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票據(jù)管理制度
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是小編精心整理的票據(jù)管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
票據(jù)管理制度1
1、為了加強(qiáng)票據(jù)(含非稅收入專用收據(jù)、非稅收入一般繳款書、往來結(jié)算收據(jù)、門面租賃發(fā)票等)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對(duì)票據(jù)的.使用，設(shè)立票證兼管員，由單位會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理xx領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩人以上，一人開票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其它內(nèi)容涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。
7、單位不得使用自行印制或自購收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政、稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
票據(jù)管理制度2
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類及使用范圍
（一）財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。醫(yī)療單位進(jìn)行醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)外收費(fèi)必須使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)和往來款收款收據(jù)）。
2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。
�。ǘ┽t(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制或購買的收款票據(jù)
指與服務(wù)對(duì)象及醫(yī)院內(nèi)部發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。包括住院病人預(yù)交款收據(jù)、就餐券、洗澡票及其他收款收據(jù)等。
二、收費(fèi)票據(jù)的購領(lǐng)與核銷
�。ㄒ唬┦召M(fèi)票據(jù)的購置
1、醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)部門派專人，持省以上權(quán)限部門批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦理《票據(jù)準(zhǔn)購證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購票方式，向財(cái)政局綜合處票據(jù)管理中心領(lǐng)購票據(jù)；票據(jù)用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、收費(fèi)許可證到衛(wèi)生局申領(lǐng)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)。
2、醫(yī)療單位內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)部門根據(jù)單位業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷或購買計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。并將樣式報(bào)衛(wèi)生主管部門備案。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)療單位購入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門驗(yàn)收入庫，并由專人登記收費(fèi)票據(jù)的購入日期、名稱、起止編號(hào)、規(guī)格及數(shù)量，并注明購入渠道。
2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收票票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按人設(shè)分戶帳。
3、行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)只能由出納領(lǐng)用。
�。ㄈ┦召M(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)等的退費(fèi)）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證（如化驗(yàn)單），作為退費(fèi)憑證附件。
�。�2）退費(fèi)前先檢查收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)依據(jù)和原蓋有“收費(fèi)專用章”的交款憑證及收款收據(jù)等資料，要求病員姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘附于退費(fèi)票據(jù)后。
�。�3）若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上，把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。
（4）退費(fèi)票據(jù)連同收款日?qǐng)?bào)表交財(cái)務(wù)部門。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡單說明作廢原因。
3、掛號(hào)收據(jù)作廢、退號(hào)的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報(bào)銷聯(lián)，且檢查號(hào)碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號(hào)。作廢、退號(hào)的'掛號(hào)收據(jù)粘貼在掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)部門。
�。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)（或記帳聯(lián)）及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：
�。�1）門診收款收據(jù)：以審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單（經(jīng)確認(rèn)已繳款，下同）中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�2）住院收費(fèi)收據(jù)：以經(jīng)審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收款收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)。
�。�3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間及結(jié)帳單為依據(jù)。
�。�4）行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳聯(lián)金額逐張核對(duì)。
2、醫(yī)療單位自制定額票據(jù)銷號(hào)時(shí)，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)��；對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，核銷人員應(yīng)逐張逐項(xiàng)審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
（一）收款票據(jù)由單位指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。根據(jù)內(nèi)部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
�。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次，每季編報(bào)收款票據(jù)收、發(fā)、存報(bào)表和已領(lǐng)未銷號(hào)收票據(jù)明細(xì)報(bào)表（按類別和領(lǐng)用人分別列示）。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
�。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向衛(wèi)生主管部門、財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了財(cái)務(wù)部門應(yīng)收回票據(jù)并對(duì)空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、責(zé)任追究
單位與個(gè)人違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
�。ㄒ唬﹩挝粦�(yīng)對(duì)票據(jù)管理制定切實(shí)可行的崗位責(zé)任制，對(duì)領(lǐng)用后未能妥善保管，而致使票據(jù)遺失的（包括已開票據(jù)，未按規(guī)定銷毀存根行為），視情節(jié)輕重，責(zé)成相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ǘ⿷�(yīng)領(lǐng)用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據(jù)的單位，不得自行印制醫(yī)療票據(jù)對(duì)外收費(fèi)，違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重，追究法人責(zé)任，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）第十六條進(jìn)行處罰，并責(zé)相關(guān)責(zé)任人書面檢查、在本系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)、警告等處分。
�。ㄈ┽t(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據(jù)，出讓、出借、代開票據(jù)的，衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上公開披露，根據(jù)《財(cái)政違法行為處分條例》進(jìn)行處罰，并按干部管理權(quán)限，對(duì)直接責(zé)任人給予行政警告、記過、解除職務(wù)等處罰，違反法律的依法追究法律責(zé)任。
票據(jù)管理制度3
一、嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的`票據(jù)。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購買的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專人負(fù)責(zé)購買、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號(hào)整理存藏，不得擅自銷毀。各類收據(jù)收費(fèi)許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)中心購買。
四、開發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開具發(fā)票，如對(duì)方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期，發(fā)票名稱，對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號(hào)。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫錯(cuò)誤的，必須終新填開，并在錯(cuò)誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，增加收費(fèi)項(xiàng)目。
票據(jù)管理制度4
規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的分類
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。
7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書面報(bào)告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類及使用范圍：
�、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。
�、谝话阃鶃斫Y(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的.規(guī)定：
①啟用收據(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào)，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時(shí)向購買票據(jù)的財(cái)政部門報(bào)告。
�、谑論�(jù)必須按號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫，逐項(xiàng)填清楚后，加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。
�、厶顚戝e(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋�(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷毀時(shí)，必須造冊(cè)登記。
票據(jù)管理制度5
第一章 總則
為加強(qiáng)單位票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)購買、使用、管理、保管等行為，根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位票據(jù)管理的規(guī)定，制定本制度。
本制度所指的票據(jù)包括普通教育學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)、資金往來結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一收據(jù)等。
第二章 票據(jù)購買
第一條 單位根據(jù)有關(guān)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)收費(fèi)的文件，到區(qū)財(cái)政部門申領(lǐng)《上海市行政事業(yè)單位項(xiàng)目登記和票據(jù)購買證》和《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購證》。
第二條 單位購買票據(jù)時(shí)，必須按財(cái)政部門規(guī)定申報(bào)收費(fèi)票據(jù)使用情況表，已使用、作廢的收據(jù)交區(qū)財(cái)政部門進(jìn)行查驗(yàn)、核銷。
第三章 票據(jù)使用
第三條 在啟用票據(jù)前，應(yīng)當(dāng)檢查票據(jù)有無缺頁、重頁、漏號(hào)、重號(hào)等錯(cuò)印情況，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)將整本票據(jù)交回財(cái)政部門更換或注銷。
第四條 票據(jù)必須整本按序使用；填寫內(nèi)容必須真實(shí)、完整，印章齊全，做到字跡清楚，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)；必須做到票、款相符。使用機(jī)打票據(jù)時(shí)，開具的票據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開，所有聯(lián)次一起開具，內(nèi)容完全一致，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或收費(fèi)專用章。
第五條 票據(jù)填寫錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫，因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存全部聯(lián)次，不得私自銷毀。
第六條 使用普通學(xué)雜費(fèi)專用收據(jù)，應(yīng)按順序號(hào)填列，學(xué)費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，必須符合國家和本市的有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴(kuò)大收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。每學(xué)期末，單位將本學(xué)期的'收費(fèi)情況進(jìn)行匯總，并與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)核對(duì)后，返還單位保存歸檔備查。
第七條 行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)，是指行政事業(yè)單位發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)開具的憑證。
單位必須嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的使用范圍開具資金往來結(jié)算票據(jù)，不得超范圍使用資金往來結(jié)算票據(jù)。單位每次結(jié)報(bào)時(shí)，將已開具的記賬聯(lián)與存根聯(lián)一同交記賬會(huì)計(jì)予以核對(duì)，對(duì)于超范圍開具的票據(jù)，不得作為入賬依據(jù)。
第四章 票據(jù)管理
第八條 購入的各類票據(jù)由財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)保管。財(cái)產(chǎn)保管員應(yīng)建立票據(jù)購買、領(lǐng)用登記簿，購入票據(jù)時(shí)須填寫購入日期、票據(jù)名稱、數(shù)量、編號(hào)。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，必須做好票據(jù)購買、領(lǐng)用登記記錄。
第九條 單位不得自行轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、銷毀，涂改，也不得自行改變票據(jù)的用途或不同票據(jù)互相串用。
第十條 票據(jù)使用完畢必須及時(shí)核銷。結(jié)算中心記賬會(huì)計(jì)根據(jù)開出使用的票據(jù)，與相關(guān)的收入賬戶及時(shí)進(jìn)行核對(duì)后，予以核銷。
第十一條 各類票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)在市級(jí)新聞媒體上聲明作廢，并將遺失原因等有關(guān)情況以書面形式報(bào)送財(cái)政部門備案。
第十二條 單位應(yīng)當(dāng)妥善保管已開具的票據(jù)存根及票據(jù)領(lǐng)用登記簿，按會(huì)計(jì)年度將其匯總整理，作為會(huì)計(jì)資料歸檔。
第五章 監(jiān)督檢查
第十三條 單位對(duì)票據(jù)的使用管理情況，進(jìn)行定期、不定期的監(jiān)督與檢查。接受財(cái)政部門、主管部門監(jiān)督檢查。
票據(jù)管理制度6
為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的.支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。
四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉庫驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。
票據(jù)管理制度7
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專人向縣財(cái)政局、教育核算管理中心購領(lǐng)。
二、各類票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門、財(cái)政部門。
三、單位對(duì)各類票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍，不得混用；不準(zhǔn)自行購買、自制；不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開；不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號(hào)使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的`“財(cái)務(wù)專用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫錯(cuò)誤應(yīng)另行填開，不得涂改，填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫移交清冊(cè)，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的各種票據(jù)存根收繳銷號(hào)，交會(huì)計(jì)歸檔，各類票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理制度8
第1條為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收票據(jù)的管理，防范應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。
第2條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)管理應(yīng)遵循核準(zhǔn)、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應(yīng)收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，仔細(xì)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應(yīng)收票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款，且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè)，手續(xù)不全者，其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的
第4條應(yīng)收票據(jù)的批準(zhǔn)。
1.應(yīng)收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準(zhǔn)。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準(zhǔn)手續(xù)，降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準(zhǔn)，以防偽造。
第5條應(yīng)收票據(jù)的'賬務(wù)處理。
1.應(yīng)收票據(jù)的賬務(wù)處理，包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時(shí)登記應(yīng)收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會(huì)計(jì)應(yīng)仔細(xì)登記應(yīng)收票據(jù)備查簿，以便日后進(jìn)行追蹤管理。
第6條應(yīng)收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應(yīng)收票據(jù)，且保管人員不得經(jīng)辦會(huì)計(jì)記錄。
2.對(duì)于即將到期的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)向付款人提出付款。
3.對(duì)已貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)在備查簿中登記，以便日后追蹤管理。
票據(jù)管理制度9
為了嚴(yán)格按照國家頒發(fā)的票據(jù)管理規(guī)定，建立健全票據(jù)內(nèi)部管理制度，做到專人管理，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放、領(lǐng)用、結(jié)存和核銷手續(xù)。特作如下規(guī)定：
一、收據(jù)必須是財(cái)政局購買的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，不得以其他收據(jù)代替。
二、收據(jù)有專人負(fù)責(zé)購買、保管，領(lǐng)用人在收據(jù)用完后，交回保管員，每年年底，保管員將用完收據(jù)連號(hào)整理后交財(cái)政非稅部門，不得擅自銷毀。保管員要核查原始憑證的簽名手續(xù)。
三、開具的收據(jù)應(yīng)按規(guī)定做到按號(hào)碼順序填開，填寫應(yīng)項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，大小寫金額符合規(guī)定，全部聯(lián)一次復(fù)寫開具，內(nèi)容完全一致。
四、開錯(cuò)收據(jù)應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”章，重新開具收據(jù)，不得在開錯(cuò)的收據(jù)上涂改。
五、不重復(fù)開收據(jù)，對(duì)丟失的.收據(jù)聯(lián)，只能出書面證明，證明中注明開票日期、收據(jù)名稱、對(duì)方單位名稱、內(nèi)容、金額、收據(jù)編號(hào)。
六、收據(jù)存根聯(lián)保持完整，開錯(cuò)的“作廢”收據(jù)必須粘附在收據(jù)本中全部保存，不得私自銷毀。
七、收據(jù)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用收據(jù)，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，各種收據(jù)不得混淆使用。
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