資產(chǎn)清查工作方案(精選12篇)
學(xué)會(huì)從不同角度分析問(wèn)題,能更好的完成工作方案。某個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展前,上級(jí)通常需要多份工作方案以便參考,你知道寫(xiě)工作方案需要注意哪些問(wèn)題嗎?下面是小編幫大家整理的資產(chǎn)清查工作方案,希望能夠幫助到大家。
資產(chǎn)清查工作方案 1
為規(guī)范和加強(qiáng)我市國(guó)有資產(chǎn)管理,準(zhǔn)確掌握國(guó)有資產(chǎn)的真實(shí)情況,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》,結(jié)合我市實(shí)際,制定如下工作方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對(duì)全市各鎮(zhèn)(街道),市直單位,各企業(yè)基本情況、資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)狀況,為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
(二)整合國(guó)有資源。進(jìn)一步盤(pán)活資產(chǎn),做好向市政府投資融資平臺(tái)注資的基礎(chǔ)工作,積極推進(jìn)市政府投資融資平臺(tái)建設(shè),確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值,提高運(yùn)營(yíng)效益,為服務(wù)南雄經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資產(chǎn)支撐。
(三)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,為國(guó)有資產(chǎn)管理提供初始信息;建立全市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理;實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制;為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序提供依據(jù)。
(四)完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、主管部門(mén)和各單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施方案,進(jìn)一步健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度。
二、工作原則和方法
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的國(guó)有資產(chǎn)清查工作原則,由市國(guó)資委組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作,市國(guó)資辦對(duì)全市資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總。
(一)固定資產(chǎn)清查,由各單位根據(jù)文件要求進(jìn)行自查,然后依照類(lèi)別填報(bào)《南雄市國(guó)有資產(chǎn)清查表》。如果資產(chǎn)清查結(jié)果與財(cái)務(wù)賬面情況不符的,應(yīng)當(dāng)提交書(shū)面專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。
(二)經(jīng)過(guò)清查的固定資產(chǎn),要建立健全賬卡,為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。
(三)資產(chǎn)清查、自查工作結(jié)束后,市國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果予以核實(shí)認(rèn)定。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,市政府成立“南雄市國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組”,其組成人員如下:
組 長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由陳健生同志兼任辦公室主任,負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查過(guò)程中的各項(xiàng)日常工作。辦公室設(shè)在市國(guó)資辦(市財(cái)政辦公大樓11樓,電話:xxxxxxx)。
四、清查范圍和內(nèi)容
(一)清查范圍
1、全市各鎮(zhèn)(街道),事業(yè)單位,社會(huì)團(tuán)體和經(jīng)民政部門(mén)批準(zhǔn)成立的與財(cái)政部門(mén)發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體,(公益性事業(yè)單位醫(yī)院、學(xué)校、福利院等),均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。
2、市政府出資的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本參股公司。行政事業(yè)單位投資興辦的企業(yè),也一并列入本次資產(chǎn)清查范圍。
(二)清查內(nèi)容
1、此次國(guó)有資產(chǎn)清查工作,統(tǒng)一以20XX年4月20日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
2、國(guó)有資產(chǎn)清查內(nèi)容為:一是土地、房屋建筑物(包括辦公用房、公產(chǎn)房、經(jīng)營(yíng)用房、公共服務(wù)用房、閑置房、公有住房等);二是未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的房屋建筑物(包括已完工交付使用尚未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋建筑物);三是通用設(shè)備(包括計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、音響設(shè)備等);四是交通工具(包括各種汽車(chē)、摩托車(chē)等);五是專(zhuān)用設(shè)備(包括機(jī)械設(shè)備、醫(yī)療器械、儀器、儀表等);六是其他(包括辦公家具及以上各類(lèi)未包括的其他固定資產(chǎn)、捐贈(zèng)資產(chǎn));七是股權(quán)投資(包括貨幣、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等)。
3、資源性國(guó)有資產(chǎn)和特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。
4、所屬的'經(jīng)營(yíng)性經(jīng)濟(jì)實(shí)體:如酒店、招待所、賓館、培訓(xùn)中心等。
5、其他經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)。
五、實(shí)施步驟
(一)20XX年5月30日前,市行政事業(yè)單位按照方案要求組織所屬各單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面自查,依照類(lèi)別填報(bào)《南雄市國(guó)有資產(chǎn)清查表》,清查結(jié)果經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后,以紙質(zhì)報(bào)表和電子報(bào)表的形式一并上報(bào)市清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(二)20XX年6月1日至8月30日,市清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果形成書(shū)面總結(jié)材料,對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行剖析和研究,提出整改意見(jiàn),并結(jié)合各單位實(shí)際情況進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理辦法,提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益,開(kāi)辟?lài)?guó)有資產(chǎn)保值增值的新途徑。
六、工作要求
。ㄒ唬┘訌(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真組織開(kāi)展清查工作
各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查、自查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),部門(mén)(單位)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實(shí)到人,指定一名領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行管理責(zé)任,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠。
。ǘ┟鞔_歸屬,嚴(yán)格遵守國(guó)有資產(chǎn)管理制度
不論以何種形式形成的國(guó)有資產(chǎn)及其權(quán)益,都?xì)w屬?lài)?guó)家所有,列入同級(jí)政府統(tǒng)一監(jiān)管,決不能視為謀取本部門(mén)、本單位利益的“搖錢(qián)樹(shù)”或“小金庫(kù)”,更不能擅自任意處理。其管理和處置,必須嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法和行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。
。ㄈ┓䦶拇缶,切實(shí)維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的整體利益
國(guó)有資產(chǎn)管理體制的改革是一項(xiàng)重要改革。各部門(mén)、各單位要服從市委、市政府的統(tǒng)一部署,服從國(guó)有資產(chǎn)管理的總體整合、統(tǒng)一調(diào)配和統(tǒng)一管理運(yùn)作。各單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在的問(wèn)題,不得瞞報(bào)虛報(bào),不能化解、分解、侵占、獨(dú)占、霸占國(guó)有資產(chǎn),以確保國(guó)有資產(chǎn)的完整性。
。ㄋ模┟鞔_紀(jì)律,嚴(yán)禁擅自處置國(guó)有資產(chǎn)
利用國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行出租、出借、轉(zhuǎn)讓、投資、抵押、質(zhì)押、分配、調(diào)劑等行為,均屬于對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的處置行為,必須報(bào)市國(guó)資辦核準(zhǔn)審批,決不允許擅自、突擊處置,改變資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用性質(zhì),調(diào)整經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的負(fù)債。凡擅自處置國(guó)有資產(chǎn)、人為調(diào)整經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)負(fù)債的行為,市委、市政府不予認(rèn)可,有關(guān)單位必須自行恢復(fù)其產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、使用性質(zhì)及原有的財(cái)務(wù)狀況。擅自處置國(guó)有資產(chǎn)而取得的不正當(dāng)及不法收入,全部上繳財(cái)政,已經(jīng)挪用、占用的應(yīng)從其單位的事業(yè)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)中扣還。
。ㄎ澹┞鋵(shí)責(zé)任,加強(qiáng)對(duì)擅自處置國(guó)有資產(chǎn)行為的責(zé)任追究
各部門(mén)、各單位、各企業(yè)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《方案》精神,存在以下情況之一的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),要追究單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的,要嚴(yán)肅查處。造成國(guó)有資產(chǎn)減少、損失、流失的,沒(méi)收不正當(dāng)及不法所得,并按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律予以處罰;構(gòu)成犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處置。
1、有禁不止,繼續(xù)擅自或私自將國(guó)有資產(chǎn)出售、調(diào)撥、質(zhì)押、抵押、提供擔(dān)保、對(duì)外投資、改變用途的;
2、突擊進(jìn)行租賃、出租、發(fā)包,或更改租賃合同、協(xié)議的;
3、為擅自處置國(guó)有資產(chǎn)提供方便、辦理權(quán)證及手續(xù)的;
4、弄虛作假,以各種名目侵占國(guó)有資產(chǎn)和利用職權(quán)謀取私利的;
5、因管理疏漏,嚴(yán)重失職,造成國(guó)有資產(chǎn)重大流失的;
6、其它違規(guī)違紀(jì)行為。
資產(chǎn)清查工作方案 2
為全面加強(qiáng)學(xué)院國(guó)有資產(chǎn)管理工作,迎接省教育廳20XX年上半年對(duì)省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理工作的考核驗(yàn)收,學(xué)院決定對(duì)全院固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查,以提高國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息的準(zhǔn)確性,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)管理科學(xué)化、精細(xì)化、信息化,達(dá)到“理清家底、完善制度、規(guī)范管理、提高效益”的目標(biāo),特制定本工作方案。
一、清查工作范圍
根據(jù)省財(cái)政廳等有關(guān)部門(mén)的規(guī)定,固定資產(chǎn)是指單價(jià)500元以上,使用期限一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單價(jià)雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間一年以上的大批同類(lèi)物資,都應(yīng)列入固定資產(chǎn)管理。學(xué)院固定資產(chǎn)按高校16大類(lèi)進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)。清查的范圍為各系各部門(mén)所有保管、使用的各種資金來(lái)源(包括無(wú)償調(diào)入、接受捐贈(zèng)等)形成的各類(lèi)固定資產(chǎn)。
本次資產(chǎn)清查工作,以20XX年12月31日作為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日,即在基準(zhǔn)日之前購(gòu)置并已辦理固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)的資產(chǎn)均屬于本次清查的范圍。
二、清查工作原則
資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則進(jìn)行,學(xué)院資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作,資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn)清查辦公室)負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查具體工作,各系各部門(mén)資產(chǎn)清查工作組負(fù)責(zé)完成自查和報(bào)表填送等工作任務(wù)。
1.各系各部門(mén)在自查的基礎(chǔ)上,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門(mén)資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)送資產(chǎn)清查辦公室,由資產(chǎn)清查辦公室對(duì)全院資產(chǎn)進(jìn)行核實(shí),并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總。
2.各歸口管理部門(mén)組織人員對(duì)各系各部門(mén)的固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行復(fù)查。對(duì)有賬無(wú)物的資產(chǎn)作盤(pán)虧處理,對(duì)有物無(wú)賬的資產(chǎn)作盤(pán)盈處理。盤(pán)盈和盤(pán)虧的固定資產(chǎn)情況,統(tǒng)一匯總至資產(chǎn)清查辦公室。
3.對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)盈的處理:有實(shí)物但賬面無(wú)記載的,在找不到購(gòu)、建和調(diào)入該實(shí)物原始憑證的,由財(cái)務(wù)處根據(jù)其“成新率”,結(jié)合市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格進(jìn)行估價(jià),報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后,按新購(gòu)入物品的程序分別記入固定資產(chǎn)實(shí)物賬和資金賬。
4.對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)虧的處理:有賬無(wú)實(shí)物的,要說(shuō)明原因,補(bǔ)辦報(bào)廢手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,按物品報(bào)廢程序分別注銷(xiāo)固定資產(chǎn)實(shí)物賬和資金賬。
5.經(jīng)過(guò)清查后的固定資產(chǎn),各固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)須按照資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一要求建立健全賬卡,進(jìn)一步完善國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)各項(xiàng)信息。
三、清查工作分工
按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)管理”的原則,明確職責(zé),歸口管理。
各系各部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)所使用、保管的物品的自查工作,并協(xié)助做好學(xué)院的核查工作。
物資設(shè)備管理處負(fù)責(zé)一般設(shè)備、教學(xué)設(shè)備歸口類(lèi)資產(chǎn)的核查。
后勤管理處負(fù)責(zé)土地房屋及建筑物、宿舍食堂等公共基建設(shè)施方面資產(chǎn)的核查。
圖文信息中心負(fù)責(zé)圖書(shū)軟件歸口類(lèi)資產(chǎn)的核查。
財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)審核各類(lèi)物品的購(gòu)置價(jià)格,負(fù)責(zé)建立全院固定資產(chǎn)資金總賬,并與物資設(shè)備管理處的固定資產(chǎn)臺(tái)賬保持一致。
四、清查工作具體安排
清查工作從20XX年3月中旬開(kāi)始至5月結(jié)束,整個(gè)過(guò)程分為四個(gè)階段,采用自查和抽查核實(shí)相結(jié)合的方法。
1.準(zhǔn)備階段(3月19—3月25日)
召開(kāi)各系各部門(mén)負(fù)責(zé)人會(huì)議和資產(chǎn)管理員會(huì)議,全面部署資產(chǎn)清查工作,并對(duì)資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓(xùn)。
2.自查階段(3月26日—4月15日)
各系各部門(mén)成立部門(mén)資產(chǎn)清查工作組,部門(mén)一把手負(fù)責(zé)組織清查工作,資產(chǎn)管理員登錄省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng),根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬打印賬冊(cè),對(duì)照賬冊(cè)清查實(shí)物,填寫(xiě)固定資產(chǎn)清查明細(xì)表,對(duì)于有賬無(wú)物(盤(pán)虧)的情況要填寫(xiě)清查盤(pán)虧明細(xì)表,對(duì)于有物無(wú)賬(盤(pán)盈)的情況要填寫(xiě)清查盤(pán)盈明細(xì)表,對(duì)于待報(bào)廢資產(chǎn)要同時(shí)填寫(xiě)清查明細(xì)表和待報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。清查時(shí)要做到以賬對(duì)物和以物對(duì)賬相結(jié)合,要先以賬對(duì)物,后以物對(duì)賬,做到不漏、不重、不錯(cuò)。資產(chǎn)自查內(nèi)容:賬載各項(xiàng)數(shù)據(jù)與實(shí)物是否相符、標(biāo)簽與賬物是否相符、標(biāo)簽是否齊全(所有固定資產(chǎn)需要到物資設(shè)備管理處領(lǐng)取新標(biāo)簽重新粘貼,粘貼標(biāo)簽要做到正確、美觀、規(guī)范,賬物簽一致)。根據(jù)清查結(jié)果對(duì)省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)保管人、存放地點(diǎn)、資產(chǎn)分類(lèi)名稱(chēng)等字段填寫(xiě)不規(guī)范、不完整的部分進(jìn)行修改完善。
3.抽查核實(shí)階段(4月16日—5月13日)
學(xué)院在各系各部門(mén)自查的基礎(chǔ)上組織核查。部門(mén)自查后,提出復(fù)核申請(qǐng),資產(chǎn)清查辦公室上門(mén)復(fù)核,復(fù)核抽查面在70%以上。如遇5件賬實(shí)不符情況即停止復(fù)查,需重新自查再報(bào)。通過(guò)核查,對(duì)自查存在的`各類(lèi)情況,根據(jù)有關(guān)規(guī)定逐一認(rèn)定,理清各類(lèi)資產(chǎn)的數(shù)量和金額,核實(shí)盤(pán)盈資產(chǎn)、盤(pán)虧資產(chǎn)、需要報(bào)廢資產(chǎn)的數(shù)量和金額。
4.匯總階段(5月14日—5月31日)
各系各部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)核查準(zhǔn)確后,組織人員分類(lèi)填寫(xiě)固定資產(chǎn)清查表冊(cè),由使用單位負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理員、本部門(mén)自查經(jīng)辦人簽字后報(bào)送資產(chǎn)清查辦公室審核,經(jīng)歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、核查經(jīng)辦人簽字確認(rèn)后送達(dá)財(cái)務(wù)處,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審核人員確認(rèn)并在清查表冊(cè)上簽字蓋章后保存。對(duì)盤(pán)虧、盤(pán)盈、擬報(bào)廢的固定資產(chǎn),使用單位應(yīng)查明原因,落實(shí)賠償責(zé)任,填寫(xiě)鹽城紡織職業(yè)技術(shù)學(xué)院固定資產(chǎn)清查盤(pán)盈、盤(pán)虧、擬報(bào)廢資產(chǎn)明細(xì)表。經(jīng)歸口管理部門(mén)審核同意后,報(bào)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),財(cái)務(wù)處據(jù)此進(jìn)行賬務(wù)處理。各系各部門(mén)資產(chǎn)管理員根據(jù)賬務(wù)處理后的實(shí)際固定資產(chǎn)數(shù)據(jù),進(jìn)一步完善省屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)的信息項(xiàng),5月底前完成所有資產(chǎn)的匯總、錄入核對(duì)工作。
五、清查工作要求
1.國(guó)有資產(chǎn)清查工作時(shí)間緊,任務(wù)重,各系各部門(mén)要高度重視,將這次清查工作作為規(guī)范內(nèi)部資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容,做好本部門(mén)清查工作的宣傳發(fā)動(dòng),組織精干隊(duì)伍,制定相應(yīng)的工作方案,確保按期完成清查任務(wù)。
2.各職能部門(mén)要明確分工,密切配合,按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則,協(xié)同做好清查工作。
3.各系各部門(mén)主要負(fù)責(zé)人要親自抓,指定一名部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)清查工作,明確一名資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)使用、保管的資產(chǎn)進(jìn)行管理,完善固定資產(chǎn)臺(tái)賬。
4.本次資產(chǎn)清查工作將列入部門(mén)資產(chǎn)管理工作年度考核內(nèi)容。在資產(chǎn)清查中要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映學(xué)院資產(chǎn)情況。紀(jì)監(jiān)審辦公室將對(duì)清查過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。在清查工作中,如發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定要求實(shí)施,不如實(shí)填報(bào)的,將責(zé)令重新清查,并視情節(jié)給予通報(bào)批評(píng)直至追究責(zé)任。
資產(chǎn)清查工作方案 3
為規(guī)范和加強(qiáng)我區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理,準(zhǔn)確掌握國(guó)有資產(chǎn)的真實(shí)情況,確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》,結(jié)合我區(qū)實(shí)際,制定如下工作方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清底子。對(duì)全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)、區(qū)直單位的基本情況和資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)狀況,為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
(二)整合國(guó)有資源。進(jìn)一步盤(pán)活資產(chǎn),做好向區(qū)政府投資融資平臺(tái)注入經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)的基礎(chǔ)工作,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值,提高運(yùn)營(yíng)效益,為服務(wù)鼎城經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資產(chǎn)支撐。
。ㄈ┙⒈O(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,為國(guó)有資產(chǎn)管理提供初始信息;建立全區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,國(guó)有資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制;為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序提供依據(jù)。
。ㄋ模┩晟乒芾碇贫取(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)、主管部門(mén)和各單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施方案,進(jìn)一步健全和完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度。
二、資產(chǎn)清查時(shí)間、范圍和內(nèi)容
。ㄒ唬┣宀闀r(shí)間
資產(chǎn)清查工作從20XX年7月中旬開(kāi)始,到20XX年12月份基本結(jié)束。資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20XX年12月31日,必要時(shí)可進(jìn)行延伸清查。
。ǘ┣宀榉秶
1、全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)、行政事業(yè)單位和經(jīng)民政部門(mén)批準(zhǔn)成立的與財(cái)政部門(mén)發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體,公益性事業(yè)單位(醫(yī)院、學(xué)校、福利院等)。
2、區(qū)政府出資的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有資本參股公司。
(三)清查內(nèi)容
區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及企業(yè)的國(guó)有(公共)財(cái)產(chǎn)均屬此次清查的內(nèi)容。包括財(cái)政性資金形成的資產(chǎn),政府調(diào)撥給行政事業(yè)單位的資產(chǎn),行政事業(yè)單位按照有關(guān)法規(guī)組織收入形成的資產(chǎn),以及接受捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為國(guó)有的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等,事業(yè)單位還包括對(duì)外投資。主要包括:
1、單位基本情況、資產(chǎn)總量及結(jié)構(gòu)分布情況;
2、房屋建筑物(包括在建項(xiàng)目)及其土地的占有使用和權(quán)屬情況;
3、車(chē)輛及各類(lèi)設(shè)備的占有使用情況;
4、用于出租、出借、對(duì)外投資和擔(dān)保的資產(chǎn)及其收益管理情況;
5、自收自支事業(yè)單位和經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)營(yíng)情況;
6、國(guó)有資產(chǎn)政策、制度的落實(shí)和執(zhí)行情況;
7、其他需要清查的重大事項(xiàng)。
三、資產(chǎn)清查的方法和實(shí)施步驟
資產(chǎn)清查工作采取單位自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。具體實(shí)施步驟分為四個(gè)階段:
。ㄒ唬﹦(dòng)員部署階段(7月中旬—7月下旬)
在做好資產(chǎn)清查前期各項(xiàng)準(zhǔn)備工作的基礎(chǔ)上,組織召開(kāi)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議和區(qū)直單位資產(chǎn)清查工作動(dòng)員大會(huì),部署清查具體工作,同時(shí)做好思想發(fā)動(dòng),抓好政策宣傳。
(二)單位自查階段(8月上旬—8月下旬)
為保證自查效果,各單位要嚴(yán)格按照區(qū)委、區(qū)政府資產(chǎn)清查工作的有關(guān)要求,切實(shí)做好以下工作:
1、成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,制定資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案,加強(qiáng)對(duì)本單位、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的督促指導(dǎo),及時(shí)做好政策解釋和咨詢(xún)工作,積極開(kāi)展內(nèi)部自查。
2、按照有關(guān)規(guī)定認(rèn)真報(bào)送自查總結(jié)報(bào)告和資產(chǎn)清查報(bào)表。單位在填報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表時(shí),對(duì)需要說(shuō)明的事項(xiàng)應(yīng)附相應(yīng)的文字說(shuō)明。
3、自查總結(jié)報(bào)告與資產(chǎn)清查報(bào)表(包括匯總報(bào)表和單位清查表)、證明情況(包括單位法人證書(shū)、資產(chǎn)出租出借合同、對(duì)外投資批復(fù)文件及相關(guān)材料的復(fù)印件)等材料裝訂成冊(cè),經(jīng)主管部門(mén)逐級(jí)審核匯總后,于8月31日前報(bào)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(同時(shí)上報(bào)電子文檔,電子文檔可在鼎城資產(chǎn)管理群〈QQ:328111644〉下載,在填列報(bào)表時(shí),如有疑問(wèn)也可通過(guò)該群與清查小組聯(lián)系)
自查工作可在20XX年行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)上報(bào)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行。此次清查出的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧情況,各單位應(yīng)按照財(cái)政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》(財(cái)辦〔20XX〕19號(hào))的有關(guān)規(guī)定予以上報(bào)。
。ㄈ┲攸c(diǎn)檢查階段(9月上旬—12月下旬)
重點(diǎn)檢查是搞好此次資產(chǎn)清查的重要階段。在自查自糾的基礎(chǔ)上,經(jīng)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織開(kāi)展重點(diǎn)檢查,重點(diǎn)檢查面不低于20%。重點(diǎn)檢查的對(duì)象為區(qū)級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)以及有下列情形的單位:
1、有兩處以上辦公地點(diǎn)或正在興建辦公樓的;
2、有閑置土地的;
3、資產(chǎn)用于出租出借、對(duì)外投資規(guī)模較大的;
4、資產(chǎn)清查盤(pán)盈、盤(pán)虧金額較大的;
5、以前檢查中資產(chǎn)管理存在問(wèn)題的;
6、群眾舉報(bào)在資產(chǎn)管理方面有違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的;
7、自查措施不得力,工作走過(guò)場(chǎng)的'。
(四)清理規(guī)范階段
通過(guò)資產(chǎn)清查,在全面摸清區(qū)級(jí)國(guó)有資產(chǎn)底子的基礎(chǔ)上,建立健全資產(chǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。
1、區(qū)直單位應(yīng)結(jié)合本單位的工作實(shí)際,明確專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作;進(jìn)一步明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán),規(guī)范資產(chǎn)使用行為,盤(pán)活存量資產(chǎn);加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)管理制度建設(shè),建立起資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。
2、區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題,要深入剖析原因,提出整改措施。對(duì)帶有普遍性和傾向性的一些問(wèn)題,提出具體處理意見(jiàn)。
3、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)要制定和完善資產(chǎn)的配置、使用、處置及收益監(jiān)管等制度和辦法,并加大監(jiān)管工作力度。建立健全區(qū)本級(jí)行政事業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)及工作班子
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,成立區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。由區(qū)人民政府區(qū)長(zhǎng)楊易任組長(zhǎng),區(qū)人民政府常務(wù)副區(qū)長(zhǎng)龐波任副組長(zhǎng),區(qū)編辦、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)國(guó)土資源局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)房產(chǎn)局、區(qū)工商局、區(qū)法制辦等單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作,研究制定有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)清查措施,協(xié)調(diào)解決有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)清查工作的重要問(wèn)題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公地點(diǎn)設(shè)在區(qū)財(cái)政局,辦公室負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查的具體工作。辦公室工作人員從相關(guān)單位中抽調(diào),并實(shí)行集中辦公。
區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系電話和接受對(duì)外舉報(bào)電話:xxxxxx。
五、清查工作要求
。ㄒ唬┘訌(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)直各單位要成立由主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)的國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,并指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查的組織、聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)工作。清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員情況于7月下旬前報(bào)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
。ǘ┚慕M織。區(qū)紀(jì)委、區(qū)委宣傳部、區(qū)財(cái)政局要加強(qiáng)對(duì)此次清查的宣傳報(bào)道工作,營(yíng)造良好的輿論氛圍。區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要認(rèn)真做好資產(chǎn)清查的培訓(xùn)工作,加強(qiáng)對(duì)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的指導(dǎo),督促區(qū)級(jí)國(guó)有資產(chǎn)單位搞好清查工作,組織重點(diǎn)檢查、抽查,認(rèn)真核實(shí)情況,確保清查質(zhì)量。區(qū)直各單位要認(rèn)真落實(shí)清查工作要求,切實(shí)制定本單位資產(chǎn)清查方案,積極配合開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查和核查,確保清查工作按時(shí)按質(zhì)完成。
(三)抓好督導(dǎo)。各單位要認(rèn)真做好本系統(tǒng)資產(chǎn)清查的監(jiān)督指導(dǎo)工作,及時(shí)上報(bào)清查工作情況。區(qū)國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組將對(duì)清查工作進(jìn)度以《簡(jiǎn)報(bào)》等方式及時(shí)予以通報(bào)。對(duì)工作組織不力、不配合檢查組工作的單位,給予通報(bào)批評(píng)并責(zé)令其整改。
。ㄋ模﹪(yán)肅紀(jì)律。各單位在資產(chǎn)清查中要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)情況和存在的問(wèn)題,不得虛報(bào)瞞報(bào),否則,一經(jīng)查處,將追究主管負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。對(duì)資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違法違紀(jì)行為,按照《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等法律法規(guī)進(jìn)行處理。
資產(chǎn)清查工作方案 4
根據(jù)中共邯鄲市委辦公廳、邯鄲市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《邯鄲市本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案的通知》(邯辦字【20XX】72號(hào))和邯鄲市教育局關(guān)于印發(fā)《市直教育系統(tǒng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案的通知》(邯教辦【20XX】11號(hào))文件精神,結(jié)合我校實(shí)際,制定如下工作方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對(duì)學(xué)校基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí)、完整地反映學(xué)校的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,規(guī)范學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,促進(jìn)學(xué)校資源有效整合與合理配置,提高資產(chǎn)的使用效益。
。ǘ┙⒈O(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,為學(xué)校和上級(jí)主管部門(mén)國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),并建立學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。
。ㄈ⿲(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制,為學(xué)?茖W(xué)編制預(yù)算、推進(jìn)預(yù)算管理體制改革創(chuàng)造條件。
。ㄋ模┩晟乒芾碇贫。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃,建立健全資產(chǎn)管理制度,將國(guó)有資產(chǎn)管理落實(shí)到人。
二、清查基準(zhǔn)日和內(nèi)容
。ㄒ唬┣宀榛鶞(zhǔn)日
資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日為20XX年6月30日。
。ǘ┣宀閮(nèi)容
資產(chǎn)清查的內(nèi)容為全校各單位占有、使用的各種資產(chǎn),包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、出租出借資產(chǎn)、對(duì)外投資和其他資產(chǎn)。
1、流動(dòng)資產(chǎn):指可以在一年以?xún)?nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款項(xiàng)、應(yīng)收票據(jù)、借出款、存貨等。
2、固定資產(chǎn):指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專(zhuān)用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用期限在一年以上,且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)(單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資,亦作為固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和管理)。包括:
。1)房屋和建筑物:指學(xué)校教學(xué)、科研、行政辦公、后勤服務(wù)等占用的房屋、建筑物,以及未出售的教職工住宅;
。2)專(zhuān)用設(shè)備:指用于教學(xué)、科研和生產(chǎn)、單位價(jià)值在800元以上的儀器設(shè)備;
。3)一般設(shè)備:指用于行政辦公和后勤服務(wù)、單位價(jià)值在500元以上的儀器設(shè)備;
。4)圖書(shū)資料:指用財(cái)政撥款和學(xué)校事業(yè)經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的圖書(shū)、期刊、音像制品、計(jì)算機(jī)軟件、光盤(pán),以及其它載體形式的文獻(xiàn)資料;
。5)文物及陳列品;指用于展覽館的展品,陳列館中的陳列品如字畫(huà)、古物、紀(jì)念品等。
(6)其他固定資產(chǎn):指未列入上述類(lèi)別的其他固定資產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施等。
3、無(wú)形資產(chǎn):指不具有實(shí)物形態(tài)但能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn),包括:土地使用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù),以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
4、出租出借資產(chǎn):指以出租、出借的方式將固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)移給校內(nèi)外單位和個(gè)人,獲取經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。
5、對(duì)外投資:指學(xué)校利用貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等向校辦企業(yè)和其他單位的投資。
6、其他資產(chǎn)。
三、清查要求和方法
。ㄒ唬┗疽
1、要全面。本次資產(chǎn)清查要徹底摸清學(xué)校資產(chǎn)家底,因此,要求全校各單位對(duì)職能范圍管理的資產(chǎn)和占用的各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查。
2、要真實(shí)。要實(shí)事求是,通過(guò)清查,各單位要客觀真實(shí)的反映職能范圍管理的資產(chǎn)和占用的各種資產(chǎn),做到不重不漏、不留死角、不留隱患。
3、要完整。各單位要以對(duì)學(xué)校高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待本次清查工作,認(rèn)真細(xì)致的做好每一項(xiàng)具體工作,努力減少清查工作中的`差錯(cuò),防止國(guó)有資產(chǎn)流失,確保學(xué)校資產(chǎn)的完整。
(二)基本方法
1、采取實(shí)物清查與價(jià)值量清查相結(jié)合的方式。以歸口管理部門(mén)提供的資料為主要依據(jù),各占用單位在此基礎(chǔ)上進(jìn)行自查;對(duì)所有權(quán)清晰、而沒(méi)有進(jìn)入資產(chǎn)賬管理的各類(lèi)資產(chǎn),采取先登記,后調(diào)整入賬的方式。
2、對(duì)儀器設(shè)備類(lèi)資產(chǎn),采取實(shí)物登記、以賬查物、以物對(duì)賬、以卡查物、以物對(duì)卡的方法,實(shí)行賬物、卡物雙向清查,做到賬、卡、物相符,資產(chǎn)賬目全面、準(zhǔn)確。
3、對(duì)賬面價(jià)值較清楚的資產(chǎn)(如房屋、建筑物和土地等),采取在原有賬目基礎(chǔ)上對(duì)實(shí)物存量進(jìn)行核對(duì)、清查的辦法。
4、對(duì)來(lái)源不清的資產(chǎn)采取先易后難、先內(nèi)后外、先實(shí)物量清查、后價(jià)值量計(jì)算的辦法,對(duì)一時(shí)界定不清的資產(chǎn),采取先登記實(shí)物、后界定權(quán)屬關(guān)系的辦法。
5、對(duì)沒(méi)有原始資料的土地和房屋資產(chǎn),采取對(duì)實(shí)物進(jìn)行丈量的辦法。
6、對(duì)圖書(shū)的清查原則上采取以物登賬、卡賬相互核對(duì)的辦法。
四、清查步驟
本次資產(chǎn)清查工作采取由資產(chǎn)歸口管理部門(mén)指導(dǎo)下資產(chǎn)占用單位自查與歸口管理部門(mén)復(fù)查相結(jié)合的方式,整個(gè)清查工作分四階段進(jìn)行:
第一階段:準(zhǔn)備階段(8月4日—8月8日)
1、基礎(chǔ)工作。設(shè)計(jì)、印制資產(chǎn)清查表,擬定學(xué)校資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案。
2、宣傳動(dòng)員。召開(kāi)全校動(dòng)員會(huì)議,布置資產(chǎn)清查的具體工作,要求各歸口管理部門(mén)第一行政負(fù)責(zé)人和各資產(chǎn)占用二級(jí)單位第一行政負(fù)責(zé)人到會(huì)。
3、學(xué)習(xí)培訓(xùn)。培訓(xùn)清查人員,學(xué)習(xí)研究資產(chǎn)清查文件、報(bào)表,為資產(chǎn)清查工作開(kāi)展作準(zhǔn)備。
第二階段:自查階段(8月9日—8月15日)
1、單位自查。各資產(chǎn)占用單位依據(jù)學(xué)校各歸口管理部門(mén)提供的資產(chǎn)清查明細(xì)賬,對(duì)本單位占有的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面自查和逐項(xiàng)核實(shí),對(duì)賬實(shí)不符部分要記載清楚,作出說(shuō)明,并對(duì)清查情況進(jìn)行總結(jié)(包括單位基本情況、清查結(jié)果、存在問(wèn)題、整改措施等)。
2、部門(mén)匯總。各單位的自查登記表和總結(jié)報(bào)告,經(jīng)本單位蓋章和行政第一負(fù)責(zé)人簽字后,要求在8月13日前報(bào)送到相關(guān)資產(chǎn)歸口管理部門(mén);各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)匯總后,經(jīng)部門(mén)蓋章和行政第一負(fù)責(zé)人簽字后,8月15日?qǐng)?bào)資產(chǎn)清查辦公室。
第三階段:抽查和復(fù)核階段(8月16日—9月25日)
1、清查復(fù)查。學(xué)校資產(chǎn)清查辦公室組織若干復(fù)查小組,對(duì)各單位和各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)的自查結(jié)果分別進(jìn)行復(fù)查,并編制學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)清查匯總表。
2、迎接檢查。迎接上級(jí)部門(mén)對(duì)我校上報(bào)的資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行復(fù)核、審查和實(shí)地檢查。
第四階段:總結(jié)階段(9月26日—9月10日)
1、全面總結(jié)。學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組織各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)對(duì)本次國(guó)有資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié),形成書(shū)面材料上報(bào)學(xué)校,清查結(jié)果分為歸口管理部門(mén)賬面資產(chǎn)、財(cái)務(wù)處賬面資產(chǎn)、實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的實(shí)物資產(chǎn)三大部分。
2、動(dòng)態(tài)管理。建立全校國(guó)有資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng),實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管,定期對(duì)國(guó)有資產(chǎn)增減變化情況進(jìn)行調(diào)整,防止前清后亂。
3、賬務(wù)處理。對(duì)賬實(shí)不符及待報(bào)廢資產(chǎn)部分,由各清查小組提出處理方案,經(jīng)資產(chǎn)清查辦公室審核后,報(bào)學(xué)校核準(zhǔn)、上級(jí)主管部門(mén)審批。
4、完善制度。對(duì)資產(chǎn)清查中暴露出的問(wèn)題,研究提出相應(yīng)的對(duì)策措施,報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后執(zhí)行,并形成相應(yīng)的制度。
5、獎(jiǎng)勵(lì)表彰。學(xué)校對(duì)本次資產(chǎn)清查中的先進(jìn)集體和個(gè)人進(jìn)行表彰,進(jìn)一步推動(dòng)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,以此為契機(jī),形成一支相對(duì)穩(wěn)定的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管隊(duì)伍。
五、組織領(lǐng)導(dǎo)
為做好本次資產(chǎn)清查工作,學(xué)校成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全校資產(chǎn)清查工作。在學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下成立歸口部門(mén)清查組和二級(jí)單位清查組。
。ㄒ唬⿲W(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資產(chǎn)清查辦公室。資產(chǎn)清查辦公室作為領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu),設(shè)在國(guó)資處,負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的協(xié)調(diào)、督辦、復(fù)核、匯總等項(xiàng)工作,成員如下:
主 任:
副主任:
。ǘw口部門(mén)清查工作組
在學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,根據(jù)職能分工,各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)要具體牽頭組織所分管類(lèi)別的資產(chǎn)清查,圍繞資產(chǎn)清查報(bào)表及職能范圍開(kāi)展相應(yīng)資產(chǎn)清查工作,相應(yīng)的單位與部門(mén)要積極配合和支持,具體分工如下:
1、國(guó)有資產(chǎn)管理處牽頭組織儀器設(shè)備的清查;
2、財(cái)務(wù)處牽頭組織流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)賬、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、對(duì)外投資、債權(quán)債務(wù)的清查;
3、后勤管理處牽頭組織房屋、建筑物、土地、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、出租出借資產(chǎn)、校辦產(chǎn)業(yè)資產(chǎn)的清查;
4、圖書(shū)館牽頭組織圖書(shū)資料的清查;
5、黨政辦公室牽頭組織文物、陳列品、車(chē)輛的清查;
6、科研處牽頭組織所分管的專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、著作權(quán)、版權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)的清查;
7、其他資產(chǎn)的清查由國(guó)有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)組織,國(guó)有資產(chǎn)管理處同時(shí)負(fù)責(zé)全校資產(chǎn)清查工作的總體協(xié)調(diào);
8、審計(jì)監(jiān)察室牽頭負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)清查過(guò)程中需要進(jìn)行審計(jì)、以及其他違法資產(chǎn)管理事件的監(jiān)察處理等。
各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)清查小組名單要求在8月9日前報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處。
。ㄈ┒(jí)單位清查工作組
各二級(jí)單位根據(jù)學(xué)校統(tǒng)一安排,要成立由行政第一負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng),分管資產(chǎn)工作行政負(fù)責(zé)人、辦公室主任、資產(chǎn)管理員等相關(guān)人員組成的資產(chǎn)清查工作組,在歸口管理部門(mén)清查組的具體指導(dǎo)下,按照要求,負(fù)責(zé)對(duì)本單位占用的設(shè)備、家具等各種國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查,對(duì)資產(chǎn)的使用狀態(tài)、存在問(wèn)題等作出書(shū)面報(bào)告并報(bào)歸口部門(mén)資產(chǎn)清查工作組審核。各二級(jí)單位行政第一負(fù)責(zé)人對(duì)本單位資產(chǎn)清查工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,對(duì)上報(bào)的各類(lèi)資產(chǎn)數(shù)據(jù)資料負(fù)責(zé)。各二級(jí)單位清查工作組人員名單于8月9日前報(bào)資產(chǎn)清查辦公室備案。
六、幾點(diǎn)要求
。ㄒ唬┘訌(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、各單位要加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo),成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu),明確任務(wù),落實(shí)到人。有關(guān)負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行管理責(zé)任,保證國(guó)有資產(chǎn)清查結(jié)果不重不漏,真實(shí)可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。
。ǘ┚慕M織。各單位要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,結(jié)合本單位實(shí)際制定國(guó)有資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案,保證工作順利進(jìn)行。
。ㄈ﹪(yán)肅紀(jì)律。各單位要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題,不得瞞報(bào)虛報(bào)。對(duì)于清查工作中的不作為、弄虛作假、提供虛假資料、侵吞轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)等行為的,將按照有關(guān)法律、法規(guī)處理。
(四)強(qiáng)化督導(dǎo)。學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組將不定期對(duì)各單位清查工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),及時(shí)掌握各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)展。
資產(chǎn)清查工作方案 5
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))的有關(guān)要求,順利完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查任務(wù),會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)組織業(yè)務(wù)的骨干參與資產(chǎn)清查工作。根據(jù)資產(chǎn)清查的目的及特殊性,在保證質(zhì)量的前提下,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成資產(chǎn)清查工作。
一、基本情況
本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則,由各級(jí)財(cái)政部門(mén)按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系組織本級(jí)政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。
財(cái)政部將成立“全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,并組織開(kāi)展中央級(jí)資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。
地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)(或財(cái)政部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén))成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室,負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施。具體組織機(jī)構(gòu)和職責(zé),按照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則執(zhí)行確定。
二、審計(jì)目的
根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的規(guī)定,資產(chǎn)清查的審計(jì)目的是會(huì)計(jì)師事務(wù)所按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求,對(duì)行政事業(yè)單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解,在行政事業(yè)單位以20xx年12月31日為基準(zhǔn)日全面清查資產(chǎn)、負(fù)債及收支的基礎(chǔ)上,對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和資料進(jìn)行審計(jì),并在此基礎(chǔ)上對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢、資金掛賬的準(zhǔn)確性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn),并出具資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及管理建議書(shū)。
三、審計(jì)范圍
。ㄒ唬┍粚徲(jì)單位
根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的要求,行政事業(yè)單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位包括:
1、20xx年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門(mén)批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各類(lèi)行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。
2、執(zhí)行非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門(mén)有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體,執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,不列入此次清查范圍,但須根據(jù)本方案規(guī)定上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。
(二)審計(jì)資料范圍
1、資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、各單位資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算等內(nèi)部控制制度。
3、各單位會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)文件等。
4、各單位按照資產(chǎn)清查文件規(guī)定編制的基礎(chǔ)表、報(bào)表及申報(bào)清查損溢的相關(guān)證明材料。
5、資產(chǎn)清查審計(jì)過(guò)程中需要的其他資料。
四、審計(jì)責(zé)任
會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助、配合資產(chǎn)清查部門(mén)做好政策、規(guī)定解釋?zhuān)粎f(xié)助行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查工作。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所要完成對(duì)主管部門(mén)及其所屬單位的審計(jì)工作,并出具各單位資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和匯總資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其出具的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和單位申報(bào)的損溢及經(jīng)濟(jì)鑒證意見(jiàn)的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任,對(duì)個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證意見(jiàn)。
五、工作要求
。ㄒ唬┵Y產(chǎn)清查工作機(jī)制
財(cái)政部門(mén)與各會(huì)計(jì)師事務(wù)所之間建立定期溝通制度、固定聯(lián)系人制度與重大問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告制度。
1、定期溝通制度
會(huì)計(jì)師事務(wù)所定期(具體按照本級(jí)財(cái)政部門(mén)有關(guān)要求執(zhí)行)將資產(chǎn)清查的工作情況通過(guò)電子郵件或書(shū)面形式進(jìn)行匯報(bào)。內(nèi)容主要包括各參審所(審計(jì)小組)目前的工作進(jìn)度,審計(jì)工作中遇到的問(wèn)題及需要資產(chǎn)清查部門(mén)協(xié)調(diào)的事項(xiàng)。
如遇重大問(wèn)題,財(cái)政部門(mén)可隨時(shí)召集會(huì)議。
2、建立固定聯(lián)系人制度
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)明確資產(chǎn)清查審計(jì)工作的總負(fù)責(zé)人和對(duì)各單位進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
3、重大問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告制度
各項(xiàng)目小組在工作中遇到的重大、緊急的、需及時(shí)與有關(guān)各方溝通及協(xié)調(diào)處理的問(wèn)題,經(jīng)各會(huì)計(jì)師事務(wù)所資產(chǎn)清查審計(jì)總負(fù)責(zé)人提出初步意見(jiàn)后,以重大問(wèn)題報(bào)告的形式隨時(shí)向財(cái)政部門(mén)提交。
。ǘ⿻(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作職責(zé)
1、對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行咨詢(xún)和指導(dǎo);
2、按照資產(chǎn)清查部門(mén)制訂的總體審計(jì)方案完成專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作;
3、及時(shí)向被審計(jì)單位提交事務(wù)所經(jīng)濟(jì)鑒證證明、資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、管理建議書(shū)等有關(guān)資料;
4、完成資產(chǎn)清查部門(mén)交辦的其他工作。
六、審計(jì)主要依據(jù)
。ㄒ唬﹪(guó)家有關(guān)政策、法規(guī):
1、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
2、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
3、《行政單位會(huì)計(jì)制度》
4、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》
5、《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》
6、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》
7、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》
。ǘ┬姓聵I(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)范性文件:
1、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》
2、組織資產(chǎn)清查的組織單位制定的相關(guān)文件
七、審計(jì)方法
本次資產(chǎn)清查審計(jì)主要采取盤(pán)點(diǎn)、函證、檢查、計(jì)算、詢(xún)問(wèn)等審計(jì)方法。
1、銀行存款、往來(lái)款項(xiàng)、投資及借款主要進(jìn)行函證,對(duì)于銀行存款及借款要求全部進(jìn)行函證。
2、實(shí)物資產(chǎn)主要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
3、資產(chǎn)損溢主要進(jìn)行檢查、復(fù)核、鑒證、盤(pán)點(diǎn)等,對(duì)資產(chǎn)損溢要求一筆一審。
八、重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域
(一)資產(chǎn)類(lèi)
1、貨幣資金
主要是確定貨幣資金是否存在;貨幣資金的收支記錄是否完整;庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款賬戶(hù)的余額是否正確。
。1)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的清查,應(yīng)當(dāng)查看庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)核定的限額,現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定;核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬戶(hù)余額是否相符,如有差異,應(yīng)說(shuō)明原因;編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表及現(xiàn)金倒軋表;對(duì)庫(kù)存外幣依幣種清查,并以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日中國(guó)人民銀行外匯市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)折合為人民幣金額。
備用金余額加上各項(xiàng)支出憑證的金額應(yīng)等于當(dāng)初設(shè)置備用金數(shù)額,對(duì)單項(xiàng)備用金余額較大的,應(yīng)由持備用金的相關(guān)人員予以簽字確認(rèn)。
(2)對(duì)銀行存款,主要清查各單位在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù),以及經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)、資本項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的情況。檢查各單位在開(kāi)戶(hù)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)中該單位的賬面余額是否相符;根據(jù)銀行存款對(duì)賬單、銀行詢(xún)證函、存款種類(lèi)及貨幣種類(lèi)逐一查對(duì)、核實(shí)銀行存款金額。檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的.真實(shí)性;檢查非記賬本位幣折合記賬本位幣所采用的外匯市場(chǎng)匯價(jià)是否正確,折算差額是否已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
a、存款明細(xì)要依不同銀行賬戶(hù)分列明細(xì),應(yīng)當(dāng)區(qū)分人民幣及各種外幣;
b、定期存款應(yīng)當(dāng)索取銀行定期存款單予以檢查,并取得復(fù)印件;
c、各項(xiàng)存款應(yīng)當(dāng)由銀行出具證明文件如詢(xún)證函回函、對(duì)賬單等;
d、外幣存款應(yīng)當(dāng)按外幣幣種及銀行分列;
e、銀行存款列有利息收入時(shí)應(yīng)當(dāng)詳加注明。
2、應(yīng)收款項(xiàng)(暫付款)應(yīng)收款項(xiàng)的清查內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。
。1)清查應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款(暫付款)時(shí),索取各單位與對(duì)方單位金額核對(duì)一致的對(duì)賬確認(rèn)單或向?qū)Ψ絾挝话l(fā)函詢(xún)證;對(duì)有爭(zhēng)議的債權(quán)要認(rèn)真清理、查證、核實(shí),重新明確債權(quán)關(guān)系;對(duì)長(zhǎng)期拖欠款項(xiàng),要查明原因,了解催收情況。中介機(jī)構(gòu)要做好有關(guān)取證工作;
。2)索取各單位職工個(gè)人借款明細(xì)表,對(duì)借款金額較大的應(yīng)由該個(gè)人簽字確認(rèn);
。3)分析應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的賬齡、檢查回函確認(rèn)或不確認(rèn)的情況以及壞賬損失的確認(rèn)情況,索取壞賬損失的相關(guān)依據(jù)。
3、對(duì)外投資
。1)對(duì)國(guó)庫(kù)券、各種特種債券、股票及基金進(jìn)行清查,取得股票、債券及基金賬戶(hù)對(duì)賬單,與明細(xì)賬余額核對(duì);盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存有價(jià)證券,與相關(guān)賬戶(hù)余額進(jìn)行核對(duì);
。2)對(duì)其他單位投資的清查,索取有關(guān)投資的合同、協(xié)議、章程,以及有關(guān)政府部門(mén)或上級(jí)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件,確認(rèn)目前擁有的實(shí)際股權(quán)、原始投入成本、所占股權(quán)比例、歷次分紅情況等;
(3)對(duì)已納入?yún)R總、合并范圍的法人主體,需單獨(dú)進(jìn)行資產(chǎn)清查,編制資產(chǎn)清查報(bào)表并出具資產(chǎn)清查報(bào)告。
4、存貨(庫(kù)存材料)
存貨的清查范圍主要包括:原材料、輔助材料、燃料、修理用備件、包裝物、低值易耗品等。
。1)要求各單位配合中介機(jī)構(gòu)認(rèn)真組織清倉(cāng)查庫(kù),原則上要求對(duì)所有存貨全面清查盤(pán)點(diǎn);
。2)對(duì)長(zhǎng)期外借未收回的存貨,可以進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)或向?qū)Ψ絾挝粚?shí)施詢(xún)證,并查明未收回原因,檢查各單位催收情況及是否按規(guī)定作價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>
。3)代保管物資要各單位提供代保管單位確認(rèn)的清查明細(xì)表;
。4)重點(diǎn)核實(shí)存放時(shí)間長(zhǎng)、閑置、毀損和待報(bào)廢的存貨。
5、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等,要求各單位配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真組織清查,原則上對(duì)所有固定資產(chǎn)全面清查盤(pán)點(diǎn)。
。1)對(duì)固定資產(chǎn)要檢查固定資產(chǎn)原值、待報(bào)廢和提前報(bào)廢固定資產(chǎn)的數(shù)額及固定資產(chǎn)損失、待核銷(xiāo)數(shù)額等;關(guān)注固定資產(chǎn)分類(lèi)是否合理;詳細(xì)了解固定資產(chǎn)目前的使用狀況等;
(2)對(duì)出租的固定資產(chǎn)要檢查相關(guān)租賃合同;檢查各單位賬面記錄情況,檢查是否已按合同規(guī)定收取租賃費(fèi);
。3)對(duì)臨時(shí)借出、調(diào)撥轉(zhuǎn)出但未履行調(diào)撥手續(xù)的和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn),要求各單位收回或者補(bǔ)辦手續(xù);
。4)對(duì)清查出的各項(xiàng)賬面盤(pán)盈(含賬外資產(chǎn))、盤(pán)虧固定資產(chǎn),要查明原因,分清工作責(zé)任,提出處理意見(jiàn);
。5)檢查房屋、車(chē)輛等產(chǎn)權(quán)證明原件并取得復(fù)印件,關(guān)注產(chǎn)權(quán)是否受到限制如抵押、擔(dān)保等,檢查相關(guān)取得的相關(guān)合同、協(xié)議;
(6)對(duì)批量購(gòu)進(jìn)的單位價(jià)值低的圖書(shū)等,如果被資產(chǎn)清查單位無(wú)法列示明細(xì)金額的,按加總數(shù)量清查核對(duì)實(shí)物,按總計(jì)金額填列固定資產(chǎn)清查明細(xì)表,并注明總數(shù)量。
。ǘ┴(fù)債類(lèi)
負(fù)債的清查包括各行政事業(yè)單位的流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債,以及賬外負(fù)債,要求核查負(fù)債的性質(zhì)、種類(lèi)、金額和合法性。對(duì)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)作為本次清查資產(chǎn)損溢處理。
1、借入款項(xiàng)
借入款項(xiàng)包括向財(cái)政部門(mén)、上級(jí)單位、金融機(jī)構(gòu)的借款和向其他單位借入有償使用的各種款項(xiàng)。借入款項(xiàng)清查的內(nèi)容主要包括向銀行和其他債權(quán)人單位發(fā)函詢(xún)證;索取相關(guān)借款協(xié)議或財(cái)政部門(mén)、上級(jí)單位的相關(guān)文件;核實(shí)借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款日期、借款利率;測(cè)算借款利息計(jì)提是否充分,有無(wú)欠息與逾期未還情況,如有欠息是否已足額預(yù)提。
2、應(yīng)繳預(yù)算款
應(yīng)繳預(yù)算款主要包括應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算的各種款項(xiàng),如非營(yíng)利組織的預(yù)算管理基金、行政性收費(fèi)收入、罰沒(méi)收入、無(wú)主財(cái)物變價(jià)收入和其他按預(yù)算規(guī)定上繳預(yù)算的款項(xiàng)。應(yīng)繳預(yù)算款清查時(shí)重點(diǎn)關(guān)注是否按照財(cái)政規(guī)定的繳款方式、繳款期限及其他繳款要求及時(shí)辦理繳庫(kù),有無(wú)緩繳、截留、挪用或自行坐支的現(xiàn)象。
3、應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款
應(yīng)繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)款清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的各種預(yù)算外資金,按預(yù)算外資金的類(lèi)別列示明細(xì)。核查重點(diǎn)同“應(yīng)繳預(yù)算款”。
4、應(yīng)付款項(xiàng)(暫存款)
應(yīng)付款項(xiàng)(暫存款)清查的內(nèi)容主要包括行政事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動(dòng)中與其他單位和個(gè)人發(fā)生的待結(jié)算款項(xiàng),應(yīng)按暫存款項(xiàng)的類(lèi)別或單位、個(gè)人列示明細(xì);與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬,核實(shí)金額和性質(zhì)。重點(diǎn)關(guān)注是否將應(yīng)納入單位收入管理款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng),是否存在長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理結(jié)算的情況。
5、應(yīng)交稅金
應(yīng)交稅金清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)交納的各種稅費(fèi),按應(yīng)交納的稅費(fèi)種類(lèi)列示明細(xì);查閱相關(guān)納稅認(rèn)定、納稅通知、納稅優(yōu)惠等文件;核對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)期間完稅證明,對(duì)期末未交稅金余額復(fù)核其是否正確,列示是否允當(dāng);關(guān)注是否存在稅收罰款的情況。
(三)收支類(lèi)
收支類(lèi)清查的內(nèi)容主要包括檢查資產(chǎn)清查期間的收支數(shù)額是否真實(shí)反映會(huì)計(jì)期間的收支情況,對(duì)重大跨期現(xiàn)象予以調(diào)整。
。ㄋ模┢渌马(xiàng)
1、各單位資金往來(lái)
以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn),采取倒軋的方式對(duì)各項(xiàng)賬務(wù)進(jìn)行全面清理,要求各單位做好內(nèi)部賬戶(hù)結(jié)算和資金核對(duì)工作。要做到內(nèi)部各部門(mén)之間、上下級(jí)單位之間往來(lái)關(guān)系清楚、資金關(guān)系明晰。
單位內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)原則上不能作為資產(chǎn)清查損溢申報(bào)。但為全面摸清行政事業(yè)單位及其控制單位的“家底”,如實(shí)反映單位存在的矛盾和問(wèn)題,真實(shí)、完整地反映單位資產(chǎn)狀況,內(nèi)部的單方掛賬在同時(shí)取得下列證據(jù)時(shí)可以作為資產(chǎn)清查損溢:
(1)單方掛賬產(chǎn)生的內(nèi)部證據(jù),包括:會(huì)計(jì)核算有關(guān)資料和原始憑證;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同;形成單方掛賬的詳細(xì)原因;
。2)債務(wù)方提供的不承認(rèn)此筆掛賬的理由;
(3)中介機(jī)構(gòu)對(duì)該筆掛賬的經(jīng)濟(jì)鑒證證明。
2、資產(chǎn)損溢
中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)損溢,應(yīng)按照行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)政策的規(guī)定予以確認(rèn);
對(duì)清理出來(lái)的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)造成的錯(cuò)賬,應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)制度關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
3、文物作為一種特殊形態(tài)的固定資產(chǎn),由政府有關(guān)主管部門(mén)組織管理和收藏的單位負(fù)責(zé)清查登記。對(duì)文物原則上只登記實(shí)物量。一些有價(jià)文物可以按照國(guó)家文物局、財(cái)政部(89)文物計(jì)字第877號(hào)文發(fā)布的《文物、博物館事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》第28條的規(guī)定辦理:“對(duì)現(xiàn)有文物藏品,凡能夠估價(jià)的都要估價(jià)入賬;無(wú)法估價(jià)的,可登記品種、等級(jí)和數(shù)量。對(duì)于新征集的文物,應(yīng)按實(shí)際收購(gòu)金額入賬;對(duì)接收捐獻(xiàn)的文物可估價(jià)入賬”。
4、或有事項(xiàng)
審閱對(duì)外借款合同、協(xié)議等,以發(fā)現(xiàn)對(duì)內(nèi)或者對(duì)外的或有負(fù)債、擔(dān)保情況、財(cái)產(chǎn)抵押和司法訴訟等線索,根據(jù)實(shí)際情況分類(lèi)編制情況說(shuō)明。
九、審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)
為確保此次資產(chǎn)清查審計(jì)質(zhì)量,確定本次資產(chǎn)清查的審計(jì)重點(diǎn)如下:
1、按申報(bào)金額排序,重點(diǎn)關(guān)注盤(pán)盈及報(bào)損額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的項(xiàng)目
資產(chǎn)清查的重點(diǎn)應(yīng)放在單筆報(bào)損金額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的報(bào)損項(xiàng)目上。具體操作時(shí)可先對(duì)各單位通過(guò)初步自行清查提出的擬申報(bào)盤(pán)盈及報(bào)損清單中按金額及證據(jù)情況分為abc三類(lèi),a類(lèi)是金額較大、影響較大或比較特殊可能需個(gè)案溝通處理的項(xiàng)目,會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注,督促各單位集中力量進(jìn)行重點(diǎn)取證,收集材料,并積極與資產(chǎn)清查部門(mén)溝通;c類(lèi)是金額不大或性質(zhì)不重要的項(xiàng)目,對(duì)于此類(lèi)項(xiàng)目,可予以適當(dāng)關(guān)注;b類(lèi)是界于a類(lèi)與c類(lèi)之間的項(xiàng)目,予以一般關(guān)注。
2、保證時(shí)間進(jìn)度
會(huì)計(jì)師事務(wù)所按資產(chǎn)清查時(shí)間進(jìn)度和審計(jì)內(nèi)容制定審計(jì)計(jì)劃,保證資產(chǎn)清查工作按期完成。
3、其他關(guān)注方面
會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)注已交付使用但長(zhǎng)時(shí)間未轉(zhuǎn)固的基建工程、以及已報(bào)廢、毀損或丟失未銷(xiāo)賬的固定資產(chǎn)情況,同時(shí)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)出租、出借、對(duì)外投資、擔(dān)保等情況進(jìn)行必要關(guān)注。
十、對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的要求
1、為了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量,資產(chǎn)清查部門(mén)向各會(huì)計(jì)師事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)下發(fā)審計(jì)工作要求,各會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按要求及時(shí)提交有關(guān)資料。
2、為了保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查審計(jì)工作總體進(jìn)度,各會(huì)計(jì)師事務(wù)所及時(shí)就審計(jì)工作進(jìn)度、重大事項(xiàng)向行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門(mén)溝通。
3、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所建立重大問(wèn)題的及時(shí)反饋、匯報(bào)機(jī)制,資產(chǎn)清查中遇到的重大問(wèn)題,特別是一些資產(chǎn)損溢,與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)不相符的,要及時(shí)將問(wèn)題反饋、報(bào)告給同級(jí)財(cái)政部門(mén)。
重大問(wèn)題主要包括:
(1)導(dǎo)致會(huì)計(jì)師事務(wù)所和管理人員意見(jiàn)不一致的重大損溢申報(bào);
。2)難以評(píng)估確定價(jià)值的資產(chǎn);
。3)對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)歸屬不清、有爭(zhēng)議的資產(chǎn)等問(wèn)題;
。4)與資產(chǎn)清查部門(mén)要求報(bào)告不一致的事項(xiàng);
。5)任何影響資產(chǎn)清查報(bào)告期限的事項(xiàng);
。6)其他重大問(wèn)題。
4、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所必須在指定的時(shí)間內(nèi)將要求的資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(被審計(jì)單位如未申報(bào)任何清查損溢,參審所仍應(yīng)按要求出具報(bào)告)、管理建議書(shū)和重要事項(xiàng)報(bào)告等上報(bào)資料及時(shí)報(bào)送行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門(mén)(包括紙版、電子版和報(bào)表數(shù)據(jù)庫(kù))。報(bào)送的資料要求簽章齊全、裝訂成冊(cè),索引號(hào)、頁(yè)碼標(biāo)示規(guī)范、清晰。
5、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須有相當(dāng)?shù)膶徲?jì)經(jīng)驗(yàn),熟悉行政事業(yè)單位業(yè)務(wù),熟悉資產(chǎn)清查政策,能充分勝任所從事的工作。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)將負(fù)責(zé)審計(jì)的各行政事業(yè)單位名稱(chēng)及其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系方式等資料及時(shí)報(bào)給同級(jí)財(cái)政部門(mén)。
十一、審計(jì)費(fèi)用
資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用,按照“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”的原則,由委托方承擔(dān)。參與中央級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用,由財(cái)政部統(tǒng)一支付。參與省級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用,由財(cái)政廳統(tǒng)一支付。
資產(chǎn)清查工作方案 6
為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資金資產(chǎn)資源(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三資”)管理,切實(shí)維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織及其成員的合法權(quán)益,促進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),F(xiàn)就做好我處農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作制定如下方案。
一、工作目標(biāo)及要求
1、工作目標(biāo):全面摸清農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織所有“三資”的存量、結(jié)構(gòu)、分布和運(yùn)用效益等情況,明晰資產(chǎn)權(quán)屬,設(shè)立“三資”管理綜合信息平臺(tái),建立健全“三資”管理制度,逐步建立底數(shù)清晰、權(quán)屬明確、經(jīng)營(yíng)高效、管理民主的農(nóng)村集體“三資”管理體制和監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制,壯大農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì),促進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定。
2、工作要求:本著“統(tǒng)一部署、穩(wěn)步推進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、注重實(shí)效”的原則,全面開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作。做到“四統(tǒng)一”:統(tǒng)一工作時(shí)間,統(tǒng)一“三資”管理軟件。統(tǒng)一“三資”管理制度,統(tǒng)一清產(chǎn)核資報(bào)表。
二、對(duì)象、范圍及內(nèi)容
我處行政區(qū)域內(nèi)村集體經(jīng)濟(jì)組織、獨(dú)立核算的村民小組;由村民委員會(huì)、居民委員會(huì)代行村集體經(jīng)濟(jì)管理職能的村、居、村民小組。
屬于上述對(duì)象所有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。包括村集體經(jīng)濟(jì)組織所擁有的現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金;村集體經(jīng)濟(jì)組織所有的`房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備等固定資產(chǎn),水利、交通、文化、教育等基礎(chǔ)公益設(shè)施以及農(nóng)業(yè)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程、長(zhǎng)期投資、短期投資、材料物資、應(yīng)收款項(xiàng)等資產(chǎn);屬于村集體經(jīng)濟(jì)組織所有的耕地、林地、園地、草地、四荒地、水面、宅基地等資源。
三、工作步驟
(一)準(zhǔn)備階段。20XX年3月25日前完成。
1、建立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)。辦事處成立由辦事處張海昌主任為組長(zhǎng)的專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組和相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu),組織專(zhuān)門(mén)工作班子具體抓。
村(組)成立由村黨組織、村委會(huì)、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)(村民主理財(cái)小組)成員、村集體經(jīng)濟(jì)組織主要負(fù)責(zé)人和村會(huì)計(jì)、集體經(jīng)濟(jì)組織成員代表等人員組成的清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組,具體負(fù)責(zé)村(組)集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作。
2、加強(qiáng)輿論宣傳。組織各類(lèi)新聞媒體,加強(qiáng)對(duì)清產(chǎn)核資及“三資”管理工作的宣傳,使廣大農(nóng)民群眾充分了解清產(chǎn)核資工作的重要意義、主要任務(wù)和工作要求,支持配合工作開(kāi)展,為清產(chǎn)核資及“三資”管理工作營(yíng)造良好氛圍。
(二)清查階段。時(shí)間從20XX年3月26開(kāi)始到6月20日結(jié)束。村(組)集體經(jīng)濟(jì)組織所有“三資”清理核實(shí)的基準(zhǔn)日是20XX年12月31日。
1、搞好宣傳發(fā)動(dòng)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。辦事處、村居要深入宣傳發(fā)動(dòng),召開(kāi)動(dòng)員大會(huì);根據(jù)工作需要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),重點(diǎn)培訓(xùn)辦事處有關(guān)工作人員以及農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組成員,明確清產(chǎn)核資工作及“三資”監(jiān)督管理工作要求、有關(guān)政策規(guī)定和統(tǒng)計(jì)口徑等。
2、賬務(wù)清理。按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度核算要求,確保各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債完整準(zhǔn)確入賬,保證賬賬相符、賬證相符,編制清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表及明細(xì)表。
3、“三資”清查。對(duì)各項(xiàng)資金、資產(chǎn)、資源及負(fù)債和所有者權(quán)益進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí),填寫(xiě)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資登記表》。逐項(xiàng)清理所有貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付賬款、對(duì)外投資、存貨、固定資產(chǎn)和賬外資產(chǎn)、資源,做好有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的清理。同時(shí)梳理資產(chǎn)、資源的承包租賃協(xié)議、合同,整理債權(quán)債務(wù)發(fā)生的有關(guān)書(shū)面證明資料。
在清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,要充分依靠各村組干部和群眾,重點(diǎn)對(duì)固定資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)要以賬面數(shù)為基礎(chǔ),先賬內(nèi)后賬外、賬內(nèi)賬外相結(jié)合,逐筆逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn);對(duì)資源性資產(chǎn),以村保存的歷史資料為基礎(chǔ),采取實(shí)地查看與重新測(cè)量相結(jié)合的辦法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。對(duì)清查中遇到的問(wèn)題,要按照尊重歷史與民主決策的原則,集體研究處理。對(duì)有物有賬的固定資產(chǎn),按原值登記;對(duì)有物無(wú)賬的固定資產(chǎn)或價(jià)值不清的其他資產(chǎn),由村集體討論確定評(píng)估價(jià)值,也可聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)價(jià)值;對(duì)報(bào)廢、有賬無(wú)物的不實(shí)資產(chǎn),由清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組擬定處理意見(jiàn),經(jīng)公示群眾無(wú)異議后,列為報(bào)廢和盤(pán)虧資產(chǎn);對(duì)權(quán)屬不清、存在爭(zhēng)議的資產(chǎn)、資源,由清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組擬定處理意見(jiàn),經(jīng)公示群眾認(rèn)可的權(quán)屬暫時(shí)予以登記,同時(shí)上報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)處理,待權(quán)屬明了后,再作調(diào)整。
4、核實(shí)。核實(shí)工作由村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)(村民主理財(cái)小組)具體負(fù)責(zé),清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組應(yīng)積極予以配合。重點(diǎn)核實(shí)“三資”數(shù)額、權(quán)屬、臺(tái)賬與實(shí)物、處臵與管理等情況,做到數(shù)額無(wú)誤、產(chǎn)權(quán)明確、現(xiàn)狀清楚。
5、公開(kāi)公示。經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)(村民主理財(cái)小組)核實(shí)并予以確認(rèn)后,清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)核實(shí)的初步結(jié)果在村務(wù)公開(kāi)欄中公示,公示時(shí)間不得少于10天,并保存好相應(yīng)的影像資料。公示期間,村組安排有關(guān)人員受理群眾咨詢(xún)和反映,并認(rèn)真做好記錄和解釋工作。公示期間,集體經(jīng)濟(jì)組織成員對(duì)“三資”清查結(jié)果有異議的,清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組要認(rèn)真組織復(fù)查復(fù)核,直至群眾認(rèn)可,不認(rèn)可的不予確認(rèn)。辦事處清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組要設(shè)立監(jiān)督電話,并予以公布,接受群眾舉報(bào)和咨詢(xún)。辦事處監(jiān)督電話5295899(辦事處經(jīng)管站)
6、結(jié)果確認(rèn)。公示期滿無(wú)異議或異議問(wèn)題已解決的,按照有關(guān)規(guī)定,召開(kāi)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議,對(duì)集體“三資”清理結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)的使用年限在一年以上、單位價(jià)值在500元以上的固定資產(chǎn)要進(jìn)行拍照,購(gòu)置憑證要進(jìn)行拍照或掃描;承包合同要進(jìn)行拍照或掃描,形成的影像資料要妥善保存,并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處備案。
7、匯總報(bào)批。辦事處對(duì)各村(組)報(bào)送的清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行審查并確認(rèn)無(wú)誤后,將各村(組)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資登記表》錄入《山東省農(nóng)村集體清產(chǎn)核資統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)》,并編寫(xiě)辦事處清產(chǎn)核資工作報(bào)告,上報(bào)區(qū)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組。區(qū)清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處上報(bào)的各村(組)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行審核批復(fù)。
資產(chǎn)清查工作方案 7
假期學(xué)校組織相關(guān)人員召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)此項(xiàng)工作的重要性和嚴(yán)肅性,并對(duì)假期中如何開(kāi)展此項(xiàng)工作作出詳細(xì)分工和布置如下:
一、清查時(shí)間及任務(wù):
定為7月15日至7月19日召開(kāi)各小學(xué)負(fù)責(zé)人會(huì)議,布置固定資產(chǎn)清查有關(guān)事宜,準(zhǔn)備清查固定資產(chǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù),包括打印固定資產(chǎn)管理軟件中的各學(xué)校的結(jié)存帳,協(xié)調(diào)核算中心打印歷年固定資產(chǎn)入賬情況,準(zhǔn)備清查用的有關(guān)表格等。8月28日至9月15日對(duì)照帳清查實(shí)物,形成清查報(bào)告。
二、清查分工及步驟:
二類(lèi)“教學(xué)儀器和標(biāo)本模型”:
部門(mén)管理員王慧春負(fù)責(zé),組織有關(guān)人員進(jìn)行清查;
三類(lèi)“電教設(shè)備”:
部門(mén)分管理員:楊宏軍,協(xié)助林曉斌;
四類(lèi)“醫(yī)療器械”:
部門(mén)分管理員:李祥娟,分管領(lǐng)導(dǎo):杜紅梅;
七類(lèi)“圖書(shū)”:
部門(mén)分管理員:王忠娟;
八類(lèi)“辦公事務(wù)設(shè)備及家具”:
部門(mén)分管理員:張升高、周愛(ài)玲、孫洪海,組織各辦公室、各班級(jí)進(jìn)行清查、登記。
九類(lèi)“音體美勞設(shè)備”:
音樂(lè)分管理員:王磊靜
體育分管理員:顧英才
美術(shù)分管理員:王雪艷
清查步驟: 固定資產(chǎn)各類(lèi)分管理員與相應(yīng)分管領(lǐng)導(dǎo)分?jǐn)傔M(jìn)行,以帳查物進(jìn)行清點(diǎn),要求全面、徹底,確保到邊到位,不留死角。
清查過(guò)程中要求部門(mén)分管理員,邊清查邊填寫(xiě)完相應(yīng)部門(mén)的“固定資產(chǎn)清查表”上的`內(nèi)容,清查人員最后簽字,再交由總管理員、總務(wù)主任簽字后并上交保存;物資徹底清查完成后,由部門(mén)分管理員如實(shí)填寫(xiě)相應(yīng)的“固定資產(chǎn)盤(pán)盈(盤(pán)虧)表”上的所有內(nèi)容,并簽字后交由總管理員、總務(wù)主任、校長(zhǎng)簽字后由學(xué)校存檔備查;期間由清查小組將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄進(jìn)行仔細(xì)核對(duì),以查明賬實(shí)是否相符。對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的資產(chǎn)應(yīng)查明原因,落實(shí)責(zé)任后按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
資產(chǎn)清查工作方案 8
為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”,進(jìn)一步強(qiáng)化單位資產(chǎn)管理,夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合,根據(jù)阜南縣關(guān)于20xx年行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案,現(xiàn)制定《洪河橋鎮(zhèn)中心學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)清查方案》,工作方案如下:
一、工作原則和目標(biāo)
全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況;建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日。
以20xx年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍。
20xx年12月31日之前洪河橋中心學(xué)校的國(guó)有資產(chǎn)。
三、工作方法
成立清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,在以前工作的基礎(chǔ)上,按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整,審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按要求上報(bào)。
四、工作內(nèi)容和步驟
(一)準(zhǔn)備階段(20xx年5月)。
研究制定資產(chǎn)清查工作方案。
(二)實(shí)施階段(20xx年5月-6月)。
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定要求,本單位對(duì)其占有使用的'國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
自查工作完成后,單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門(mén),其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門(mén)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還包括本部門(mén)所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。
五、組織實(shí)施
本單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,各部門(mén)和單位要建立由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門(mén)組成的資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門(mén)、本單位的資產(chǎn)清查工作。
資產(chǎn)清查工作方案 9
為了規(guī)范和加強(qiáng)公司各部門(mén)固定資產(chǎn)管理,維護(hù)固定資產(chǎn)安全,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)決定,結(jié)合我司實(shí)際,決定自20xx年7月9日至7月31日對(duì)公司所屬各部門(mén)開(kāi)展固定資產(chǎn)清理登記工作。具體實(shí)施方案如下:
一、工作目標(biāo)
旨在通過(guò)此次對(duì)公司范圍內(nèi)各部門(mén)固定資產(chǎn)的清查,全面摸清學(xué)校的固定資產(chǎn)存量、分布、結(jié)構(gòu)狀況,真實(shí)、客觀地反映公司固定資產(chǎn)現(xiàn)狀和管理中存在的問(wèn)題。實(shí)現(xiàn)對(duì)固定資產(chǎn)科學(xué)有效的掌控和調(diào)配,并界定和明確清楚財(cái)產(chǎn)責(zé)任人,建立起以部門(mén)為主的固定資產(chǎn)長(zhǎng)效管理機(jī)制,杜絕財(cái)產(chǎn)、設(shè)施的重復(fù)采購(gòu)及損毀丟失。
二、工作范圍
單位價(jià)值在50元(含50元)以上的各類(lèi)在用及未用物品均在清理登記范圍。
主要包括:
1、運(yùn)輸設(shè)備
如貨車(chē)、商務(wù)車(chē)等。
2、電子電器設(shè)備
如空調(diào)、保鮮柜、冰箱、消毒柜、電視機(jī)、音響、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃瞄儀、攝相機(jī)、照相機(jī)、飲水機(jī)、吸塵器、傳真機(jī)、電話機(jī)等。
3、家具設(shè)施
如班臺(tái)、桌子、椅子、書(shū)柜、保險(xiǎn)柜等。
4、辦公用具
如文件裝訂機(jī)、碎紙機(jī)、點(diǎn)(驗(yàn))鈔機(jī)等。
5、其他財(cái)產(chǎn)
如維修器具、消防器具、文體器材、刊物、字畫(huà)、牌匾、以及其他設(shè)備物品。
財(cái)產(chǎn)分類(lèi):
名稱(chēng)土地、房屋及建筑物運(yùn)輸設(shè)備
代號(hào)AB電子、電器設(shè)備家具設(shè)施辦公用具其他
三、工作內(nèi)容
CDEF
1、要對(duì)公司內(nèi)使用和管理的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理和造冊(cè)登記,并指定資產(chǎn)管理員專(zhuān)人具體負(fù)責(zé)填報(bào)。
2、在清理登記工作中發(fā)現(xiàn)存在固定資產(chǎn)流失、損失或被占用、借用等問(wèn)題,要及時(shí)追回已流失或被占用、借用的固定資產(chǎn)。
3、公司會(huì)計(jì)核算和人事行政部對(duì)全司固定資產(chǎn)進(jìn)行核對(duì),并建立真實(shí)、規(guī)范、統(tǒng)一的固定資產(chǎn)賬目。
4、建立健全財(cái)產(chǎn)管理辦法。
四、方法步驟
1、摸底清理統(tǒng)計(jì)階段(7月9日7月15日)。根據(jù)固定資產(chǎn)清理、登記的統(tǒng)一要求,各部門(mén)要相應(yīng)成立固定資產(chǎn)清理工作小組,指定部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理員,按時(shí)組織人員嚴(yán)格進(jìn)行固定資產(chǎn)清理、統(tǒng)計(jì),建立賬目。認(rèn)真、如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》,并在登記表上明確資產(chǎn)使用人、責(zé)任人。部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理員為:市場(chǎng)部羅群英、分公司總監(jiān)辦楊小燕、商超部盧文秀、流通部胡夢(mèng)玲、零售部王亞珍、財(cái)務(wù)部盧怡、門(mén)市部湯玄、物流部羅茜、肖美玲、張冰。
⑴自查方法:各部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人安排本部門(mén)人員50元以上物品見(jiàn)物盤(pán)物。
⑵工作要求:第一,嚴(yán)格按照財(cái)產(chǎn)清查表填寫(xiě)。統(tǒng)一財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間等,具體可以參照《財(cái)產(chǎn)名稱(chēng)統(tǒng)一表》。
、巧蠄(bào)時(shí)間:各部門(mén)根據(jù)自查情況,按要求填報(bào)《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》及相關(guān)表格,并于7月16日前報(bào)人事行政部。
2、核查階段(7月17日7月27日)根據(jù)各部門(mén)上報(bào)的固定資產(chǎn)摸底情況,人事行政部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行核實(shí),做到賬實(shí)相符,不重不漏。如屬于已報(bào)廢固定資產(chǎn),經(jīng)查屬實(shí)后,要作銷(xiāo)賬處理,同時(shí)要建立“賬銷(xiāo)案存”管理制度。
、殴潭ㄙY產(chǎn)清查小組對(duì)各部門(mén)的自查結(jié)果進(jìn)行實(shí)地核實(shí)。
、品椒ǎ簩(shí)地盤(pán)查階段主要分兩個(gè)步驟。
第一步固定資產(chǎn)清查小組成員對(duì)各所屬部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)推算盤(pán)點(diǎn),即根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的資產(chǎn)賬簿和部門(mén)自查的表格確認(rèn)各部門(mén)所屬的資產(chǎn),并收集財(cái)產(chǎn)相關(guān)資料,為實(shí)地盤(pán)查做準(zhǔn)備。
第二步固定資產(chǎn)清查小組成員對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)查,要求仔細(xì)核對(duì)固定名稱(chēng)、結(jié)構(gòu)或規(guī)格型號(hào)、坐落位置或使用部門(mén)、構(gòu)建日起即投入使用日期、使用情況(正常使用、閑置、毀損、報(bào)廢、封存、部分拆除、技術(shù)淘汰等)、變動(dòng)情況、數(shù)量、原值等情況。盤(pán)點(diǎn)過(guò)程要求部門(mén)財(cái)產(chǎn)清查負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部人員在場(chǎng),清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束時(shí),應(yīng)及時(shí)把盤(pán)點(diǎn)的數(shù)量和質(zhì)量情況如實(shí)填制《固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)表》,并由盤(pán)點(diǎn)人和部門(mén)財(cái)產(chǎn)清查負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。
3、固定資產(chǎn)入賬匯總整理階段(7月28日7月31日)。各固定資產(chǎn)清查
小組將本次固定資產(chǎn)清查的結(jié)果,按照相關(guān)規(guī)定分門(mén)別類(lèi)、分期分批地進(jìn)行匯總,固定資產(chǎn)統(tǒng)一編號(hào)后,錄入電腦。同時(shí)填寫(xiě)《公司固定資產(chǎn)匯總表》,制定個(gè)人資產(chǎn)卡,統(tǒng)一貼資產(chǎn)標(biāo)簽。財(cái)務(wù)人員通過(guò)用友軟件對(duì)公司資產(chǎn)分公司總部、部門(mén)、員工個(gè)人三個(gè)部分進(jìn)行登記、管理。
⑴財(cái)產(chǎn)編號(hào)方法為:SXL-A1204-BM-CC(四小龍分類(lèi)代號(hào)+年份(后兩位數(shù))+月份(兩位)部門(mén)編號(hào))。
、瀑Y產(chǎn)標(biāo)簽位置規(guī)范:
4、資產(chǎn)處置階段(8月1日8月7日)
針對(duì)本次清查出來(lái)的待報(bào)廢固定資產(chǎn)進(jìn)行鑒定、處置。具體辦法參見(jiàn)行政管理制度中的《財(cái)產(chǎn)管理制度》。
5、整改落實(shí)階段(8月8日8月15日)
各部門(mén)要以本次固定資產(chǎn)清查為契機(jī),對(duì)在清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的`問(wèn)題,要分析原因,制定整改措施,并限期進(jìn)行整改,同時(shí)要找出固定資產(chǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié),完善相關(guān)的管理制度,進(jìn)一步規(guī)范固定資產(chǎn)管理工作。
6、總結(jié)階段(8月16日8月31日)
、殴潭ㄙY產(chǎn)清查小組認(rèn)真總結(jié)本次固定資產(chǎn)清查工作的開(kāi)展情況,并針對(duì)清查工作中暴露出來(lái)的固定資產(chǎn)管理問(wèn)題,依據(jù)相關(guān)規(guī)定,建立和完善各類(lèi)管理制度。
、乒潭ㄙY產(chǎn)清查小組對(duì)固定資產(chǎn)清查中新形成的資料,進(jìn)行分類(lèi)整理形成檔案。
⑶固定資產(chǎn)清查小組對(duì)本次固定資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié),報(bào)固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組審閱后上報(bào)上級(jí)。
五、工作要求
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。為了認(rèn)真搞好這次固定資產(chǎn)清理登記工作,加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)清理登記工作的領(lǐng)導(dǎo),成立以6為成員的清理登記固定資產(chǎn)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由楊艷嬌負(fù)責(zé)具體工作。領(lǐng)導(dǎo)小組成員:人事行政部?jī)扇耍瑮钇G嬌、唐莉芳,財(cái)務(wù)部?jī)扇撕畹さぁ⒈R怡,監(jiān)督調(diào)度小組成員:彭茂才、陳剛。
2、落實(shí)責(zé)任。此次清理登記工作時(shí)間緊、任務(wù)重,各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展此項(xiàng)工作的重要性和必要性,積極配合固定資產(chǎn)清理登記工作組人員的清查登記工作。各部門(mén)負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,切實(shí)履行好責(zé)任人的職責(zé),認(rèn)真抓好對(duì)本部門(mén)固定資產(chǎn)的監(jiān)管工作。所有的固定資產(chǎn)賬目進(jìn)行一次梳理,在各部門(mén)自行清查登記的基礎(chǔ)上,財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)賬目進(jìn)行核對(duì),并建立真實(shí)、規(guī)范、統(tǒng)一的固定資產(chǎn)賬目;同時(shí)要研究一個(gè)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行有效管理的具體辦法;清理登記固定資產(chǎn)的工作領(lǐng)導(dǎo)小組要對(duì)清查登記工作進(jìn)行全程監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)有違規(guī)違紀(jì)的按紀(jì)按規(guī)進(jìn)行處理。
3、要實(shí)事求是。凡是在清理登記階段能主動(dòng)揭露問(wèn)題、如實(shí)填報(bào)情況、及時(shí)采取整改措施的,對(duì)相關(guān)責(zé)任人員原則上不追究責(zé)任。對(duì)故意隱瞞、不如實(shí)填報(bào)的,對(duì)有關(guān)責(zé)任人將嚴(yán)格責(zé)任追究,予以通報(bào)批評(píng)。
4、完善制度。通過(guò)本次固定資產(chǎn)清理登記工作,要克服清理不徹底、前清后不清的情況出現(xiàn)。采取切實(shí)可行的整改措施,建立切實(shí)可行的工作機(jī)制,在加快清理工作節(jié)奏的同時(shí),加大內(nèi)部管理力度,形成和完善長(zhǎng)效管理機(jī)制。
備注:
1、各部門(mén)須清查人、部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)人事行政部。
2、“財(cái)產(chǎn)編號(hào)”無(wú)須填寫(xiě)。
3、財(cái)產(chǎn)名稱(chēng):要描述具體,品牌電腦需填寫(xiě)型號(hào)(如:聯(lián)想A30-2296-12C(15"液晶)臺(tái)式),組裝電腦需填寫(xiě)顯示器品牌。
4、使用狀況:按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。
5、如不知某資產(chǎn)單價(jià)、購(gòu)置日期,“金額”“購(gòu)置日期”欄可不填。
6、使用人:如果資產(chǎn)為多人使用,填其中一人姓名,后加等。
資產(chǎn)清查工作方案 10
為進(jìn)一步提高城市與流動(dòng)人口計(jì)劃生育服務(wù)與管理水平,扎實(shí)推進(jìn)城市社區(qū)“四化“工作機(jī)制,徹底澄清城市和流動(dòng)人口計(jì)劃生育工作底數(shù),堵塞管理漏洞。經(jīng)研究決定,在城區(qū)開(kāi)展春季城市與流動(dòng)人口清理清查集中服務(wù)活動(dòng),特制定本方案。
一、目的意義
本次活動(dòng)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),認(rèn)真貫徹落實(shí)《全國(guó)流動(dòng)人口“一盤(pán)棋““三年三步走“實(shí)施方案》和全省城市人口和計(jì)劃生育基層基礎(chǔ)工作及流動(dòng)人口管理服務(wù)座談會(huì)精神,通過(guò)對(duì)全區(qū)流動(dòng)人口計(jì)劃生育情況全面清理清查,徹底摸清流動(dòng)人口底數(shù),找準(zhǔn)流動(dòng)人口計(jì)劃生育管理服務(wù)中存在的問(wèn)題,進(jìn)一步健全和完善管理服務(wù)機(jī)制,推進(jìn)全區(qū)流動(dòng)人口計(jì)劃生育管理服務(wù)工作規(guī)范化、制度化、經(jīng);,提高流動(dòng)人口計(jì)劃生育工作水平,力爭(zhēng)使流動(dòng)人口合法生育率、納入管理率和流動(dòng)人口協(xié)查通報(bào)率、饋率、發(fā)證率、驗(yàn)證率均達(dá)到100%。
二、時(shí)間任務(wù)
活動(dòng)時(shí)間:4月21日至23日
主要任務(wù):本次活動(dòng)以流動(dòng)人口已婚育齡婦女春季健康查體為主線,突出抓好流入人口的持證、驗(yàn)證、流動(dòng)人口合同簽訂及租賃房屋合同簽訂。具體如下:
。ㄒ唬┝魅胍鸦橛g婦女健康查體
1、健康查體范圍:全部流入已婚育齡婦女。
2、對(duì)不能按時(shí)參加查體的流入已婚育齡婦女,由居會(huì)包片工作人員配合計(jì)生包居人員兜清底子,摸清下落,對(duì)有問(wèn)題的婦女一追到底,確保已婚育齡婦女生殖健康查體率、建檔率達(dá)到100%。
。ǘ┝鲃(dòng)人口清理
1、流入人口全面登記上表。凡是來(lái)各鎮(zhèn)街轄區(qū)內(nèi)經(jīng)商、務(wù)工的區(qū)外流入育齡婦女(18周歲以上未婚和已婚育齡婦女)都必須登記上表,按表格內(nèi)容填全填齊,不要空項(xiàng)。
2、對(duì)于區(qū)外流入的育齡婦女未辦理流動(dòng)人口婚育證明的,要下達(dá)到戶(hù)籍所在地辦理《證明》的催辦通知,限期辦理。
3、對(duì)于區(qū)外流入的育齡婦女持《流動(dòng)人口婚育證明》今年未驗(yàn)證的,具體負(fù)責(zé)人要及時(shí)收交《流動(dòng)證》,證驗(yàn)后及時(shí)送給育齡婦女。
4、居會(huì)、房主、流動(dòng)戶(hù)分別簽訂房屋出租管理合同,一式三份,居會(huì)一份、房主一份、流動(dòng)人口一份。
5、活動(dòng)結(jié)束后,各鎮(zhèn)街計(jì)生辦把清理清查情況及時(shí)進(jìn)行整理、匯總、分析、上報(bào),針對(duì)存在的問(wèn)題,制定措施,限期整改。
三、清查范圍
按照屬地化管理原則,重點(diǎn)清查轄區(qū)內(nèi)出租房屋、賓館飯店、各市場(chǎng)、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、娛樂(lè)場(chǎng)所等,從事務(wù)工、經(jīng)商、服務(wù)等活動(dòng)的`外縣市流入人口;對(duì)本轄區(qū)流出外縣市從事務(wù)工、經(jīng)商等活動(dòng)的流出人口一并進(jìn)行清理清查;對(duì)鎮(zhèn)街與社區(qū)之間的居住地、務(wù)工(或經(jīng)商)地與戶(hù)籍地分離人員,已婚育齡婦女在本轄區(qū)而計(jì)生管理不在本轄區(qū)的,清查時(shí)也進(jìn)行登記上表,并與戶(hù)籍地或計(jì)生管理地搞好對(duì)接,防止漏統(tǒng)漏管。
四、部門(mén)職責(zé)
由區(qū)綜治辦牽頭,計(jì)生、工商、勞動(dòng)、建設(shè)房管、行政執(zhí)法等部門(mén)配合,集中清查城區(qū)駐地主要街面,其他鎮(zhèn)街由鎮(zhèn)街綜治辦牽頭,相關(guān)部門(mén)配合開(kāi)展。
人口計(jì)生部門(mén):清理核查流入已婚育齡婦女、未婚女青年和全家流入人員;查驗(yàn)流動(dòng)人口證;對(duì)未辦理流動(dòng)人口證的,下達(dá)催辦通知,并通知健康查體。
部門(mén):摸清暫住人口底數(shù),核查暫住證,并督促流入人員提供身份證等相關(guān)證件,同時(shí)配合人口計(jì)生部門(mén)填寫(xiě)《流動(dòng)人口清理清查登記表》。
工商部門(mén):摸清轄區(qū)沿街流動(dòng)人口底數(shù),查驗(yàn)外來(lái)人口經(jīng)伸理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及《流動(dòng)人口婚育證明》辦理情況,督促業(yè)主積極配合并提供所需相關(guān)證件,同時(shí)配合人口計(jì)生部門(mén)填寫(xiě)《流動(dòng)人口清理清查登記表》。
建設(shè)房管部門(mén):摸清轄區(qū)沿街門(mén)面房租賃情況及建筑工地外來(lái)人口《流動(dòng)人口婚育證明》情況,督促其提供門(mén)面房房主基本信息,同時(shí)配合人口計(jì)生部門(mén)填寫(xiě)《流動(dòng)人口清理清查登記表》。
人社部門(mén):摸清流入人口勞動(dòng)保障待遇情況,宣傳勞動(dòng)部門(mén)法律法規(guī),同時(shí)配合人口計(jì)生部門(mén)填寫(xiě)《流動(dòng)人口清理清查登記表》。
行政執(zhí)法部門(mén):維護(hù)轄區(qū)沿街門(mén)面房業(yè)主正常經(jīng)營(yíng)秩序,宣傳行政執(zhí)法部門(mén)相關(guān)規(guī)定,同時(shí)配合人口計(jì)生部門(mén)填寫(xiě)《流動(dòng)人口清理清查登記表》。
五、方法步驟
本次活動(dòng)分兩個(gè)階段進(jìn)行:
第一階段(4月21日-23日):集中清查階段,按照集中清查與宣傳發(fā)動(dòng)相結(jié)合的方式進(jìn)行。各鎮(zhèn)街要按照屬地管理原則,以社區(qū)為單位組織專(zhuān)人對(duì)本轄區(qū)的流入流出人口,進(jìn)行地毯式的排查,拉網(wǎng)式的搜索,并登記建檔,落實(shí)措施,做到不漏登一人,不漏填一項(xiàng),努力達(dá)到對(duì)本轄區(qū)流動(dòng)人口的姓名、戶(hù)籍地、現(xiàn)居住地、生育節(jié)育、從業(yè)狀況、流入、流出時(shí)間、數(shù)量“八個(gè)清楚“和人、冊(cè)、表、證“四個(gè)相符“。同時(shí),各社區(qū)要積極與工商部門(mén)、轄區(qū)民警聯(lián)系,取得協(xié)作和配合,共同開(kāi)展清理清查活動(dòng)。入戶(hù)清查同時(shí),下達(dá)查體通知書(shū)、下發(fā)致流動(dòng)人口一封信、《婚育證明∵辦通知等。
第二階段(4月24日-30日):匯總分析、整改提高階段。清查清理結(jié)束后,各鎮(zhèn)街要認(rèn)真進(jìn)行匯總分析,寫(xiě)出總結(jié)報(bào)告,總結(jié)報(bào)告及清查結(jié)果于28日前上報(bào)區(qū)綜治辦。對(duì)清查出的流入未持《婚育證明》及流動(dòng)?jì)D女婚、孕、育、節(jié)育等情況發(fā)生變動(dòng)的,及時(shí)變更各種信息資料,并通過(guò)各種信息渠道向其戶(hù)籍所在地進(jìn)行協(xié)查通報(bào)。對(duì)清查出的流出人口,特別是流出育齡婦女,要通過(guò)平臺(tái)、信函、電話等方式與流入地進(jìn)行互通信息,及時(shí)掌握流出育婦的婚育、節(jié)育動(dòng)態(tài),督促其按時(shí)寄回《避孕節(jié)育情況報(bào)告單》。
六、工作要求
。ㄒ唬┘訌(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),提高認(rèn)識(shí)。本次活動(dòng)由區(qū)綜治辦牽頭組織實(shí)施,、工商、行政執(zhí)法、建設(shè)、房管、人口計(jì)生等部門(mén)配合開(kāi)展,各鎮(zhèn)街綜治辦要聯(lián)合相關(guān)部門(mén),制定實(shí)施方案,抓好任務(wù)落實(shí)。
。ǘ⿲訉臃纸猓鋵(shí)責(zé)任。區(qū)各相關(guān)單位、鎮(zhèn)街要層層落實(shí)工作責(zé)任制,將各項(xiàng)任務(wù)層層分解,責(zé)任落實(shí)到人。同時(shí),各單位要結(jié)合本部門(mén)實(shí)際,設(shè)計(jì)相關(guān)調(diào)查表格,做到一次入戶(hù)調(diào)查,信息多方共享。
。ㄈ⿵(qiáng)化措施、保證質(zhì)量。要嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃生育政策規(guī)定,搞好服務(wù),確保持證率、建檔率、驗(yàn)證率、合同率達(dá)100%,對(duì)未按規(guī)定時(shí)間落實(shí)驗(yàn)證、辦證的流動(dòng)人口,要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定合同予以征收違約金。
。ㄋ模└麈(zhèn)街、社區(qū)在開(kāi)展好本轄區(qū)范圍內(nèi)清查工作的同時(shí),要互相協(xié)作、互通信息,不得相互推諉、扯皮,對(duì)因責(zé)任不明確、工作不到位,造成流動(dòng)人口漏登漏管的,要追究相關(guān)人員責(zé)任。
資產(chǎn)清查工作方案 11
為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織資金資產(chǎn)資源(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“三資”)管理,切實(shí)維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織及其成員的合法權(quán)益,促進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),F(xiàn)就做好我處農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作制定如下方案。
一、工作目標(biāo)及要求
1、工作目標(biāo):全面摸清農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織所有“三資”的存量、結(jié)構(gòu)、分布和運(yùn)用效益等情況,明晰資產(chǎn)權(quán)屬,設(shè)立“三資”管理綜合信息平臺(tái),建立健全“三資”管理制度,逐步建立底數(shù)清晰、權(quán)屬明確、經(jīng)營(yíng)高效、管理的農(nóng)村集體“三資”管理體制和監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制,壯農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì),促進(jìn)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)和諧穩(wěn)定。
2、工作要求:本著“統(tǒng)一部署、穩(wěn)步推進(jìn)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、注重實(shí)效”的原則,全面開(kāi)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作。做到“四統(tǒng)一”:統(tǒng)一工作時(shí)間,統(tǒng)一“三資”管理軟件。統(tǒng)一“三資”管理制度,統(tǒng)一清產(chǎn)核資報(bào)表。
二、對(duì)象、范圍及內(nèi)容
我處行政區(qū)域內(nèi)村集體經(jīng)濟(jì)組織、立核算的村民小組;由村民員會(huì)、居民員會(huì)代行村集體經(jīng)濟(jì)管理職能的村、居、村民小組。屬于上述對(duì)象所有的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。包括村集體經(jīng)濟(jì)組織所擁有的現(xiàn)金和銀行存款等貨幣資金;村集體經(jīng)濟(jì)組織所有的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備等固定資產(chǎn),水利、交通、文化、教育等基礎(chǔ)公益設(shè)施以及農(nóng)業(yè)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、在建工程、長(zhǎng)期投資、短期投資、材料物資、應(yīng)收款項(xiàng)等資產(chǎn);屬于村集體經(jīng)濟(jì)組織所有的耕地、林地、園地、草地、四荒地、水面、宅基地等資源。
三、工作步驟
(一)準(zhǔn)備階段。20xx年3月25日前完成。
1、建立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)。辦事處成立由辦事處張海昌主任為組長(zhǎng)的專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組和相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu),組織專(zhuān)門(mén)工作班子具體抓。村(組)成立由村黨組織、村會(huì)、村務(wù)監(jiān)督員會(huì)(村理財(cái)小組)成員、村集體經(jīng)濟(jì)組織主要負(fù)責(zé)人和村會(huì)計(jì)、集體經(jīng)濟(jì)組織成員代表等人員組成的清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組,具體負(fù)責(zé)村(組)集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作。
2、加強(qiáng)輿論宣傳。組織各類(lèi)新聞媒體,加強(qiáng)對(duì)清產(chǎn)核資及“三資”管理工作的宣傳,使廣農(nóng)民群眾充分了解清產(chǎn)核資工作的重要意義、主要任務(wù)和工作要求,支持配合工作開(kāi)展,為清產(chǎn)核資及“三資”管理工作營(yíng)造良好氛圍。
。ǘ┣宀殡A段。時(shí)間從20xx年3月26開(kāi)始到6月20日結(jié)束。村(組)集體經(jīng)濟(jì)組織所有“三資”清理核實(shí)的基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。
1、搞好宣傳發(fā)動(dòng)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。辦事處、村居要深入宣傳發(fā)動(dòng),召開(kāi)動(dòng)員會(huì);根據(jù)工作需要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),重點(diǎn)培訓(xùn)辦事處有關(guān)工作人員以及農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組成員,明確清產(chǎn)核資工作及“三資”監(jiān)督管理工作要求、有關(guān)政策規(guī)定和統(tǒng)計(jì)口徑等。
2、賬務(wù)清理。按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度核算要求,確保各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債完整準(zhǔn)確入賬,保證賬賬相符、賬證相符,編制清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表及明細(xì)表。
3、“三資”清查。對(duì)各項(xiàng)資金、資產(chǎn)、資源及負(fù)債和所有者權(quán)益進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí),填寫(xiě)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資登記表》。逐項(xiàng)清理所有貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付賬款、對(duì)外投資、存貨、固定資產(chǎn)和賬外資產(chǎn)、資源,做好有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的清理。同時(shí)梳理資產(chǎn)、資源的承包租賃協(xié)議、合同,整理債權(quán)債務(wù)發(fā)生的有關(guān)書(shū)面證明資料。在清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,要充分依靠各村組干部和群眾,重點(diǎn)對(duì)固定資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。對(duì)固定資產(chǎn)要以賬面數(shù)為基礎(chǔ),先賬內(nèi)后賬外、賬內(nèi)賬外相結(jié)合,逐筆逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn);對(duì)資源性資產(chǎn),以村保存的歷史資料為基礎(chǔ),采取實(shí)地查看與重新測(cè)量相結(jié)合的辦法進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。對(duì)清查中遇到的問(wèn)題,要按照尊重歷史與決策的原則,集體研究處理。對(duì)有物有賬的`固定資產(chǎn),按原值登記;對(duì)有物無(wú)賬的固定資產(chǎn)或價(jià)值不清的其他資產(chǎn),由村集體討論確定評(píng)估價(jià)值,也可聘請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估確認(rèn)價(jià)值;對(duì)報(bào)廢、有賬無(wú)物的不實(shí)資產(chǎn),由清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組擬定處理意見(jiàn),經(jīng)公示群眾無(wú)異議后,列為報(bào)廢和盤(pán)虧資產(chǎn);對(duì)權(quán)屬不清、存在爭(zhēng)議的資產(chǎn)、資源,由清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組擬定處理意見(jiàn),經(jīng)公示群眾認(rèn)可的權(quán)屬暫時(shí)予以登記,同時(shí)上報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)處理,待權(quán)屬明了后,再作調(diào)整。
4、核實(shí)。核實(shí)工作由村務(wù)監(jiān)督員會(huì)具體負(fù)責(zé),清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組應(yīng)積極予以配合。重點(diǎn)核實(shí)“三資”數(shù)額、權(quán)屬、臺(tái)賬與實(shí)物、處與管理等情況,做到數(shù)額無(wú)誤、產(chǎn)權(quán)明確、現(xiàn)狀清楚。
5、公開(kāi)公示。經(jīng)村務(wù)監(jiān)督員會(huì)核實(shí)并予以確認(rèn)后,清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)核實(shí)的初步結(jié)果在村務(wù)公開(kāi)欄中公示,公示時(shí)間不得少于10天,并保存好相應(yīng)的影像資料。公示期間,村組安排有關(guān)人員受理群。
4、眾咨詢(xún)和映,并認(rèn)真做好記錄和解釋工作。公示期間,集體經(jīng)濟(jì)組織成員對(duì)“三資”清查結(jié)果有異議的,清產(chǎn)核資工作實(shí)施小組要認(rèn)真組織復(fù)查復(fù)核,直至群眾認(rèn)可,不認(rèn)可的不予確認(rèn)。辦事處清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組要設(shè)立監(jiān)督電話,并予以公布,接受群眾舉報(bào)和咨詢(xún)。
6、結(jié)果確認(rèn)。公示期滿無(wú)異議或異議問(wèn)題已解決的,按照有關(guān)規(guī)定,召開(kāi)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議,對(duì)集體“三資”清理結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)的使用年限在一年以上、單位價(jià)值在500元以上的固定資產(chǎn)要進(jìn)行拍照,購(gòu)憑證要進(jìn)行拍照或掃描;承包合同要進(jìn)行拍照或掃描,形成的影像資料要妥善保存,并報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處備案。
7、匯總報(bào)批。辦事處對(duì)各村(組)報(bào)送的清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行審查并確認(rèn)無(wú)誤后,將各村(組)《農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資登記表》錄入《山東省農(nóng)村集體清產(chǎn)核資統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)》,并編寫(xiě)辦事處清產(chǎn)核資工作報(bào)告,上報(bào)區(qū)清產(chǎn)核資工作領(lǐng)導(dǎo)小組。區(qū)清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處上報(bào)的各村(組)清產(chǎn)核資結(jié)果進(jìn)行審核批復(fù)。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織清產(chǎn)核資匯總表逐級(jí)匯總后,于7月31日前上報(bào)區(qū)農(nóng)業(yè)局。
資產(chǎn)清查工作方案 12
為全面規(guī)范和加強(qiáng)我區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理,確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值,現(xiàn)對(duì)全區(qū)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)使用管理情況進(jìn)行全面清查。為保證清查工作順利進(jìn)行,結(jié)合我區(qū)實(shí)際,制定本方案如下。
一、工作目標(biāo)
。ㄒ唬┟寮业。對(duì)全區(qū)各國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記,真實(shí)、完整地反映資產(chǎn)狀況,為全區(qū)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
。ǘ┮(guī)范管理。完善國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理的有機(jī)統(tǒng)一,實(shí)行國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
。ㄈ┩晟浦贫。針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,認(rèn)真分析研究,查找問(wèn)題原因,理清監(jiān)管思路,制定整改方案,建立健全資產(chǎn)管理制度,確保國(guó)有資產(chǎn)配置合理、使用高效、安全完整。
二、工作范圍
區(qū)屬?lài)?guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股企業(yè)及其所屬各類(lèi)全資子公司、控股公司,實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位,以及有關(guān)部門(mén)管理的企業(yè)均包括在清查范圍內(nèi)。
三、工作內(nèi)容
本次清查工作以各企業(yè)主管部門(mén)為責(zé)任主體,各企業(yè)在主管部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,按標(biāo)準(zhǔn)按時(shí)限高質(zhì)量完成清查工作。
。ㄒ唬⿷(hù)數(shù)清查。各企業(yè)主管部門(mén)和各企業(yè)要對(duì)企業(yè)的戶(hù)數(shù)、分布、級(jí)次、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況進(jìn)行全面梳理和統(tǒng)計(jì)。
。ǘ┵~務(wù)清理。各企業(yè)主管部門(mén)和各企業(yè)以20xx年3月5日為基準(zhǔn)日,對(duì)企業(yè)及下屬企業(yè)的各類(lèi)賬戶(hù)、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿以及企業(yè)內(nèi)部資金往來(lái)和借款情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理,做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
。ㄈ┵Y產(chǎn)清查。各企業(yè)主管部門(mén)和各企業(yè)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、核對(duì)和查實(shí)。重點(diǎn)做好各類(lèi)應(yīng)收及預(yù)付賬款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、各項(xiàng)對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)的清查和登記,以及企業(yè)有關(guān)抵押、擔(dān)保等事項(xiàng)的核對(duì)。
(四)資金核實(shí)。各企業(yè)主管部門(mén)和各企業(yè)要核實(shí)國(guó)家資本金,完善基礎(chǔ)管理制度,促進(jìn)理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系,為建立規(guī)范的國(guó)有資產(chǎn)管理體系,提高國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)效益,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值創(chuàng)造條件。
。ㄎ澹┙∪贫取8髌髽I(yè)主管部門(mén)和各企業(yè)完成清查工作后,認(rèn)真分析在資產(chǎn)及財(cái)務(wù)日常管理中存在的問(wèn)題,提出相應(yīng)整改措施,逐步完善各項(xiàng)規(guī)章制度。
四、工作步驟
本次清產(chǎn)核資工作采取自查申報(bào)、核實(shí)和督促檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行,具體計(jì)劃如下:
。ㄒ唬﹩挝蛔圆殡A段(20xx年3月5日至20xx年3月5日)。各主管部門(mén)、國(guó)有企業(yè)要認(rèn)真開(kāi)展資產(chǎn)清理,核實(shí)資產(chǎn)權(quán)屬和去向,切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)同志要認(rèn)真審核清理登記表,做到賬實(shí)相符,確認(rèn)無(wú)誤后將自查情況簽字并加蓋單位公章后,報(bào)送給主管部門(mén),由主管部門(mén)在3月15日前將收集好的資料統(tǒng)一報(bào)送至區(qū)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中心。
。ǘ⿲徲(jì)核實(shí)階段(20xx年3月5日至20xx年3月5日)。為保證本次清查工作真實(shí)可靠,財(cái)政部門(mén)聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)各單位上報(bào)的清查結(jié)果進(jìn)行逐一審計(jì),切實(shí)做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符。
(三)整改總結(jié)階段(20xx年3月5日至20xx年3月5日)。各部門(mén)要對(duì)國(guó)有資產(chǎn)清查工作情況進(jìn)行全面總結(jié),將清查核實(shí)后的資產(chǎn)數(shù)據(jù)形成工作臺(tái)賬,對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行集中整改,建立完善管理制度,健全內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。區(qū)國(guó)資中心要對(duì)本次資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié),及時(shí)上報(bào)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)。
五、工作要求
(一)各主管部門(mén)和各企業(yè)要高度重視、精心組織,做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符,切實(shí)摸清“家底”,保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)可靠。
。ǘ└髦鞴懿块T(mén)和各企業(yè)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)上報(bào)賬內(nèi)及賬外資產(chǎn),不得隱匿資產(chǎn),不得虛報(bào)、瞞報(bào),如實(shí)暴露存在問(wèn)題。對(duì)清查出的.各項(xiàng)資產(chǎn)損失和資金掛賬,應(yīng)認(rèn)真清理分類(lèi)、查明原因,根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,依據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定認(rèn)真研究提出處理意見(jiàn),做到賬實(shí)相符。
(三)各主管部門(mén)和各企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)清查,如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的矛盾和問(wèn)題,并有針對(duì)性地提出企業(yè)改革改制的方案,加快推動(dòng)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整,提高國(guó)有資本總體運(yùn)營(yíng)效益。
(四)各主管部門(mén)和各企業(yè)要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),及時(shí)開(kāi)展工作,按時(shí)將清查報(bào)告和清查統(tǒng)計(jì)表冊(cè)(請(qǐng)各單位在企業(yè)管理工作群內(nèi)自行下載)及電子版等相關(guān)資料上報(bào)到區(qū)國(guó)資中心。逾期不報(bào)的將在全區(qū)范圍內(nèi)通報(bào)。
各單位要及時(shí)向區(qū)國(guó)資中心報(bào)送負(fù)責(zé)人聯(lián)系方式,建立企業(yè)管理工作群,傳達(dá)和下載有關(guān)文件、表冊(cè),解決日常工作中遇到的問(wèn)題。
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