(xiàn)場評價資金實際支出開展結(jié)構(gòu)性分析。

　　本次評價共計抽取土地儲備專項資金、衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期、棚戶區(qū)改造、衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目等11個項目開展現(xiàn)場評價，現(xiàn)場評價的項目涉及政府專項債券資金393，100萬元，占衡陽市本級20xx-20xx年度發(fā)行政府專項債券資金總額的42.99%。

　　4.形成綜合報告。衡陽市財政局根據(jù)現(xiàn)場評價情況，結(jié)合本級各項目單位的績效自評報告及相關(guān)材料，形成20xx-20xx年度政府專項債券項目資金績效評價綜合報告，并完成相關(guān)附表的填報工作。

　　三、資金取得的主要績效

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914，500.00萬元，主要用于土地儲備、棚戶區(qū)改造、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、供水供電、垃圾污水治理、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、老舊小區(qū)改造、收費公路建設(shè)和新建擴建醫(yī)院學(xué)校等方面，其取得的主要績效有：

　�。ㄒ唬┘涌焱恋卣�理儲備，推進全市城鎮(zhèn)化建設(shè)。衡陽市本級20xx年度發(fā)行土地整理儲備類政府專項債券99，700.00萬元，用于收儲位于雁峰區(qū)湘江鄉(xiāng)、石鼓區(qū)松木鄉(xiāng)、石鼓區(qū)黃沙灣街道、石鼓區(qū)角山鄉(xiāng)、珠暉區(qū)東陽渡鎮(zhèn)、珠暉區(qū)酃湖鄉(xiāng)、蒸湘區(qū)呆鷹嶺鎮(zhèn)、高新區(qū)華新街道等12宗土地，收儲面積為120.35公頃；20xx年度發(fā)行土地整理儲備政府專項債券71，700.00萬元，用于收儲珠儲1902土地、石儲1401土地、蒸湘區(qū)長湖鄉(xiāng)松亭村土地。該類項目通過征收農(nóng)村集體土地、歸并農(nóng)村居民點或促進農(nóng)民到城鎮(zhèn)居住、收購存量土地、進行用地重新規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等，不僅改變了原來分散無序、粗放利用的現(xiàn)象，提高土地利用率、產(chǎn)出率，實現(xiàn)了土地資源的節(jié)約和集約利用，同時也改善了征收區(qū)居住環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量，更利于衡陽市城鎮(zhèn)化建設(shè)的進一步深化。

　�。ǘ�）推進公益性項目建設(shè)，讓民生工程惠及全城

　　1.改善居民生活環(huán)境。衡陽市本級分別于20xx年度、20xx年度發(fā)行棚戶區(qū)改造類政府專項債券109，100.00萬元、87，800.00萬元，20xx年度發(fā)行老舊小區(qū)改造類政府專項債券30，000.00萬元。該些項目通過對衡陽市各片區(qū)進行整體開發(fā)、統(tǒng)一管理；對環(huán)境條件較差、配套設(shè)施破損嚴重、群眾反映強烈的老舊小區(qū)進行提質(zhì)改造等，不僅有效改善了棚戶區(qū)、老舊小區(qū)廣大居民的居住環(huán)境，增強了人民群眾的安全感和幸福感，而且項目的實施也帶動了信息、建筑、運輸、園林等相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，對促進城市經(jīng)濟繁榮、改善城市投資環(huán)境，全面提升城市形象、進一步規(guī)范城市規(guī)劃管理和有序建設(shè)起到積極的作用。

　　2.緩解人民群眾的教育、醫(yī)療等問題。衡陽市本級20xx年度發(fā)行社會事業(yè)類政府專項債券123，900.00萬元，主要用于衡陽市醫(yī)院、學(xué)校的新建與擴建項目，如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建、衡陽市中心醫(yī)院異地擴建、衡陽幼兒師范學(xué)校、湖南財經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院實訓(xùn)基地等項目。通過項目的實施，進一步完善了衡陽市衛(wèi)健系統(tǒng)和教育系統(tǒng)的體系建設(shè)，優(yōu)化了醫(yī)療和教育的資源布局，提高了衡陽市醫(yī)療服務(wù)水平和綜合救治能力，拓寬了衡陽市居民接受教育的渠道，有效緩解了人民群眾關(guān)心的就醫(yī)、教育等問題。

　　3.便捷人民群眾出行。衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類政府專項債券41，900.00萬元，其中用于南岳機場擴建項目21，900.00萬元；發(fā)行收費公路政府專項債券100，000.00萬元，用于祁東歸陽至常寧蓬塘高速公路的建設(shè)。項目建成后，不僅完善了衡陽市交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了衡陽市的交通狀況，為衡陽市經(jīng)濟社會發(fā)展提供強有力的交通運輸保障，還為人民群眾提供了飛機、高速公路等更為方便快捷舒適的出行方式，進一步提升了衡陽市整體形象，擴大了衡陽的影響力。

　　（三）加快產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，助力衡陽經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行園區(qū)建設(shè)類政府專項債券191，400.00萬元，主要用于衡山科學(xué)城、白沙洲、松木經(jīng)開區(qū)、高新區(qū)等產(chǎn)業(yè)園區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)房及基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。項目建成后，提升了各產(chǎn)業(yè)園區(qū)的競爭力及聚集力，推進了園區(qū)快速發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)升級。通過招商引資，吸引一些大中型企業(yè)進駐衡陽，特別是高新產(chǎn)業(yè)來衡陽投資興業(yè)。不僅解決了部分人員就業(yè)問題，更是促進了衡陽市經(jīng)濟快速、可持續(xù)健康發(fā)展。

　�。ㄋ模┲С殖鞘形鬯�整治，生態(tài)環(huán)境得到保護和改善

　　衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行污水治理類政府專項債券59，000.00萬元，主要用于衡陽市中心老城區(qū)雨污分流改造工程項目、江東水廠提質(zhì)改造和城市供水管網(wǎng)改擴建工程、立新大道污水管網(wǎng)建設(shè)、蒸水兩岸城區(qū)段截污干管工程等項目建設(shè)。通過對老舊污水管網(wǎng)進行提質(zhì)改造、中心老城區(qū)雨污分流改造，補齊了全市城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質(zhì)增效"工作步伐。不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更為"加強生態(tài)環(huán)境保護，打好污染防治攻堅戰(zhàn)"做出了積極貢獻。

　　四、績效評價指標(biāo)簡要分析

　　本次評價采用三級細化指標(biāo)進行評分，從衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目的決策、過程管理、產(chǎn)出與效果等維度的績效指標(biāo)分析出發(fā)，通過定性與定量相結(jié)合的方式，綜合考察衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債資金的使用效益，得出績效評價綜合結(jié)論。

　　考慮到衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項債券項目中，處于建設(shè)期的項目所占比重較大，故本次評價根據(jù)項目的實際情況將項目決策、過程管理、產(chǎn)出與效果四維度的權(quán)重進行了適當(dāng)調(diào)整，調(diào)整后的項目決策占比20%、過程管理占比40%、產(chǎn)出占比20%、效果占比20%。

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　1.決策過程（滿分9分，得8分）

　�、倭㈨椧罁�(jù)充分性：項目立項符合國家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府的決策部署，暫未發(fā)現(xiàn)項目與部門職責(zé)范圍存在不符的情況。但個別項目與部門（單位）內(nèi)部相關(guān)項目間存在重復(fù)之處，如衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項目申報的部分建設(shè)內(nèi)容與衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)四期項目申報的建設(shè)內(nèi)容相重復(fù)。

　�、诹㈨棾绦蛞�(guī)范性：項目的審批文件、審批手續(xù)基本符合相關(guān)要求，但個別項目未能提供勘察、設(shè)計、用地、環(huán)評、開工許可等前期批復(fù)文件，如衡山科學(xué)城四個項目、20xx年度棚戶區(qū)改造項目中雁峰區(qū)城投子項目等，項目進行了可行性研究、集體決策，但均未能實施事前績效評估程序。

　　③項目符合性：各項目均符合專項債券支持領(lǐng)域和方向，不屬于專項債券項目負面清單的范圍；除20xx年度部分項目外，其余項目均已按要求編制了政府專項債券項目實施方案、財務(wù)評價報告和法律意見書，且"一案兩書"內(nèi)容完整。

　　2.績效目標(biāo)（滿分6分，得5.5分）

　�、倏冃�目標(biāo)合理性：項目基本按要求設(shè)置了績效目標(biāo)；且項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容基本相關(guān)；盡管部分項目績效目標(biāo)的設(shè)置不盡完整，但大體上也與確定的項目投資額基本相匹配。

　�、诳冃е笜�(biāo)明確性：除個別項目（衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目）外，其余項目基本將績效目標(biāo)細化分解為具體的績效指標(biāo)；績效指標(biāo)與項目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)基本做到了相對應(yīng)，但項目設(shè)定的績效指標(biāo)在清晰、細化及量化方面有待進一步深化。

　　3.資金投入（滿分5分，得4.5分）

　　預(yù)算編制科學(xué)性：各項目的專項債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費用等已納入政府性基金預(yù)算管理；項目已編制可行性研究報告，基本做到總體收支平衡；項目申請專項債券額度與實際需要基本相匹配；除個別項目（衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期項目）外，其余項目暫未發(fā)現(xiàn)總投資額度測算存在嚴重不合理之處。

　�。ǘ�）過程情況分析

　　1.資金管理（滿分16分，得14.9分）

　　①資金到位率：衡陽市本級20xx-20xx年度共計發(fā)行政府專項債券資金914，500.00萬元，實際撥付到項目單位專項債券資金909，500.00萬元，資金到位率為99.45%，專項債券資金到位情況與項目建設(shè)進度相匹配，在一定程序上保障了項目的實施。

　　②預(yù)算執(zhí)行率：各項目單位實際到位專項債券資金909，500.00萬元，實際支出專項債券資金686，362.35萬元，專項債券資金預(yù)算執(zhí)行率為75.47%，資金支出與項目建設(shè)進度基本匹配。

　�、圪Y金使用合規(guī)性：項目均制定了財務(wù)管理制度，基本按照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度、債券資金管理的有關(guān)規(guī)定、項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用資金，但大部分項目未對政府專項債券資金的收支、成本進行專賬核算；個別項目的資金撥付缺乏完整審批程序和手續(xù)；部分項目對政府專項債券資金未能做到"�？顚Ｓ�"，如20xx年度土地儲備項目改變資金受用對象，將政府專項債券資金用于其他非專項債券項目土儲支出。

　　④還本付息：項目均及時繳納了應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的專項債利息（部分項目暫由衡陽市財政局墊付）；暫未發(fā)現(xiàn)存在使用其他項目對應(yīng)的項目收益錯項償還到期債券本息情況；專項債券期限與項目建設(shè)運營期限基本匹配，但個別項目單位暫未編制項目還本付息計劃和落實還本付息資金。

　　2.項目實施（滿分16分，得15.5分）

　　①管理制度健全有效性：各項目制定了建設(shè)環(huán)節(jié)管理制度，基本可以保障項目順利實施，但制定的項目管理制度較零散，且部分項目有關(guān)運營、資產(chǎn)管理等方面的制度有所缺失。

　�、陧椖抠|(zhì)量控制：項目已編制項目實施計劃，制定了相應(yīng)的項目質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)；并采取了相應(yīng)的項目質(zhì)量檢查、驗收等必需的控制措施或手段，但個別項目的調(diào)整審批手續(xù)存在欠完備之處。

　　③招標(biāo)及政府采購管理：項目招標(biāo)和政府采購程序及手續(xù)基本合法合規(guī)；合同簽訂及執(zhí)行基本規(guī)范；工程、設(shè)備、原材料等采購需求與項目實際需求基本吻合，暫未發(fā)現(xiàn)存在重復(fù)或浪費的現(xiàn)象，但個別項目存在欠規(guī)范的地方，如衡山科學(xué)城四期項目與五期項目分別立項，但一并招標(biāo)，且未能按各項目分開標(biāo)的金額。

　　④資產(chǎn)管理：項目主管部門履行了資產(chǎn)運營維護責(zé)任；會計核算基本規(guī)范；國有資產(chǎn)按規(guī)定用途使用，暫未發(fā)現(xiàn)存在抵質(zhì)押的情況；目前大部分項目尚未竣工，暫無完整資產(chǎn)備案和產(chǎn)權(quán)登記等。

　　3.風(fēng)險控制（滿分8分，得7.5分）

　　①風(fēng)控機制及措施：衡陽市財政局已建立了債務(wù)風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測機制，對識別到的風(fēng)險建立了應(yīng)對的防范措施，建立了債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和社會穩(wěn)定風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。

　�、陲L(fēng)控效果：各項目均未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件、因債務(wù)引起的重大事件等情況，風(fēng)險控制較好。

　�、蹎栴}整改：各項目對財政部門、發(fā)改部門、審計部門等反映的問題基本做到了及時制定整改方案，并及時進行整改。

　�、苄畔⒐�開：項目基本根據(jù)國家法律法規(guī)和財政部、省委省政府的相關(guān)規(guī)定，向社會公開債券資金使用情況、債券資金存續(xù)情況、債券資金調(diào)整用途情況、以及發(fā)生可能影響其收益與融資平衡能力等重大事項。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　1.資產(chǎn)形成（滿分5分，得分4.5分）。項目單位按照相關(guān)批復(fù)和項目實施方案開展了工作，因受新冠肺炎疫情及其他因素的影響，部分項目未能按計劃形成相應(yīng)數(shù)量的`國有資產(chǎn)。

　　2.質(zhì)量達標(biāo)率（滿分5分，得分5分）。項目單位基本按照批復(fù)的.建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、既定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)開展工作，已完成項目均需通過竣工驗收，質(zhì)量達標(biāo)后方能投入使用，暫未發(fā)現(xiàn)存在重大質(zhì)量不達標(biāo)的項目或建設(shè)事項。

　　3.完成及時性（滿分5分，得分4.6分）。通過比較各項目的計劃進度和實際進度，發(fā)現(xiàn)部分項目的實施進度未達原定計劃。

　　4.成本節(jié)約率（滿分5分，得分4.5分）。因項目基本尚在建設(shè)期，暫無法得知項目的實際建設(shè)成本（或?qū)嶋H運營成本）。經(jīng)詢問項目單位得知，項目總成本將控制在項目預(yù)算以內(nèi)，故根據(jù)謹慎性原則，參照"項目實際建設(shè)成本等于項目預(yù)算投資額"的等級予以評分。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　1.社會效益（滿分3分，得分3分）。通過實施棚戶區(qū)、老舊小區(qū)改造，改善了居民生活環(huán)境；通過興建學(xué)校、醫(yī)院，有效緩解了人民群眾的教育、醫(yī)療等問題；通過加大交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資，讓人民群眾的出行更為便捷等，通過一個個公益性項目的建成落地，進一步滿足了人民群眾對幸福生活的更高需求。關(guān)注民生，提升人民群眾的幸福指數(shù)，效果顯著。

　　2.經(jīng)濟效益（滿分3分，得分2.8分）

　　通過興修高速公路、貨運鐵路，興建擴建南岳機場等，進一步構(gòu)建了便捷、通暢、高效、安全的立體交通網(wǎng)絡(luò)，對發(fā)展地方經(jīng)濟、發(fā)展旅游事業(yè)具有良好且深遠的影響；同時通過深入開展產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，推進了園區(qū)快速發(fā)展，促進產(chǎn)業(yè)升級，促進了衡陽市經(jīng)濟快速、可持續(xù)健康發(fā)展，效果較顯著。

　　3.生態(tài)效益（滿分3分，得分2.9分）

　　通過進行污水治理，補齊了城鎮(zhèn)污水收集和處理設(shè)施的短板，加強了城市黑臭水體治理工作，加快了城市生活污水收集處理系統(tǒng)"提質(zhì)增效"工作步伐。項目的實施，不僅保護了城市飲用水源，保障了人民身體健康，更保護了生態(tài)環(huán)境，效果較顯著。

　　4.社會資本投入（滿分3分，得分1.9分）

　　項目的實施，在帶動社會資本有效投資方面，整體效果欠明顯。

　　5.可持續(xù)影響（滿分3分，得分2.9分）

　　項目支持了國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，可持續(xù)影響的效果較顯著。

　　6.服務(wù)對象滿意度（滿分5分，得分4.8分）

　　為了解社會公眾對項目的滿意程度，評價小組選取各類項目進行了服務(wù)對象滿意度調(diào)查，分析如下：

　�、倥飸魠^(qū)改造：本次評價針對棚戶區(qū)改造的居民發(fā)放調(diào)查問卷57份，收回57份，有效問卷57份。通過分析和整理，居民對棚戶區(qū)改造工作的滿意度為95%。當(dāng)?shù)鼐用駥ε飸魠^(qū)改造工作表示了認可，但也指出在住戶安全性、棚改實施效果和居民補償?shù)确矫嫘柽M一步加強。

　�、诤怅柺袃和�醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目：本次評價針對市婦幼患者發(fā)放調(diào)查問卷139份，收回139份，有效問卷139份。通過分析和整理，患者對衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目滿意度為96.83%，對項目表示了認可，但也指出在醫(yī)療設(shè)施水平、對周邊環(huán)境的影響、整體醫(yī)療服務(wù)水平和解決就醫(yī)交通便捷度等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進之處，如解決停車問題、增加醫(yī)院綠化等。

　�、酆怅柺兄行某菂^(qū)（解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設(shè)項目：本次評價針對市當(dāng)?shù)鼐用癜l(fā)放調(diào)查問卷33份，收回33份，有效問卷33份。通過分析和整理，當(dāng)?shù)鼐用駥�老舊小區(qū)改造項目的滿意度為93.30%。當(dāng)?shù)鼐用駥�項目表示了認可，同時也指出在住房安全性、改造實施效果和改造后居住環(huán)境等方面存在不太滿意的地方。此外，還提出了一些需改進之處，如安裝電梯以方便老人小孩出行、完善配套設(shè)施和安全施工等。

　�、芡咚设F路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線：本次評價針對周邊工廠企業(yè)員工發(fā)放調(diào)查問卷75份，收回75份，有效問卷75份。通過分析和整理，當(dāng)?shù)仄髽I(yè)員工對瓦松鐵路項目的滿意度為98.13%。企業(yè)員工對此項目表示了認可，同時也指出了瓦松鐵路在給周邊企業(yè)帶來便利方面、鐵路工作人員服務(wù)態(tài)度等方面存在不太滿意的地方。

　　上述四類項目的服務(wù)對象滿意度分別為95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值為95.82%，即本次評價項目的服務(wù)對象總體滿意度為95.82%。

　　五、評價結(jié)論

　　衡陽市本級20xx-20xx年度政府專項績效評價綜合得分92.80分，其中：決策18.00分、過程37.90分、產(chǎn)出18.60分、效益18.30分，綜合績效級別為"優(yōu)"。

　　六、績效評價發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）部分項目專項債資金使用率偏低

　　通過分析政府專項債券資金到位和實際使用情況，發(fā)現(xiàn)部分項目的資金到位與實際資金支出存在較大差異，進而發(fā)現(xiàn)資金使用率偏低的情況。20xx年雁峰區(qū)雷公堂棚戶區(qū)改造項目未動工，政府專項債券資金一直閑置；20xx年度衡陽市中心城區(qū)（解放路以南歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造建設(shè)項目，因項目規(guī)劃調(diào)整導(dǎo)致項目一直未能開工，項目單位未及時申請調(diào)整項目，債券資金一直閑置未用。20xx年江東水廠提質(zhì)改造和城區(qū)供水管網(wǎng)改擴建工程項目政府專項債券資金擬用于對該廠的水處理設(shè)施、污泥處理設(shè)施等進行改造，大量資金躺賬造成資金時間價值和專項債券利息損失。經(jīng)了解，該項目正在市發(fā)改、資規(guī)及住建三個部門同步進行概算批復(fù)、規(guī)劃許可和施工許可程序?qū)徟�，待相�?yīng)審批程序完成后才可進行施工單位招投標(biāo)，確定施工單位后再按項目進度支付工程款。

　�。ǘ�）財務(wù)管理有待進一步規(guī)范

　　1.專項債券項目未能做到"專賬核算"�，F(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)，部分項目實施單位未能按國家相關(guān)規(guī)定將政府專項債券資金進行專賬核算。如20xx年度土地儲備、瓦松鐵路銅鉛鋅產(chǎn)業(yè)基地專用線、20xx年度棚戶區(qū)改造（珠暉區(qū)棚改）、衡山科學(xué)城啟動區(qū)一期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期、衡陽市衡山科學(xué)城新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園等項目均未能將專項債券的資金收支等進行專賬核算。

　　2.專項債券資金使用欠合規(guī)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔20xx〕43號）的相關(guān)規(guī)定："不得挪用債務(wù)資金或改變既定資金用途"，但現(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)，部分項目實施單位未能嚴格執(zhí)行該項規(guī)定，未能將專項債資金做到"�？顚Ｓ�"。

　　3.會計核算欠準(zhǔn)確�，F(xiàn)場評價中發(fā)現(xiàn)，部分項目實施單位未能嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，存在項目成本相互混淆的情況。

　　（三）項目管理有待進一步加強

　　1.項目建設(shè)進度滯后。衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期項目、衡山科學(xué)城標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項目、衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項目等項目建設(shè)進度明顯滯后。

　　2.管理制度有待健全完善�，F(xiàn)場評價的項目中，部分項目單位制定的項目管理制度較零散，且部分管理制度有所缺失，除珠暉區(qū)棚改項目外，其余項目單位均未能提供完整成冊的《項目管理制度匯編》。

　�。ㄋ模┛冃Ч芾碛写�進一步重視

　　1.事前績效評估有所缺失。在項目決策階段，本次抽評的衡陽市本級政府專項債券項目都經(jīng)過了可行性研究、集體決策等程序，基本都編制了政府專項債券項目的實施方案、財務(wù)評價報告和法律意見書，但均未就項目的立項必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標(biāo)合理性、實施方案可行性和籌資合規(guī)性等方面履行項目的事前績效評估程序。

　　2.績效目標(biāo)編報質(zhì)量有待提升。本次抽評的衡陽市本級政府專項債券項目均編報了項目績效目標(biāo)，但編報質(zhì)量有較大提升空間。如衡陽市兒童醫(yī)院（市婦幼保健院）異地新建項目均未填寫具體績效指標(biāo)；衡陽市中心城區(qū)（解放路以北歷史風(fēng)貌區(qū)）老舊小區(qū)改造項目產(chǎn)出指標(biāo)中少填寫成本指標(biāo)；科學(xué)城四個項目（啟動區(qū)一期、標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)二期、標(biāo)準(zhǔn)廠房四期項目和新一代信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)園項目）建設(shè)內(nèi)容各有不同，但其編報的各類績效指標(biāo)完全一致，不符合各項目的實際情況。

　　3.事中績效跟蹤有待引起重視。由于各項目單位未能及時開展事中績效運行監(jiān)控工作，通過對比項目計劃與實際執(zhí)行情況，找出執(zhí)行差異，并分析原因、及時糾偏等，從而導(dǎo)致部分項目出現(xiàn)工期滯后、資金混用、管理制度缺失等問題，同時也不利于提高政府專項債券資金的使用效益。

　　七、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┓婪秱鶆�(wù)風(fēng)險，嚴格申報審核

　　建議相關(guān)審核部門嚴格執(zhí)行政府專項債券申報的準(zhǔn)入條件，對于具有一定收益的公益性項目，通過發(fā)行專項債券融資；對于沒有收益或收益與融資規(guī)模不能平衡的公益性項目，則通過發(fā)行一般債券進行融資，同時要求各項目單位不得對同一項目或同一建設(shè)內(nèi)容重復(fù)申報政府專項債券。此外，還需重點關(guān)注申報項目的總投資預(yù)算的合理性與準(zhǔn)確性，強化可行性研究報告的質(zhì)量管理等。

　�。ǘ�）加強財務(wù)管理，規(guī)范資金使用

　　建議各項目單位嚴格執(zhí)行債券資金管理的相關(guān)規(guī)定，做到"專賬核算"和"�？顚Ｓ�"。專項債資金不得與其他資金混用、不得挪用或改變既定資金用途，不得用于債券資金限定用途以外的支出等，同時應(yīng)對專項債券項目進行專賬核算、規(guī)范核算，嚴格按照具體項目分別歸集項目支出，以真實、準(zhǔn)確、完整地反映項目實施進度及項目成本，提高會計信息質(zhì)量。

　�。ㄈ�）深化項目管理，提升管理水平

　　建議各項目單位進一步完善項目管理制度，加強項目監(jiān)控；定期召開項目進度匯報會議，及時了解項目實施中出現(xiàn)的問題，分析原因并盡快解決，以保證項目按時按質(zhì)完成；按國家規(guī)定嚴格履行項目招標(biāo)和政府采購的相關(guān)程序；重視項目合同整理與檔案管理等項工作。此外，因項目實施條件變化等原因?qū)е聦ｍ梻�券資金無法及時有效使用時，應(yīng)及時上報主管部門，按照《地方政府專項債券用途調(diào)整操作指引》的相關(guān)規(guī)定予以調(diào)整。

　�。ㄋ模┲匾暱冃Ч芾恚�提高資金使用效益

　　建議衡陽市相關(guān)部門進一步建立健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，將績效理念和方法深度融入專項債券項目的預(yù)算編制、申報審核、執(zhí)行監(jiān)督、評價應(yīng)用等全過程，構(gòu)建事前績效評估、事中績效目標(biāo)管理與運行監(jiān)控、事后績效評價和結(jié)果應(yīng)用的閉環(huán)系統(tǒng)。此外，建議通過加強績效管理組織領(lǐng)導(dǎo)、加強績效管理監(jiān)督問責(zé)、加強績效管理工作考核等方式進一步推進和深化績效管理工作。同時，建議各項目單位重視績效管理工作，加強績效理論學(xué)習(xí)，深刻理會績效管理理念，做好績效目標(biāo)申報、績效運行監(jiān)控和績效自評及結(jié)果應(yīng)用等項工作，以提高政府專項債券資金的使用效益。

　　專項債券績效評價報告9

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　項目名稱：仙河苑二期安置房綜合改造提升工程。

　　項目預(yù)計時間：20xx年11月-20xx年8月。

　　項目建設(shè)單位：無錫雪浪科教產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司。

　　項目內(nèi)容簡介：仙河苑二期位于五湖大道與清源路東北角交叉口，項目占地面積約34.5萬㎡，設(shè)計建筑面積為573117㎡，81棟建筑，203個單元。通過整治環(huán)境補齊基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)短板，完善小區(qū)功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。項目建設(shè)內(nèi)容為機動車、非機動車停車位改造，小區(qū)建筑污水管網(wǎng)改造及建筑立面出新等。

　　項目資金投入及使用情況：本項目總投資為0.68億元。資金來源為建設(shè)單位自籌及申請地方政府專項債資金支持解決，其中申請專項債券資金為0.4億元，占比約58.82%，財政預(yù)算和自籌資金0.28億元，占比約41.18%。20xx年申請專項債券資金0.2億元，自籌0.28億元均已到位。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)。

　　總體目標(biāo)：

　　1、進一步完善了小區(qū)使用功能，大大提升了項目區(qū)域土地的使用價值。改善了該區(qū)域居民的交通出行環(huán)境、生產(chǎn)和生活環(huán)境，有利于改善當(dāng)?shù)氐娜宋沫h(huán)境，使當(dāng)?shù)鼐用裰苯邮芤妗?/p>

　　2、新項目的實施，帶來的是整個小區(qū)的景觀提升，完善區(qū)域配套設(shè)施，從而使得小區(qū)環(huán)境美化，市民增加了一個休閑活動場所，豐富了市民業(yè)余生活，激發(fā)了社區(qū)活力，提高了城市精神文明建設(shè)。

　　年度目標(biāo)：

　　1、完成項目立項、審批、設(shè)計、招標(biāo)等前期工作。

　　2、各子項目順利開工，按照進度及時施工。

　　二、評價情況

　　（一）項目特點分析。

　　江蘇確立了“重點支持2000年前的老舊小區(qū)、鼓勵2000年后的既有居住區(qū)、引導(dǎo)新建居住區(qū)建成宜居示范住區(qū)”的總體思路，明確了老舊小區(qū)整治改造主要針對居民居住生活中“急難愁盼”的問題，按照現(xiàn)行要求及居民意見推進居住區(qū)環(huán)境全面整治和功能完善。

　　通過小區(qū)綜合改造，提升居民的幸福指數(shù)，提升區(qū)域整體環(huán)境。提升居民生活環(huán)境，激發(fā)居民活力，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運行水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。

　　根據(jù)本項目以上主要特點，績效評價的要點，主要集中在工程的過程管理；投入產(chǎn)出效益方面的評估；以及惠民、提升居民滿意度幾個主要方面展開。

　　（二）評價思路方法

　　工程項目重點關(guān)注完工或進度與計劃的比較，評價原則上有數(shù)據(jù)指標(biāo)的，盡量用數(shù)據(jù)比較，無數(shù)據(jù)的定性指標(biāo)，主要考慮社會效益以及居民的滿意度，做到定性定量相結(jié)合。主要績效指標(biāo)分析如下：

　　1.資金到位率：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專項債券資金到位率=20xx年債券實際到位金額/20xx年度申請專項債券金額/*100%=100%，該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分5分。

　　2.資金執(zhí)行率：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目專項債券資金執(zhí)行率=20xx年債券支付金額/20xx年債券實際到位金額*100%=100%。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分5分。

　　3.資金使用合規(guī)性：資金使用符合規(guī)范，該項債券資金專用于20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目，專項資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，�？顚Ｓ�，符合監(jiān)管要求。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分5分。

　　4.管理制度健全性：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目有適用的合法、合規(guī)、適用的項目管理制度。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　5.制度執(zhí)行有效性：20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項目的專項債券資金按照相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，有建設(shè)方案及相關(guān)工作資料，資料保存齊全。合同管理嚴謹，財務(wù)管理制度按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，制度執(zhí)行有效。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　6.20xx年項目工作完成率：完成項目立項、審批、設(shè)計、招標(biāo)等前期工作。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　7.工程質(zhì)量達標(biāo)率：工程屬于前期準(zhǔn)備階段，部分工程尚未竣工，無法判定全部合格。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分9分。

　　8.工程及時施工：工程按計劃及時施工，但按照專項海綿城市建設(shè)，室外市政，綠化目前暫緩施工。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　9.平均融資利率：項目融資利率控制在5%以內(nèi)。發(fā)行專項債券年化率為3.37%，未超過5%，為工程節(jié)省較多籌資費用。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實際得分10分。

　　10.社會效益：該項目實施期間，施工時間合理安排，對居民正常生活影響較小。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　11.生態(tài)效益：該項目綠化目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得良好效果。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　12.可持續(xù)發(fā)展：該項目制定長效管理實施方案剛開始執(zhí)行，尚未取得明顯效果。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實際得分4分。

　　13.服務(wù)對象滿意度：該項目實施后，根據(jù)問卷調(diào)查統(tǒng)計，居民的滿意度為85%。該指標(biāo)權(quán)重分15分，實際得分15分。

　�。ㄈ�）評價工作情況。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程實際情況：總投資6500萬，工期180天，20xx年10月25日完成招標(biāo)，計劃開始時間20xx年11月份，計劃20xx年5月底完成，目前已進場施工，（1）外墻涂料：正在對高層建筑外立面翻新，南區(qū)外墻涂料到年底（高層：多層）基本結(jié)束，北區(qū)高層到年底結(jié)束，多層目前完成30%，到20xx年1月15日全部結(jié)束，（2）樓道一樓門廳、門戶升級改造，到年底入戶門廳改造年底完成240#一242#（11層一幢），257#（24層一幢），243#一245#，250#一252#（6層二幢）共計十個單元，（3）頂樓屋面防水改造，已啟動維修，目前完成10%。（4）智能化改造正在專業(yè)設(shè)計深化中，20xx年2月份后啟動；（4）為了按照專項海綿城市建設(shè)，室外市政，綠化目前暫緩施工。

　�。ㄋ模┛冃гu價結(jié)論。

　　經(jīng)自我評價，20xx年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程專項債券資金評分為95分，評價等級為優(yōu)秀。

　　三、項目績效。

　　隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展、經(jīng)濟的發(fā)展、社會的進步，人們的溫飽問題解決之后，精神需求被提上了人們的生活日程，如何使城市更有利于人的生存和生活，最大限度的滿足人們的精神需求這個問題擺在了人們面前。提升居住環(huán)境以及激發(fā)社區(qū)活力是人在完成社會必要勞動時間后，為不斷滿足人的多方面需要而處于的一種文化創(chuàng)造、文化欣賞、文化建構(gòu)的.生命狀態(tài)和行為方式，它是一種文化形態(tài)。高質(zhì)量的發(fā)展要求以及對美好生活的需求是打造“共建共享共治”的“宜居示范居住區(qū)”的基本訴求。基本環(huán)境得到整治，宜居品質(zhì)的提升，社區(qū)活化的培育，長效機制的建立是我們老舊小區(qū)改造的最終目標(biāo)。通過整治環(huán)境補齊基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)短板，落實物業(yè)管理服務(wù)全覆蓋，完善小區(qū)功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿意度，將老舊小區(qū)改造提升為宜居示范居住區(qū)。

　　項目的建設(shè)有利于片區(qū)經(jīng)濟，取得較大的社會效益。項目建成后，將加速區(qū)域的建設(shè)，帶動商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、文化娛樂等的迅速發(fā)展，從而促進區(qū)域經(jīng)濟的繁榮。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程是一項惠民工程，是一項為老百姓辦實事工程，更是政府推進和諧社會建設(shè)的一項重要舉措。此項目完工后整個自然村的公用配套設(shè)施明顯改善，居民賴以生存的生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境有了質(zhì)的飛躍，臟亂差的現(xiàn)象得到整治，環(huán)境面貌煥然一新，村民的獲得感和幸福感大幅提高。

　　四、存在問題。

　　該項目綠化部分目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得明顯效果。

　　五、有關(guān)建議。

　　建議嚴格按照工程進度安排施工，確保時效和工程質(zhì)量，注重生態(tài)效益提升。

　　六、相關(guān)信息。

　　專項債券績效評價報告10

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　（1）項目背景。目前，盱眙縣城市建成區(qū)總面積約27.33平方公里，共劃分為7個污水處理提質(zhì)增效達標(biāo)區(qū)，20xx年實施污水處理提質(zhì)增效達標(biāo)區(qū)整治工程，擬通過本工程的實施，實現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，為進一步改善流域水環(huán)境質(zhì)量打下堅實基礎(chǔ)。

　�。�2）主要內(nèi)容。以達標(biāo)區(qū)為單位，系統(tǒng)推進“333”行動，逐步實現(xiàn)“三消除”、“三整治”、“三提升”，涉及的具體實施內(nèi)容包括排水戶排水整治、市政道路雨污分流改造與管網(wǎng)修復(fù)、排水管網(wǎng)清疏維修、達標(biāo)區(qū)檢測評估、完善管理機制及措施等。

　�。�3）實施方式。實施方式采用工程項目總承包，資金來源為專項債券。

　�。�4）資金投入和使用情況。本次盱眙縣城區(qū)污水處理提質(zhì)增效達標(biāo)區(qū)整治項目，累計發(fā)行專項債券總額1.1億元，實際使用專項債券總額1.1億元，無結(jié)余。

　�。ǘ�）績效目標(biāo)

　　1.加快實現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，還城市河道清水綠岸、魚翔淺底，提升水環(huán)境質(zhì)量，切切實實提高人民群眾獲得感和幸福感。

　　2.城東大溝及周邊水環(huán)境質(zhì)量得到明顯提升，污水處理廠進水濃度較上一年提升10%以上，通過達標(biāo)區(qū)建設(shè)過程，完善工作機制，聚力攻堅堵點難點，確保各類問題有措施、能落實、見成效。

　　二、評價情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c分析

　　根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研、排水戶調(diào)查、管線測繪和檢測資料，該項目主要存在以下特點：

　　1.排水系統(tǒng)：市政道路排水系統(tǒng)基本為雨污分流制，但存在部分錯接混接、倒坡和缺陷等問題，需要修復(fù)改造；片區(qū)內(nèi)部為雨污合流制和分流制相結(jié)合的排水系統(tǒng)，排水管網(wǎng)結(jié)構(gòu)性和功能性缺陷較多，改造難度較大；部分片區(qū)內(nèi)雨污水匯集后均排至市政道路雨水系統(tǒng)最終排河，嚴重影響周邊水環(huán)境質(zhì)量。

　　2.節(jié)點：部分路段檢查井因違建被遮掩，無法檢修；部分檢查井蓋存在破損及標(biāo)識錯誤等問題；根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，排水戶出戶污水基本無預(yù)處理設(shè)施，改造實施范圍較廣。

　　3.排水戶：排水戶接管率低，部分排水戶污水未接入污水管網(wǎng)；除少數(shù)新建小區(qū)外，其余基本未達到雨污分流標(biāo)準(zhǔn)，新建小區(qū)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)高、但存在人為破壞。

　�。ǘ�）評價思路方法

　　按照《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅“333”行動方案》、《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效達標(biāo)區(qū)評估驗收辦法（試行）》要求，全面推進城市黑臭水體、污水直排口和污水管網(wǎng)空白區(qū)“三消除”、工業(yè)企業(yè)排水、“小散亂”排水、陽臺和單位庭院排水“三整治”，以及城鎮(zhèn)污水處理綜合能力、新建污水管網(wǎng)質(zhì)量管控水平、污水管網(wǎng)檢測修復(fù)和養(yǎng)護管理水平“三提升”等各項任務(wù)。全面完成年度排水管網(wǎng)排查檢測修復(fù)任務(wù)，建立并完善城市排水管網(wǎng)信息管理系統(tǒng)（GIS）。

　　（三）評價工作情況

　　專項債券資金到位率100%，并將資金專項用于污水處理提質(zhì)增效達標(biāo)區(qū)整治各項工作，認真執(zhí)行中央和省相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，明確項目管理和實施的具體責(zé)任部門和責(zé)任人，資金實行專款專用，按照項目計劃撥付，根據(jù)實際工作情況開支經(jīng)費，資金撥付嚴格審批程序，使用規(guī)范。同時強化資金使用的監(jiān)督，確保資金的使用效率和項目的順利實施。績效自評價未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項目資金的情況。

　�。ㄋ模┛冃гu價結(jié)論

　　總體上看，盱眙縣履行職責(zé)，嚴格按照財務(wù)規(guī)定和制度使用管理專項經(jīng)費，充分發(fā)揮專項資金的引導(dǎo)作用，強化地方資金配套落實，積極引入社會資本參與，有序推進城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效工作，加快補齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，產(chǎn)生了良好的社會效益、環(huán)境效益，實現(xiàn)了階段性的.工作目標(biāo)，該項政策也受到了各地的積極歡迎。

　　根據(jù)《江蘇省政府專項債券項目資金績效年度自評價情況表》“過程”、“產(chǎn)出”、“效益”、“滿意度”四大類指標(biāo)進行自評價打分，自評價得分95分。

　　三、項目績效

　�。ㄒ唬┲饕�做法及經(jīng)驗

　　盱眙縣按照“333”行動要求成立污水處理提質(zhì)增效工作專班，明確牽頭部門、成員單位和分工職責(zé)，基本建立污水處理提質(zhì)增效“333”行動推進機制，并結(jié)合本地實際，制定印發(fā)本縣的城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅“333”行動方案，并組織編制城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效實施方案，指導(dǎo)推進污水處理提質(zhì)增效工作。

　�。ǘ�）取得績效

　　1.生態(tài)效益。通過污水處理提質(zhì)增效工作，城鎮(zhèn)污水處理廠收集處理量增加，進水濃度有所提升，20xx年上半年城南污水處理廠年均進水CODcr、BOD5分別為139.17mg/L、43.68mg/L，較20xx年分別提升35.47%、30%，減少了排入水體的污染物，為改善城市水環(huán)境作出了貢獻。

　　2.可持續(xù)影響。盱眙縣高度重視污水處理提質(zhì)增效工作，建立健全工作推進體制機制，積極推行污水管網(wǎng)低水位運行和“廠網(wǎng)一體化”運行維護，加強排水許可管理，強化源頭污染管控，提高污水收集處理設(shè)施養(yǎng)護水平，保障設(shè)施的穩(wěn)定運行。

　　3.服務(wù)對象滿意度。通過推進全縣污水處理提質(zhì)增效工作，逐步完善城鎮(zhèn)污水收集處理系統(tǒng)，提升城鎮(zhèn)污水收集處理效能，老百姓的滿意度和幸福感普遍提高。

　　四、存在問題

　　體制機制有待進一步完善，工作推進方面還存在不平衡的現(xiàn)象，污水處理提質(zhì)增效達標(biāo)區(qū)建設(shè)科學(xué)性有待進一步提高。

　　五、有關(guān)建議

　　下一步，結(jié)合本次專項資金績效評價結(jié)果，特別是圍繞地方工作中的問題與不足，加強督促指導(dǎo)和推進，加快完成各項目標(biāo)任務(wù)，如期實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。

　　專項債券績效評價報告11

　　為貫徹落實中央關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，加強政府專項債券項目資金管理，提高專項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據(jù)湖南省財政廳《關(guān)于開展20xx-20xx年度市縣政府專項債券項目資金績效評價的通知》的相關(guān)要求，受常寧市財政局委托，我所于20xx年11月26日至12月11日對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目政府專項債券項目資金進行了績效評價審計，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　1、項目單位基本情況

　　項目實施單位為常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司，成立于2015年9月，注冊資金5000萬元，法人代表彭勇堅。統(tǒng)一社會信用代碼91430482355528648Q，地址湖南省衡陽市常寧市曲潭街道辦事處宜陽工業(yè)走廊，企業(yè)類型有限責(zé)任公司，主要經(jīng)營范圍為土地及房產(chǎn)開發(fā)營銷；市政公共設(shè)施建設(shè)；商業(yè)貿(mào)易及物流；物業(yè)管理。

　　2、項目基本情況

　　湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地項目為省重大產(chǎn)業(yè)項目，分服飾園和環(huán)保園，本項目涉及服飾園。

　　建設(shè)內(nèi)容：新建標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓等建筑，配套建設(shè)給排水、供配電、消防、暖通、道路、廣場、綠化等設(shè)施，項目總用地面積274，443.00㎡，總建筑面積300，702.16㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡、員工公寓58，102.52㎡）。項目建筑密度為30.37%，容積率為1.04，綠地率為19.57%，配套停車位136個，建設(shè)期20xx年6月至20xx年6月。

　　其中地塊一（B、C地塊）總用地面積20，6440.70㎡（約309.66畝），總建筑面積198，746.02㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房159，593.00㎡、員工公寓39，153.02㎡）。項目建筑密度為29.96%，容積率為0.96，綠地率為20%，配套停車位92個；地塊二（A地塊）總用地面積64，063.41㎡（約96.10畝），總建筑面積82，804.98㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房63，855.48㎡、員工公寓18，949.50㎡）。項目建筑密度為31.67%，容積率為1.29，綠地率為18.2%，機動車停車位44個。

　　3、項目投資、資金來源和資金支出計劃

　　項目總投資102，553.15萬元。

　　資金來源計劃財政資金72，553.15萬元，發(fā)行政府專項債券資金30，000.00萬元。

　　政府專項債券發(fā)行情況，截止20xx年10月已發(fā)行19，000.00萬元，具體如下：（見附件）

　　資金支出預(yù)計102，553.15萬元，其中：（見附件）

　　4、項目預(yù)期收益、償債資金來源

　　根據(jù)《衡陽市常寧市20xx年園區(qū)建設(shè)專項債券湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目預(yù)期收益與融資平衡方案》，項目預(yù)期年收入8，531.27萬元(年平均)，年運營成本1，129.23(年平均)萬元，項目年收益7，402.04萬元。

　　償債資金來源為標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓、存量標(biāo)準(zhǔn)廠房收入的出租收入以及物業(yè)管理收入。債券存續(xù)期內(nèi)項目預(yù)期總收入為136，500.39萬元，總支出預(yù)計18，067.62萬元，項目凈收益即可用于融資平衡的資金為118，432.77萬元。

　　5、項目資金績效目標(biāo)。

　　項目績效總目標(biāo)：打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動150家企業(yè)入駐，新增10萬個就業(yè)崗位，預(yù)計年產(chǎn)值可達1000億元，項目通過廠房出租和物業(yè)管理收入實現(xiàn)年平均收益7，402.04萬元，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機會等，有效拉動常寧市經(jīng)濟的增長。

　　年度績效目標(biāo)：按工期總計劃完成20xx-20xx年建設(shè)內(nèi)容，及時組織驗收并支付項目款。

　　二、項目資金使用情況

　　截止20xx年10月項目應(yīng)到位96，727.63萬元，實際到位50，773.70元，其中專項債資金19，000.00萬元、市場化融資10，479.00萬元、財政資金及其他21，294.7萬元，項目支出50，773.70萬元，如下:（見附件）

　　三、項目組織實施情況

　　項目通過招標(biāo)確定施工單位，采用EPC方式，其中A地塊（裝配廠房）中標(biāo)單位為湖南省天河建設(shè)工程有限公司、湖南紅日建筑設(shè)計有限公司、衡陽遠大建筑工業(yè)有限公司，工程估算34，588.22萬元，B地塊中標(biāo)單位為湖南梅溪湖建設(shè)有限公司、中外建華誠工程技術(shù)集團有限公司聯(lián)合體，工程估算36，947.97元，C地塊中標(biāo)單位為湖南省第一工程有限公司、北京漢通建筑規(guī)劃設(shè)計有限公司聯(lián)合體，工程估算36，798.79萬元，項目于20xx年8月啟動拆遷，20xx年4月開始主體動工，目前處于建設(shè)中。

　　截止20xx年10月31日，項目完工90%，其中A地塊（裝配廠房，）已完工80700m2，B地塊項目建設(shè)內(nèi)容包括入園東外環(huán)道路、16棟建筑（8棟廠房、7棟倒班房、1棟設(shè)備房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積93，757.6m2。截止20xx年10月已完成工程量32，576.2萬元，已完成東外環(huán)路路基、水穩(wěn)基層、雨污排水；12棟建筑主體、裝飾及安裝工程共計76，094.26m2；剩余4棟建筑主體業(yè)已全部完成。園區(qū)道路已完成鋪筑基層約800米。C地塊項目施工內(nèi)容包括18棟建筑（8棟廠房、10倒班房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積92，906.2m2。截止20xx年10月已完成工程量34，172.78萬元，14棟建筑已完成主體工程，其中11棟已完成大部分消防安裝工程，9棟已完成室內(nèi)強電穿線。剩余4棟建筑主體施工即將完工，共計完成建筑面積89，861.43m2。園區(qū)排水管網(wǎng)已完成3900m，園區(qū)道路及廣場基層硬化已完成24000m2。

　　四、績效評價工作情況

　　1、績效評價目的：績效評價是加強和規(guī)范政府專項債券項目資金管理，提高政府專項債券項目資金使用效益；建立健全績效評價機制，更好實現(xiàn)績效目標(biāo)。

　　2、績效評價原則、評價方法：我們本次績效評價秉著獨立、客觀、公允的原則，對照《項目資金管理辦法》，組織專業(yè)人員現(xiàn)場走訪，項目勘查，資金使用審查，科學(xué)合理對湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項目政府專項債券項目資金進行分析評價。

　　3、績效評價依據(jù)

　　3.1、有關(guān)政府專項債券政府文件，主要包括《地方政府專項債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕155號）、《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕61號）和《湖南省政府債務(wù)項目績效管理暫行辦法》（湘財績〔20xx〕12號）

　　3.2、有關(guān)績效評價政府文件，主要包括《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔20xx〕34號）、財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進一步規(guī)范財政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號）、《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法的通知》（湘財績〔20xx〕7號）等相關(guān)文件規(guī)定。

　　3.3常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司有關(guān)項目的績效自評資料，主要包括自評報告，基本情況表、自評分、項目資金財務(wù)資料，預(yù)期收益與融資平衡方案、項目可行研究報告及批復(fù)等。

　　4、績效評價過程

　　4.1前期準(zhǔn)備

　　按照績效評價工作的要求，我所于20xx年11月26日成立以楊賽珍、袁發(fā)明為主的績效評價小組，對相關(guān)的國家法律、法規(guī)、政府文件進行了認真學(xué)習(xí)，掌握政策，制定了績效評價實施方案，借鑒衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系。

　　4.2組織實施

　　4.2.1參加常寧市財政局績效評價股牽頭召開的現(xiàn)場評價會，了解項目基本情況。

　　4.2.2查看項目資料，主要單位的績效自評資料。

　　4.2.3查閱項目資金財務(wù)資料，審查資金支出的合規(guī)性。

　　4.2.4現(xiàn)場察看施工現(xiàn)場，了解工程概況，詢問工程進度。

　　3、分析評價

　　對評價過程中收集的資料進行整理、分析，形成初步主體評價意見，并依據(jù)設(shè)定的績效評價指標(biāo)體系進行評分，最終形成綜合性書面報告。

　　五、項目資金績效情況

　　1.項目決策評分情況。

　　根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目決策設(shè)計設(shè)置分值10分，評價得分9分，常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司委托長沙市規(guī)劃設(shè)計院有限責(zé)任公司編制了可行性研究報告，并通過常寧市發(fā)展和改革局備案（20xx年常發(fā)改備案［123］號），項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，符合專項債券支持領(lǐng)域和方向情況，不屬于專項債券項目負面清單的范圍，編制了預(yù)期收益與融資平衡方案，并設(shè)置了項目績效目標(biāo)，專項債券額度申請與實際需要匹配。

　　2、項目過程評分情況。

　　根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，評價得分24分，公司制定《項目資金管理辦法》、《項目建設(shè)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、施工單位制定《施工組織總設(shè)計》、《質(zhì)量通病防治專項施工方案》，并嚴格執(zhí)行，資金做到了�？顚Ｓ�，政府專項債券如期支付利息已在常寧市人民政府網(wǎng)向社會公開債券資金發(fā)行、債券資金存續(xù)、債券資金調(diào)整用途等情況，常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司派出專人負責(zé)跟蹤工程事務(wù)，工程施工以來未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故。

　　由于但資金到位未達預(yù)期、項目運營、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理制度、債務(wù)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案有待完善細化，此項扣分6分。

　　3、項目產(chǎn)出評分情況。

　　根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，評價得分26分，項目建成后，將建成標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡，員工公寓58，102.52㎡，由于項目未期完工，此項扣2分。

　　4、項目效益評分情況。

　　根據(jù)衡陽市財政局有關(guān)政府專項債券績效評價指標(biāo)體系，項目過程設(shè)置分值30分，我們評價得分28分。

　　項目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項目，產(chǎn)生的'經(jīng)濟效益：項目建成后將打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動150家企業(yè)入駐，新增10萬個就業(yè)崗位，預(yù)計年產(chǎn)值可達1000億元，極大拓寬常寧市工業(yè)的發(fā)展空間，強力推進常寧市經(jīng)濟的發(fā)展，使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動效應(yīng)，通過產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機會等，有效拉動常寧市經(jīng)濟的增長。目前A塊已進駐6家，其中20xx年已進駐的旭華、康杰、千藝紡等3家服裝企業(yè)年產(chǎn)值過億元，截止20xx年10月常寧市商糧局積極開展招商引資工作，已正式簽約企業(yè)31家，除廣州新塘企業(yè)外，全國各地紡織類企業(yè)紛紛來常對接洽談，后續(xù)意向入園企業(yè)近300家。特別是中山大涌、廣東深圳、惠州及江蘇鎮(zhèn)江四地的企業(yè)希望組團入駐基地。

　　產(chǎn)生的社會效益通過產(chǎn)業(yè)基地硬軟件設(shè)施的建設(shè)，承接湘南紡織產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，引進能夠吸納就業(yè)的勞動密集型企業(yè)和特色技能密集型企業(yè)入駐，實現(xiàn)“多元轉(zhuǎn)型、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先、發(fā)展趕超”的目標(biāo)，全力推進城市可持續(xù)發(fā)展。引進高科技企業(yè)進駐，使之成為常寧市的一個功能區(qū)，構(gòu)成城區(qū)的有機組成部分，不僅拉大了城市框架，而且完善了城市的功能，另一方面，園區(qū)企業(yè)的進駐將吸引農(nóng)村勞動力向城市轉(zhuǎn)移，不僅惠及常寧的百姓，而且輻射周邊縣市，為衡陽、永州、郴州提供就業(yè)機會。同時，從事第二、三產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營，從而提高城市化水平，加快常寧市的城市化進程。

　　項目績效評價得分得87分，為良好。

　　六、存在的問題及原因分析

　　1、掃尾工程有待推進。

　　2、招商工作、建成后運營管理、項目管理制度等配套工作加強跟進。

　　七、建議

　　建議項目實施單位常寧市宜陽工業(yè)園投資有限公司加快項目掃尾工作，保證項目如期投產(chǎn)，并加強項目管理，細化各種管理措施，為項目落地提供有力的后勤保障，早日實現(xiàn)項目績效的總體目標(biāo)。

　　專項債券績效評價報告12

　　一、項目情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　淮陰區(qū)委、區(qū)政府把聚力打造人民滿意的淮陰教育作為補齊發(fā)展短板中的重大民生實事，以新建續(xù)建教育項目為抓手，全面提高區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源供給率和覆蓋面。

　　20xx-20xx年淮陰區(qū)在原漁溝中學(xué)校址整體新建漁溝高級中學(xué)。按10軌30班高中規(guī)模建設(shè)，實際可容納12軌36個班�？傆玫孛娣e50592㎡，總建筑面積40338.41㎡，其中地上建筑面積36862.73㎡，包括教學(xué)樓9690.18㎡，綜合樓5904㎡，學(xué)生宿舍9373.03㎡，教師周轉(zhuǎn)公寓2820㎡，食堂3411.97㎡，報告廳1099.16㎡，科技樓3245.55㎡，傳達室100.26㎡，陳列室334㎡（保留建筑），半地下車庫1041.26㎡，地下車庫2434.42㎡；配套建設(shè)道路、綠化、給排水、消防、供配電、等附屬實施。

　　項目立項總投資約1.6億元，EPC中標(biāo)合同價1.4157億元。20xx年11月開工建設(shè)，計劃20xx年6月基本完工。財政資金3457萬元已到位。本專項債6900萬元已到位，并已支付。

　　（二）績效目標(biāo)。

　　項目總體目標(biāo)：完善教育資源，貫徹落實省委省政府關(guān)于大力推進普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局，較好滿足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長和事業(yè)發(fā)展需求。

　　項目階段性目標(biāo)：20xx年底項目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳完工，20xx年上半年綜合樓和科技樓完工。

　　二、評價情況

　�。ㄒ唬╉椖刻攸c分析

　　該項目的實施，進一步完善我區(qū)教育資源，改善學(xué)校的辦學(xué)條件，提高學(xué)校的辦學(xué)層次。在建設(shè)過程中實施嚴格的動態(tài)管理，整個項目建設(shè)的目標(biāo)做到細化、量化、清晰、合理。整個項目現(xiàn)已交付使用，債券資金已使用完畢。故本年績效評價重點在“產(chǎn)出”和“效益”指標(biāo)評價上，主要從資金的使用、制度的建立、資金使用及時性、經(jīng)濟、社會效益等方面評價。

　�。ǘ�）評價思路方法

　　項目資金管理評價主要依據(jù)《地方政府專項債券項目資金績效管理辦法》對專項債券資金進行管理要求設(shè)置細化指標(biāo)，進行考核。本次績效評價依照“決策-過程-產(chǎn)出-效益”的邏輯路徑，從財政支出專項資金角度對項目績效進行綜合評價，綜合分析項目主管單位在項目執(zhí)行過程中的管理模式、項目成果、社會服務(wù)滿意度。

　�。ㄈ�）評價工作情況

　　專項債券的使用確保項目建設(shè)順利進行，項目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳于20xx年1月底竣工驗收交付使用，綜合樓和科技樓于5月14日竣工，債券資金已使用完畢，嚴格按照資金使用的相關(guān)管理要求執(zhí)行，嚴格資金使用范圍，保證項目資金�？顚Ｓ谩�

　�。ㄋ模┛冃гu價結(jié)論

　　根據(jù)江蘇省預(yù)算項目支出績效指標(biāo)體系，對淮州中學(xué)分校—漁溝高級中學(xué)專項債券資金從過程、產(chǎn)出、效益、滿意度四個維度進行自評價，重點評價產(chǎn)出、效益，滿意度，自評價得分98分，績效等級為“優(yōu)”。

　　三、項目績效

　　普通高中教育是基礎(chǔ)教育的“出口”，又是高等教育的“入口”，是人才培養(yǎng)過程中“承上啟下”、承載“家庭希望”的'重要階段。近年來，隨著高中階段招生結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我區(qū)普通高中資源供給不足的矛盾比較突出。漁溝鎮(zhèn)作為國家重點中心鎮(zhèn)，區(qū)域副中心，特色小城市，區(qū)位優(yōu)勢、辦學(xué)優(yōu)勢明顯。漁溝中學(xué)三百年校史，聲名遠播，育英才無數(shù)。項目建設(shè)是貫徹落實省委省政府關(guān)于大力推進普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局，較好滿足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長和事業(yè)發(fā)展需求�？梢允巩�(dāng)?shù)貙W(xué)生就近接受高水平教育，成為新世紀(jì)所需的人才，為自己和國家創(chuàng)造價值。項目投入使用，能夠吸引生源、在教育教學(xué)的同時，也會帶動學(xué)校周邊經(jīng)濟發(fā)展，使該地域環(huán)境周邊獲得社會效益。受教育者的言行與品質(zhì)也會潛移默化地影響生活在其周邊的人群，形成良好的人文環(huán)境，營造穩(wěn)定和諧的社會環(huán)境。

　　四、存在問題

　　由于疫情的影響，項目部分工程進度滯后。績效理念有待強化，績效目標(biāo)設(shè)置不夠清晰，績效評價指標(biāo)不夠細化。

　　五、下一步措施

　　一是完善資金管理，提高專項資金使用效率。建立專項資金管理辦法，嚴格財經(jīng)紀(jì)律，加強項目管理，按項目完成進度付款。

　　二是健全項目監(jiān)管制度。做好項目前期工作，把項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計等前期工作做深做細，從技術(shù)經(jīng)濟方面綜合評價擬建項目建設(shè)方案。投資概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項目總投資計劃控制額，不得隨意改變。增強風(fēng)險責(zé)任意識和風(fēng)險管理能力，積極防范債務(wù)風(fēng)險。

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