化解隱性債務(wù)風險方案范文（精選6篇）

　　為了確保事情或工作科學有序進行，常常需要提前進行細致的方案準備工作，方案是計劃中內(nèi)容最為復(fù)雜的一種。那么應(yīng)當如何制定方案呢？以下是小編為大家整理的化解隱性債務(wù)風險方案范文（精選6篇），希望對大家有所幫助。

　　化解隱性債務(wù)風險方案1

　　為進一步提高食品生產(chǎn)環(huán)節(jié)風險發(fā)現(xiàn)與處置能力，著力排查食品生產(chǎn)安全風險隱患，按照《市市場監(jiān)督管理局關(guān)于開展20xx年食品生產(chǎn)全風險排查整治工作的通知》（市監(jiān)〔20xx〕108號）要求，經(jīng)研究決定，開展全區(qū)食品生產(chǎn)安全風險排查整治工作，制定本方案。

　　一、總體目標

　　以新時代中國特色社會主義為指導(dǎo)，按照“四個最嚴”要求，明確問題導(dǎo)向，梳理全區(qū)食品生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)，查清食品生產(chǎn)環(huán)節(jié)主要風險隱患，提高食品生產(chǎn)安全風險防控能力，加強食品生產(chǎn)安全監(jiān)管，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性食品生產(chǎn)安全風險的底線，提升全區(qū)加工食品質(zhì)量安全水平，推動全區(qū)食品生產(chǎn)安全形勢持續(xù)穩(wěn)定向好。

　　二、工作重點

　�。ㄒ唬┲攸c區(qū)域。以邊遠山區(qū)、農(nóng)村和城鄉(xiāng)結(jié)合部為重點，梳理排查轄區(qū)內(nèi)食品生產(chǎn)加工較為集中的區(qū)域中存在的主要食品安全風險隱患開展排查整治。

　　1、市場競爭的風險。企業(yè)規(guī)模小、生產(chǎn)成本高、競爭能力低，企業(yè)為了生存，存在偷工減料、采購價低質(zhì)劣的原輔材料用于食品生產(chǎn)等風險。

　　2、交叉污染的風險。企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備陳舊、工藝流程相對落后，存在未能持續(xù)保持生產(chǎn)許可條件、擅自改變生產(chǎn)工藝流程、生產(chǎn)衛(wèi)生條件差、清場不到位等引發(fā)的交叉污染風險。

　　3、產(chǎn)品同質(zhì)化風險。具有影響力的自主品牌少，產(chǎn)品檔次比較低，存在山寨傍名牌、假冒名牌、摻雜摻假、虛假宣傳以及違法違規(guī)接受委托加工等風險。

　　4、企業(yè)管理的風險。企業(yè)管理人員法制和食品安全意識不強，不能持續(xù)合規(guī)按標準組織生產(chǎn)，存在原料進貨把關(guān)不嚴、關(guān)鍵控制點沒有得到有效控制、成品未嚴格檢驗或未經(jīng)檢驗出廠、食品安全自查等管理制度不落實等風險。

　�。ǘ�）重點問題。對四類重點問題開展排查整治，嚴防系統(tǒng)性食品生產(chǎn)安全風險。

　　1、疫情可能導(dǎo)致的食品生產(chǎn)安全風險。重點排查食品生產(chǎn)企業(yè)在疫情防控期間積壓的原材料和成品的處置情況，嚴防使用變質(zhì)過期原料生產(chǎn)加工食品及過期食品出廠或經(jīng)返工后出廠的風險。

　　2、食品生產(chǎn)加工過程中超限量超范圍使用食品添加劑和添加非食用物質(zhì)的風險。

　　3、食品中“塑化劑”污染風險。重點檢查油脂類、酒類食品生產(chǎn)者塑化劑防控措施落實情況，嚴查原輔料采購、生產(chǎn)加工、貯存等環(huán)節(jié)是否存在塑化劑污染風險，嚴查食品包裝材料和盛放食品的`容器是否含有塑化劑。加強風險監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)存在塑化劑污染風險問題的，要督促企業(yè)排查原因、徹底整改。

　　4、虛假標簽標識的風險。以糕點、休閑食品等食品為重點對象，以歲末年初、節(jié)假日為重點時間段，重點檢查排查虛假標注或篡改生產(chǎn)日期、保質(zhì)期；聲稱具有治療、保健功能；成分或配料表不真實等問題，規(guī)范標簽標識管理。

　�。ㄈ�）重點品種。根據(jù)20xx-20xx年度各級食品安全抽檢監(jiān)測結(jié)果，重點對十四類重點品種加大風險排查力度（附件1）。

　　三、工作步驟

　　自即日起至11月30日，分三個階段進行：

　�。ㄒ唬┑谝浑A段：企業(yè)自查（即日起6月15日）。督促食品生產(chǎn)企業(yè)切實履行主體責任，建立完善食品安全自查制度，定期對食品安全狀況進行檢查評價，企業(yè)年度自查報告率達到100%。

　�。ǘ�）第二階段：排查整治（6月16日-10月31日）。以企業(yè)自查為基礎(chǔ)，結(jié)合轄區(qū)實際，按照年度監(jiān)督檢查計劃的安排，對重點區(qū)域、重點問題、重點企業(yè)實施重點檢查，重點開展包裝飲用水、小作坊和“兩超一非”專項整治（其中，“兩超一非”專項整治市局另文下發(fā)；小作坊專項整治按照《區(qū)食品生產(chǎn)加工小作坊綜合治理行動計劃（20xx-20xx年）》要求組織開展），督促企業(yè)生產(chǎn)過程持續(xù)合規(guī)，發(fā)現(xiàn)問題的及時依法處理，涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)。

　�。ㄈ�）第三階段：總結(jié)提高（11月1日-11月25日）。適時開展“回頭看”檢查，督促食品生產(chǎn)企業(yè)抓好整改落實。要認真總結(jié)排查整治工作中的經(jīng)驗做法、典型案例、形成的制度成果，于20xx年11月25日前匯總上報轄區(qū)食品生產(chǎn)安全風險排查整治工作情況總結(jié)，發(fā)現(xiàn)嚴重風險問題及處置情況即時報告。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)。明確目標任務(wù)、列出問題清單、細化工作措施，將整治工作任務(wù)和責任落實到崗、落實到人，確保專項整治工作取得成效。專項整治工作中形成的好經(jīng)驗、好做法要及時報送。

　　（二）促進持續(xù)規(guī)范。專項整治工作要突出工作重點，不求面面俱到、不走過場、不流于形式，力爭做到最大限度地消除安全隱患。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要當場提出整改要求，及時對整改結(jié)果進行復(fù)查，并持續(xù)抓好整改落實，防止問題反彈。同時，在監(jiān)督檢查時，要提示提醒食品生產(chǎn)企業(yè)落實好安全生產(chǎn)和環(huán)保責任。對不能嚴格履行主體責任、自查不到位、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題較多、風險隱患較大、監(jiān)督抽檢多次不合格、投訴舉報較多的食品生產(chǎn)企業(yè)，及時開展責任約談。

　�。ㄈ�）健全長效機制。認真總結(jié)排查整治工作中好的經(jīng)驗做法、存在問題及原因、對策措施等，注意將好的經(jīng)驗做法上升為制度辦法，通過專項整治推出一批過硬管用的監(jiān)管措施，提高監(jiān)管的科學化水平，以制度建設(shè)鞏固排查整治成果。

　　化解隱性債務(wù)風險方案2

　　為扎實有序開展住房公積金廉政風險防控工作，進一步加強住房公積金的規(guī)范化管理，前階段，分中心根據(jù)市住建委、財政局、監(jiān)察局等七部門《關(guān)于貫徹執(zhí)行省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳等七部門加強住房公積金廉政風險防控實施意見的通知》和市住房公積金管理中心《關(guān)于貫徹落實國家七部委加強廉政風險防控工作通知的實施方案》文件精神，對照住房公積金廉政風險防控指引目錄列出的十一方面可能存在的廉政風險點，進行了認真的排查，并且針對排查出來的問題，制訂了風險防控措施，切實抓好整改落實。

　　一、整改目標

　　堅持把廉政風險防控貫穿于住房公積金管理的全過程，通過加強組織領(lǐng)導(dǎo)、制度建設(shè)、監(jiān)督管理和日常教育，形成“分險設(shè)防、分崗制衡、分級預(yù)警、分層追責”的廉政風險防控模式，確保住房公積金資金安全運行，確保干部職工依法行政、規(guī)范操作、高效服務(wù)、廉潔干事，為住房公積金事業(yè)科學發(fā)展提供有力保障。

　　二、存在問題

　　1、住房公積金提取審核把關(guān)能力有待提高。工作人員識別資料真?zhèn)蔚哪芰π柽M一步加強，相關(guān)信息的核查、協(xié)查制度尚未建立起來，導(dǎo)致對繳存職工提供資料的真實性合法性核實難，可能存在個別不符合條件提取的風險。

　　2、住房公積金數(shù)據(jù)管理不夠嚴密。由于歷史原因和工作人員數(shù)據(jù)導(dǎo)入時的`工作疏忽，導(dǎo)致有些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完整。信息化防控方面存在欠缺，缺乏住房公積金數(shù)據(jù)異地備份機制，尚未建立雙機熱備機制，可能存在數(shù)據(jù)丟失的風險。

　　3、防范簽約樓盤貸款的系統(tǒng)性風險有待加強。受國家房地產(chǎn)調(diào)控政策的影響，一部分與中心簽約的房產(chǎn)公司樓盤可能會因資金鏈斷裂出現(xiàn)不能如期交付房子的情況，從而產(chǎn)生住房公積金貸款無法按時收回的風險。

　　4、定期存單管理不夠嚴密。目前定期存單記賬與定期存單保管未實行崗位分離，都由會計一人保管，且沒有建立定期盤點制度，可能存在被違規(guī)利用的風險。

　　5、印鑒、支票管理不夠嚴密。目前印鑒雖然實行分離保管，支票、重要空白憑證的領(lǐng)用也有登記管理制度，但每天下班前的已蓋財務(wù)章的空白支票上交出納處，造成這一時段出現(xiàn)已蓋財務(wù)章的空白支票與法人章都由出納一人保管情況，且公積金賬戶未實行支付密碼制，可能存在支票被盜用的風險。

　　三、整改措施

　　1、加強業(yè)務(wù)培訓，提高工作人員業(yè)務(wù)能力。堅持把業(yè)務(wù)培訓工作擺上重要位置，通過請進來、走出去等多種途徑，組織開展住房公積金業(yè)務(wù)培訓，著力提高工作人員特別是窗口工作人員的業(yè)務(wù)能力。認真落實經(jīng)辦人員登記和印鑒卡比對等防范騙提措施，嚴格審核提取資料，切實把好提取關(guān)，杜絕騙提行為的發(fā)生。加強與有關(guān)部門的協(xié)作溝通，積極創(chuàng)造條件，加快推進與房地產(chǎn)交易系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、個人身份核查系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享，防止違規(guī)提取。

　　2、加強信息化工作，提高信息化防控能力。加大業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)的資金投入，升級現(xiàn)有服務(wù)器，建立雙機熱備系統(tǒng)，確保業(yè)務(wù)系統(tǒng)實時正常運轉(zhuǎn)。建立數(shù)據(jù)備份控制中心，利用災(zāi)備軟件將數(shù)據(jù)實時備份到異地災(zāi)備機房，確保設(shè)備、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)運行安全。優(yōu)化信息系統(tǒng)，使每一項業(yè)務(wù)處理、每一筆資金運用，都能在系統(tǒng)中留有痕跡。結(jié)合審計意見的整改落實，抓緊整理1996年至2012年的歷史數(shù)據(jù)，移植、導(dǎo)入到現(xiàn)有數(shù)據(jù)庫，確�；�礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實性，進一步方便繳存職工查詢，切實減少操作風險。

　　3、加強簽約樓盤監(jiān)管，預(yù)防住房公積金貸款系統(tǒng)性風險。嚴格落實樓盤準入制度，要求房產(chǎn)公司在取得期房貸款資格前，必須與分中心簽訂購房貸款擔保協(xié)議，并在受托銀行足額存入擔保保證金。對職工購買的商品房期房，要求房產(chǎn)公司限期辦妥房屋他項權(quán)證抵押。同時，加強常態(tài)化檢查監(jiān)管，全面了解掌握簽約樓盤房產(chǎn)公司的經(jīng)營狀況和資金運轉(zhuǎn)情況，切實做到主動控制風險。

　　4、加強財務(wù)管理工作，建立完善定期存單保管和印鑒、支票管理制度。制定重要憑證保管制度，建立關(guān)鍵崗位設(shè)置不相容和任職回避等崗位制衡機制，實行定期存單記賬與定期存單保管崗位分離。加強內(nèi)部審計稽核工作，建立內(nèi)審小組，開展定期審計和定期存單的定期盤點。全面啟用公積金賬戶支付密碼，加蓋財務(wù)章及法人章的支票上加編16位支付密碼，實行支票、印鑒和密碼器分人保管，杜絕支票管理漏洞。

　　化解隱性債務(wù)風險方案3

　　根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排和xxxx年度審計部全面風險管理推進工作計劃，審計部擬于xxxx年8月22日開始，對山東�；�股份有限公司供銷分公司純堿銷售業(yè)務(wù)實施風險導(dǎo)向?qū)徲嫿Y(jié)合審前調(diào)研情況，為確保審計質(zhì)量和效率，現(xiàn)制定審計方案如下：

　　一、審計思路及目的

　　為確保風險識別工作充分、到位，我們將本次風險識別的范圍擴大至股份母公司產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)根據(jù)全面風險管理工作實施要求，結(jié)合風險導(dǎo)向?qū)徲嫎I(yè)務(wù)特點和銷售業(yè)務(wù)控制流程，組織各公司高管層、銷售業(yè)務(wù)層和財務(wù)、計劃、合同、倉儲等銷售業(yè)務(wù)輔助部門共同參與，以問卷調(diào)查、風險業(yè)務(wù)訪談等形式充分辨識可能影響其銷售業(yè)務(wù)目標實現(xiàn)的各類風險因素并進行分析

　　根據(jù)風險識別、分析的結(jié)果，按風險因素影響程度及發(fā)生可能性構(gòu)建銷售業(yè)務(wù)風險清單，從中遴選出高風險因素在此基礎(chǔ)上，選取供銷公司為試點，結(jié)合其內(nèi)控制度及銷售業(yè)務(wù)實際執(zhí)行情況有針對性地實施風險導(dǎo)向?qū)徲�，查找銷售業(yè)務(wù)風險管理薄弱環(huán)節(jié)，揭示存在的問題并提出風險應(yīng)對措施，確保銷售目標順利實現(xiàn)具體目標如下：

　　一是確保銷售過程合法合規(guī)；

　　二是確保銷售合同規(guī)范簽訂、順利履行；

　　三是確保產(chǎn)品市場份額鞏固、提升；

　　四是降低貨款回籠風險，確保資金安全；

　　五是防范銷售過程差錯及舞弊，降低銷售費用，提高效率indexhtml

　　二、審計期間

　　以xxxx年1—7月份為主要審計期間，根據(jù)工作需要可延伸至xxxx年全年

　　三、工作重點

　　一是根據(jù)全員參與、突出重點的原則，完成對風險因素的'識別，構(gòu)建風險清單；

　　二是根據(jù)銷售業(yè)務(wù)流程及風險識別、分析的工作結(jié)果，有針對性地實施風險導(dǎo)向?qū)徲�，重點關(guān)注銷售計劃、客戶開發(fā)與信用管理、銷售定價、銷售合同、銷售發(fā)貨、銷售收款、客戶服務(wù)、會計控制、銷售費用和庫存管理等內(nèi)容，以上內(nèi)容可根據(jù)實際工作情況實施延伸審計

　　四、審計程序和方法

　　（一）審計程序

　　1、組織審計人員學習審計方案

　　2、下達審計通知，被審計單位按審計要求準備相關(guān)資料，并對所提供資料的真實性、完整性負責

　　3、發(fā)放風險識別調(diào)查問卷，由股份母公司各單位分別組織填寫，按期完成

　　4、進駐現(xiàn)場，收集風險識別調(diào)查問卷，召開首次會，實施就地審計

　　5、召開末次會，與被審計單位交流和溝通審計結(jié)果，完成審計工作底稿簽證

　　6、全部審計簽證結(jié)束后3個工作日內(nèi)撰寫審計報告草稿，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核后，征求被審計單位及離任者意見，出具正式審計報告，上報集團公司領(lǐng)導(dǎo)批示，按批示意見下達審計意見

　　（二）審計方法

　　1、供銷分公司實施就地審計，股份母公司其他單位實施問卷調(diào)查，必要時實施風險業(yè)務(wù)訪談

　　2、以審計人員詳查為主，被審計單位提供相關(guān)資料為輔

　　五、審計進度和人員安排

　　本次審計工作自20xx年8月22日—9月16日，共計20個工作日鑒于銷售業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)特性，具體時間安排如下：

　�。ㄒ唬�審計準備xxxx年8月18日—8月19日編制方案及調(diào)查問卷劉俊峰

　　（二）審計實施xxxx年8月22日— 9月 16日實施審計審計組成員

　　1、風險識別階段xxxx年8月22日—8月31日風險識別審計組成員

　　2、現(xiàn)場審計復(fù)核階段2xxx年9月1日—9月16日審計復(fù)核審計組成員

　�。ㄈ�）審計報告草稿20xx年 9月 17日—9月19 日撰寫審計報告草稿劉俊峰

　　（四）審計報告上報xxxx年9月20日前完成正式審計報告劉俊峰

　　六、相關(guān)要求

　　1、被審計單位要提高重視程度、積極配合，并根據(jù)審計組要求認真完成風險識別前期工作并據(jù)實提供相indexhtml關(guān)審計資料

　　2、各審計人員應(yīng)恪盡職守、客觀公正、按時按質(zhì)完成本次審計任務(wù)為確保審計實效，以時間服從質(zhì)量為原則

　　化解隱性債務(wù)風險方案4

　　為健全銀行內(nèi)部控制體系框架，建立有效管理合規(guī)風險的運行機制，促進全面風險管理體系的建立，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行，但要促進銀行依法合規(guī)經(jīng)營，銀行業(yè)的合規(guī)風險管理體制建設(shè)刻不容緩。

　　合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風險。

　　合規(guī)風險管理機制是指，銀行有效識別合規(guī)風險，主動避免違規(guī)事件發(fā)生，主動采取各項糾正措施和適當?shù)膽徒浯胧�，持續(xù)修訂相關(guān)制度及詳盡描述具體做法的崗位手冊，有效管理合規(guī)風險的周而復(fù)始的循環(huán)過程。合規(guī)風險管理的任務(wù)正是及時發(fā)現(xiàn)并制止風險產(chǎn)生以及由此造成的破壞。隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，銀行內(nèi)部合規(guī)經(jīng)營與合規(guī)性監(jiān)督檢查的重要性日益突出，合規(guī)風險管理對于銀行具有特別重要的意義。因此，必須建立健全合規(guī)風險管理機制建設(shè)。

　　一、倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。

　�。ㄒ唬┖弦�(guī)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責”的觀念。

　　合規(guī)應(yīng)從高層做起，通過不斷完善治理強化合規(guī)風險管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認識及其日常的行為規(guī)范和準則之中，這不但需要董事會及高級管理層在全行推行誠實與正直和“合規(guī)創(chuàng)造價值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準則和規(guī)范。只有當銀行的員工恪守高標準的職業(yè)道德規(guī)范，人人都能有效履行自身合規(guī)職責，銀行合規(guī)風險管理才會有效。

　　強化合規(guī)理念、意識和行為準則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障，是減少案件的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素，合規(guī)并不僅僅是合規(guī)部門或合規(guī)員的職責，更是銀行所有員工的責任，樹立“合規(guī)人人有責”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、等理念，只有合規(guī)成為銀行每一員工的行為準則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動，全行員工欣然接受全面的合規(guī)培訓，主動尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標準及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實。

　　（二）倡導(dǎo)“主動合規(guī)”的文化氛圍。

　　加強對員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強主動合規(guī)和對風險識別能力的意識，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù)中，加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要，是建立長效發(fā)展機制的需要，是提高經(jīng)濟效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風險隱患或問題，主動改進相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營造“主動合規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。

　　二、成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風險管理機制

　�。ㄒ唬┙�立合規(guī)責任體系，明確各級管理層的合規(guī)工作職責。

　　建立健全合規(guī)責任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實施合規(guī)風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風險負直接責任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門承擔合規(guī)管理責任。對于合規(guī)風險及違規(guī)問題，要迅速作出處理。明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風險監(jiān)控的介入時機，落實合規(guī)管理職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，合規(guī)部門應(yīng)促進業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機制。

　�。ǘ�）設(shè)置合理的合規(guī)部門。

　　根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風險管理部門，在支行及以下機構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員，負責合規(guī)工作具體組織實施，制定科學、合理的各級機構(gòu)績效考核辦法等。

　　合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責，就合規(guī)法律、規(guī)則和準則向高級管理層提出建議；協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進行教育，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門；通過政策、內(nèi)部行為準則和各項操作指引等其他文件，為員工恰當執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準則提供書面指引；有效識別、量化、評估內(nèi)部合規(guī)風險。

　�。ㄈ�）創(chuàng)建科學的合規(guī)管理機制。

　　許多案件的形成，大多是制約機制失控和監(jiān)管不嚴的結(jié)果。如何確保一個“規(guī)”在建立好后能夠被大家持續(xù)地遵守，并且保證這個“規(guī)”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。

　　首先，要切實建立合規(guī)風險管理機制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織構(gòu)扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在銀行日常經(jīng)營管理活動中體現(xiàn)合規(guī)風險管理在風險管理乃至整個銀行管理工作中的核心地位和作用。

　　其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標準的操作行為，銀行管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的`“規(guī)”。

　　再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規(guī)培訓，通過培訓使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。而對那些經(jīng)過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業(yè)。

　　三、梳理合規(guī)風險點，提出控制風險的有效措施。

　　密切跟蹤銀行適用的法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，認真領(lǐng)會行業(yè)管理部門的管理意見，對照合規(guī)風險點，本單位的合規(guī)機制建設(shè)情況進行調(diào)查摸底，清理現(xiàn)有的規(guī)章制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程和風險點，提出如何防范和控制風險的措施和辦法。

　　（一）清理現(xiàn)行規(guī)章制度。

　　對銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進行清理，清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負責對各自修訂的制度進行清理，對每項制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進行清理，對不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時進行補充完善，確保不留真空。

　�。ǘ�）梳理業(yè)務(wù)流程風險點。

　　梳理各項業(yè)務(wù)流程，排查各項業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，對可能會導(dǎo)致發(fā)生操作風險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風險點一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風險為主題進行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作風險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存在的風險點，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)存在的風險，使其在業(yè)務(wù)操作過程中能加以防范，只有查找出各項業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi)部風險。

　�。ㄈ�）制定完善適應(yīng)當前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。

　　根據(jù)清理結(jié)果和梳理、排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風險提示等，開發(fā)完善能適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度，完善相應(yīng)的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風險的合規(guī)機制，。

　　銀行合規(guī)工作只有通過以上各環(huán)節(jié)每一年度周而復(fù)始的循環(huán)并能持續(xù)下去，銀行內(nèi)部有效的合規(guī)機制才可能形成，合規(guī)風險才能得到有效的控制，其他金融機構(gòu)出現(xiàn)過的違規(guī)事件才不會重現(xiàn)，操作風險才能從根本上得到有效遏制。

　　化解隱性債務(wù)風險方案5

　　根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展銀行業(yè)信用風險專項排查的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)【20xx】31號），為了摸清農(nóng)村信用社顯性或隱性承擔信用風險的各項貸款、債券、投資、同業(yè)、表外、通道業(yè)務(wù)等風險敞口的信用風險底數(shù)，切實為有效防范和化解風險奠定基礎(chǔ)，結(jié)合我聯(lián)社經(jīng)營情況，制定本自查方案。

　　一、活動時間

　　自20xx年3月15日起至20xx年3月20日。

　　二、總體要求

　　各社、部要通過嚴密排查，切實摸清銀行業(yè)金融機構(gòu)的各項貸款、債券、投資、同業(yè)、表外、通道業(yè)務(wù)等風險敞口的信用風險底數(shù)，為有效防范和化解風險奠定基礎(chǔ)。

　　三、組織機構(gòu)

　　確保信用風險專項排查的順利進行，明確排查重點、細化排查任務(wù)、落實部門責任、其實做好自查工作，高質(zhì)量完成自查，確保風險排查工作高效有序進行，聯(lián)社成立了信用風險專項排查自查領(lǐng)導(dǎo)小組：

　　組 長：

　　副組長：

　　成 員：及各社主任、客戶經(jīng)理部經(jīng)理、各分部經(jīng)理。 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在風險資產(chǎn)管理經(jīng)營中心，由李志偉任辦公室主任。

　　聯(lián)社責成風險資產(chǎn)管理經(jīng)營中心牽頭，負責組織本行社信用風險專項自查工作，確保風險排查的準確性、有效性、全面性。排查以20xx年12月31日數(shù)據(jù)為準，原則上應(yīng)與銀監(jiān)會1104系統(tǒng)數(shù)據(jù)保持一致。

　　四、活動內(nèi)容

　�。ㄒ唬┟�清信貸資產(chǎn)風險水平。

　　各社、部應(yīng)逐筆排查以下貸款，準確摸清信貸資產(chǎn)風險水平：

　　1.貸款本金或利息逾期90天以上的正常類或關(guān)注類貸款；

　　2.逃廢債務(wù)且本金或利息逾期的正常類或關(guān)注類貸款；

　　3.6個月觀察期內(nèi)重組貸款中的正常類或關(guān)注類貸款；

　　4.對于貸款已經(jīng)實質(zhì)成為不良的情況下，采取借新還舊、還舊借新等“搭橋”手段，延緩風險暴露、藏匿不良貸款等行為；

　　5.20xx年以來通過各種通道虛假轉(zhuǎn)讓不良貸款，且20xx年末未體現(xiàn)為不良資產(chǎn)的貸款，包括但不限于通過理財產(chǎn)品、委托投資、同業(yè)代持、同業(yè)投資、受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化以及通過資產(chǎn)管理公司等方式將不良貸款虛假轉(zhuǎn)移出表的情況；

　　6.應(yīng)劃分為關(guān)注類而實際劃分為正常類的貸款；

　　7.其他分類不準確的情況。

　　（二）把握重大信用風險分布。

　　聯(lián)社應(yīng)從行業(yè)、區(qū)域、業(yè)務(wù)品種、客戶等維度全面排查信用風險，各級監(jiān)管機構(gòu)要結(jié)合機構(gòu)自查結(jié)果，準確把握各類風險的分布情況。

　　1.行業(yè)風險：應(yīng)重點排查不良存量較高且20xx年全年不良貸款率增幅超過1個百分點或關(guān)注類貸款率增幅超過3個百分點的大類行業(yè)，對于產(chǎn)能過剩行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等單戶授信在5000萬元以上（地方中小法人銀行1000萬元以上）的企業(yè)進行逐戶排查；

　　2.區(qū)域風險：應(yīng)聚焦于特定區(qū)域內(nèi)典型風險、信用環(huán)境以及風險遷徙變化趨勢等情況，特別是對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一、風險集中度高、信用環(huán)境明顯惡化的區(qū)域進行重點排查；

　　3.業(yè)務(wù)品種：應(yīng)包括各項貸款、債券、投資、同業(yè)業(yè)務(wù)，覆蓋承擔實質(zhì)性信用風險的表外業(yè)務(wù)，并重點排查未實施穿透管理且未參照《貸款風險分類指引》進行風險分類的非信貸類資產(chǎn)業(yè)務(wù)情況（包括投資類業(yè)務(wù)）；

　　4.客戶風險：應(yīng)包括多頭過度授信、擔保圈等情況，對未劃分為不良的產(chǎn)能過剩行業(yè)債務(wù)人授信、債券發(fā)生違約的債務(wù)人授信、正在進行債務(wù)重組的.債務(wù)人授信等進行重點排查。

　�。ㄈ�）找準風險引爆點及傳導(dǎo)路徑。

　　聯(lián)社在信用風險排查報告中體現(xiàn)以下內(nèi)容：

　　1.可能引發(fā)系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風險的引爆點，準確定位近期風險引爆點以及中長期風險引爆點；

　　2.理清重大風險傳導(dǎo)鏈條，制定切斷鏈條的預(yù)案，梳理總結(jié)各類重大風險間的因果關(guān)系、傳導(dǎo)邏輯、先后次序、嚴重程度等因素，形成完整清晰的“金融風險圖譜”。

　　五、報告內(nèi)容

　　聯(lián)社將《XX市銀行業(yè)金融機構(gòu)貸款風險分類準確性排查情況匯總表》、《XX市銀行業(yè)金融機構(gòu)重大信用風險隱患排查情況匯總表》匯總后，形成自查報告，自查工作組織開展情況、本機構(gòu)信用風險整體評價、排查中發(fā)現(xiàn)的貸款分類不準確以及重大信用風險隱患情況、近期以及中長期的風險引爆點、風險傳導(dǎo)路徑、風險形成原因等。填寫自查報表時，應(yīng)嚴格按照報表附注要求填報。于20xx年3月20日前報風險管理經(jīng)營中心匯總后報審計中心。

　　化解隱性債務(wù)風險方案6

　　一、行動目標

　　以建設(shè)群眾滿意的人社公共服務(wù)體系為目標、以建設(shè)完善的醫(yī)療保險經(jīng)辦風險管理體系為主線，以落實內(nèi)控要求為核心，以各股室為重點，以各股室、定點醫(yī)療機構(gòu)自查和檢查組現(xiàn)場檢查評估相結(jié)合為手段，明確風險管理“一把手”責任制，不斷夯實醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)風險管理基礎(chǔ)，健全風險管理各項制度，完善風險管理機制，落實風險管理措施，提高風險管理水平。

　　二、實施范圍

　　各股室、各定點醫(yī)療機構(gòu)。專項行動以各股室為主要檢查對象，以財務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)為檢查重點，逐項核對相關(guān)工作要求的落實情況。要堅持注重實效，確保各項檢查內(nèi)容有可以衡量的客觀標準和檢查手段，絕不放過任何風險點和風險環(huán)節(jié)。

　　三、工作進度

　�。ㄒ唬┳圆殡A段（時間：20xx年8月20日-11月31日）

　　由各股室按照《社會保險經(jīng)辦風險管理檢查評估指標》（見附件）針對醫(yī)療保險進行自查評估，并從9月起，各股室每月10日前將《社會保險經(jīng)辦風險專項行動進展情況調(diào)度表》（見附件）報送醫(yī)療保險風險管理專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室每月15日前匯總后上報州醫(yī)保局。各股室在自查結(jié)束后要進行自查打分，并明確整改措施及整改完成時限，形成自查報告報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總后形成本單位的自查報告。

　�。ǘ�）評估檢查階段（自查階段結(jié)束之前）

　　評估檢查由財務(wù)、審核、信息技術(shù)等方面人員組成檢查組，在各股室、定點醫(yī)療機構(gòu)自查的基礎(chǔ)上開展檢查。評估檢查堅持現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場培訓、業(yè)務(wù)指導(dǎo)相結(jié)合，做到邊檢查、邊培訓、邊整改。

　　（三）評估檢查匯總階段（20xx年12月1日-12月9日）

　　醫(yī)療保險風險管理專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，進一步梳理各股室和各定點醫(yī)療機構(gòu)風險管理自查報告，分析各股室、各定點醫(yī)療機構(gòu)風險管理中存在的共性問題上報州醫(yī)保局。

　　四、工作要求

　�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)。充分認識開展專項行動的必要性和重要性，進一步統(tǒng)一思想，提高認識，明確風險管理“一把手”責任制。各定點醫(yī)療機構(gòu)要成立專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確具體負責人，負責對本單位醫(yī)療保險風險管理專項行動做出整體安排部署，有計劃、有步驟地組織開展自查工作。

　　（二）明確目標任務(wù)。各股室要按照《社會保險經(jīng)辦風險管理檢查評估指標》中的30項標準結(jié)合本股室的工作對照檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時整改；各定點醫(yī)療機構(gòu)要結(jié)合本院實際，進一步建立健全醫(yī)療保險風險防控制度。

　�。ㄈ�）與組織開展反醫(yī)保欺詐行動緊密結(jié)合一并實施。各股室、各定點醫(yī)療機構(gòu)要將此次專項行動與嚴厲打擊騙取醫(yī)療保險基金欺詐行為相結(jié)合，（省人社廳省公安廳省衛(wèi)計委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于嚴厲打擊騙取醫(yī)療保險基金欺詐行為的通知》，在嚴厲打擊醫(yī)保欺詐犯罪行為的同時，進一步梳理、優(yōu)化業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，找準經(jīng)辦環(huán)節(jié)的.風險點，落實好風險防控措施，切實提高醫(yī)療保險風險管理水平。

　�。ㄋ模┘毣�工作部署。醫(yī)療保險風險管理專項行動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要制定專項行動實施方案，并開展對工作人員的培訓，使工作人員掌握檢查標準、檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查程序等。

　　（五）加強督促指導(dǎo)。評估檢查組要按照《社會保險經(jīng)辦風險管理檢查評估指標》中的30項標準對各股室進行督促指導(dǎo)，各股室要根據(jù)工作分工加強對各定點醫(yī)療機構(gòu)的督促指導(dǎo)，不放過任何風險點和風險環(huán)節(jié)，確保專項行動工作高標準完成。

　�。�六）加強資料歸檔。醫(yī)療保險風險管理專項行動實行痕跡化管理，醫(yī)療保險風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及各定點醫(yī)療機構(gòu)要對專項行動開展中的各種資料進行收集，并分類建立專卷，以備上級部門檢查。

　　五、及時報送工作進度

　　各股室及各定點醫(yī)療機構(gòu)要按照要求及時向醫(yī)療保險風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報工作進展情況（紙質(zhì)材料由股室負責人和各定點醫(yī)療機構(gòu)負責人簽字后上報，并報電子版），醫(yī)療保險風險管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要按照阿州醫(yī)險辦〔20xx〕49號文件要求及時向州醫(yī)保局上報工作進展情況。

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